См. Документы Центрального Банка Российской Федерации

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 27 декабря 2018 г. N 5047-У

О ПОРЯДКЕ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКУ РОССИИ НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ
(ВКЛАДАМ) В БАНКАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Указание на основании абзаца третьего части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086; N 49, ст. 7524; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 18 декабря 2018 года; 25 декабря 2018 года) (далее - Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации.

1. Некредитные финансовые организации, представляющие налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (далее - отчеты) в порядке, установленном Правилами представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "Об утверждении правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 2, ст. 188; 2008, N 29, ст. 3527; 2012, N 53, ст. 7951; 2015, N 31, ст. 4695) (далее соответственно - отчитывающиеся организации, Правила), должны представлять отчеты Банку России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации - юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - электронный документ), в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605 (далее - Указание Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У).

2. Отчитывающиеся организации, являющиеся микрофинансовыми организациями, жилищными накопительными кооперативами, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами, специализированными депозитариями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда и бюро кредитных историй, должны представлять отчеты Банку России в виде файла, сформированного с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

3. Отчитывающиеся организации, являющиеся управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны представлять отчеты Банку России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков (рекомендуемый образец приведен в приложении к настоящему Указанию).

4. Отчитывающиеся организации одновременно с представлением отчетов в налоговые органы по месту своего учета должны в соответствии с абзацем третьим части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ представлять отчеты в Банк России.

При представлении исправленных (уточненных) отчетов в налоговые органы по месту своего учета в случае, указанном в пункте 10 Правил, отчитывающиеся организации должны представлять исправленные (уточненные) Отчеты в Банк России не позднее дня представления исправленных (уточненных) Отчетов в налоговые органы по месту своего учета.

Исправленные (уточненные) Отчеты направляются Банку России отдельными электронными документами в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У.

5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА

Приложение
к Указанию Банка России
от 27 декабря 2018 года N 5047-У
"О порядке представления Банку
России некредитными финансовыми
организациями отчетов о движении
средств по счетам (вкладам)
в банках за пределами территории
Российской Федерации"

Рекомендуемый образец

Номер строки по порядку
Наименование показателя
Наименование группы аналитических признаков
Код показателя, группы аналитических признаков
1
2
3
4
1
Наименование налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента
nfo-dic:Naim_nalog_org_YUL_IP_rezid
2
Номер налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента
nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid
3
Адрес налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента
nfo-dic:Adres_nalog_org_YUL_IP_rezid
4
Полное наименование юридического лица - резидента (ФИО <1> индивидуального предпринимателя - резидента (латинскими буквами)
nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid

--------------------------------

<1> Фамилия, имя, отчество (при наличии).

1
2
3
4
5
Основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП <1> индивидуального предпринимателя - резидента)
nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid
6
Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц - резидентов (индивидуальных предпринимателей - резидентов)
nfo-dic:Dat_zapis_EGRYUL_YUL_IP_rezid
7
Вид деятельности по ОКПД2 <2>
nfo-dic:Vid_deyat_po_OKPD2
8
Вид деятельности по ОКВЭД2 <3>
nfo-dic:Vid_deyat_po_OKVED2
9
Организационно-правовая форма по ОКОПФ <4>
nfo-dic:OPF_po_OKOPFEnumerator
10
Форма собственности по ОКФС <5>
nfo-dic:Form_sobstv_po_OKFSEnumerator
11
ИНН <6>
nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden
12
КПП <7>
nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden
13
Местонахождение (адрес места жительства)
nfo-dic:Mest_nax_YUL_adres_IP
14
Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации
nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_RF
15
Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации
nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_vne_RF

--------------------------------

<1> Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя.

<2> Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности.

<3> Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

<4> Общероссийский классификатор организационно-правовых форм.

<5> Общероссийский классификатор форм собственности.

<6> Идентификационный номер налогоплательщика.

<7> Код причины постановки на учет.

Банк за пределами территории Российской Федерации, в котором открыт счет (вклад)

Номер строки по порядку
Наименование показателя
Наименование группы аналитических признаков
Код показателя, группы аналитических признаков
1
2
3
4
16
Наименование (латинскими буквами)
nfo-dic:Naim
16.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
17
БИК <1> или CODE (SWIFT) <2>
nfo-dic:BIK_SWIFT
17.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
18
Полный адрес (латинскими буквами)
nfo-dic:Poln_adres
18.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
19
Страна места нахождения
nfo-dic:Strana_mest
19.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
20
Код страны
nfo-dic:Kod_stranEnumerator
20.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
21
Счет N
nfo-dic:Nom_schet
21.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
22
Код валюты счета
nfo-dic:Kod_valEnumerator
22.1
Идентификатор кода валюты
dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis
22.2
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
23
Дата открытия счета
nfo-dic:Da_otkr_schet
23.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
24
Дата закрытия счета
nfo-dic:Dat_zakryt_schet
24.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
25
Дата договора банковского счета
nfo-dic:Dat_dog_bank_schet
25.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
26
Номер договора банковского счета
nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet
26.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

--------------------------------

<1> Банковский идентификационный код.

<2> Свифт (SWIFT - Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций.

1
2
3
4
27
Зачислено средств за отчетный период
nfo-dic:Zachisl_sredst
27.1
Код валюты
dim-int:Kod_ValyutyAxis
27.2
Код вида операции
dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis
27.3
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
28
Списано средств за отчетный период
nfo-dic:Spisan_sredst
28.1
Код валюты
dim-int:Kod_ValyutyAxis
28.2
Код вида операции
dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis
28.3
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
29
Остаток средств на счете на начало отчетного периода (на конец отчетного периода)
nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet
29.1
Код валюты
dim-int:Kod_ValyutyAxis
29.2
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
30
Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения
nfo-dic:Dat_razreshen_BR
30.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
31
Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения
nfo-dic:Nomer_razreshen_BR
31.1
Идентификатор банковского счета
dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
32
ФИО <1>
nfo-dic:FIO_podpisanta
33
ФИО <2> представителя юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента
nfo-dic:FIO_predstavit_YUL_IP_rezid
34
Номер телефона
nfo-dic:Telefon
35
Дата составления отчета
nfo-dic:Dat_sostav_otchet

--------------------------------

<1> Фамилия, имя, отчество (при наличии).

<2> Фамилия, имя, отчество (при наличии).

Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области