Дополнительное соглашение N 2 к Соглашению от 01.08.2008 N БР-Д-12-4-1/ММ-25-2/6 Об обмене документа (утв. Банком России N БР-Д-12-4-1-С2, ФНС России N ОА-23-17/10@ 18.06.2018)

N п/п

Содержание информации (документа)

Периодичность предоставления

Срок предоставления

Структурное подразделение ФНС России - источник информации

Структурное подразделение Банка России - получатель информации

Форма предоставления информации

1

2

3

4

5

6

7

1

Сводные данные о количестве уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, представленных юридическими и физическими лицами - резидентами в налоговые органы по форме, утверждаемой ФНС России, в разрезе стран

Ежеквартально

Не позднее 30-го рабочего дня после отчетного периода

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

В электронном виде или на бумажном носителе

2

Сводные данные об остатках и движении средств по счетам (вкладам) юридических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов, открытым в банках за пределами территории Российской Федерации в разрезе стран, полученные на основании соответствующих отчетов юридических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов, представляемых в налоговые органы по форме приложения к Правилам представления юридическими лицами-резидентами и индивидуальными предпринимателями-резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "1"

Ежеквартально

На 90-й рабочий день после отчетного периода

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля, Департамент статистики и управления данными

В электронном виде

3

Информация о признаках нарушений некредитными финансовыми организациями, осуществляющими виды деятельности, указанные в Федеральном законе от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "2", требований валютного законодательства Российской Федерации при совершении ими валютных операций по своим счетам, открытым в банках за пределами территории Российской Федерации, при ее выявлении налоговыми органами на основании отчетов, представляемых указанными некредитными финансовыми организациями в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 819.

Ежеквартально

На 25-й рабочий день после отчетного периода

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

В электронном виде

По мере выявления

В течение года

Управление международного сотрудничества и валютного контроля

На бумажном носителе (до организации передачи информации в электронном виде)

4

Отчеты, представляемые в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 819 некредитными финансовыми организациями, осуществляющими виды деятельности, указанные в Федеральном законе N 86-ФЗ, и включенными в Реестры некредитных финансовых организаций (далее - Реестры), в налоговые органы

По запросам

Не позднее 20-го рабочего дня после получения запроса

Управление международного сотрудничества и валютного контроля

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

На бумажном носителе

5

Сводные данные об остатках и движении средств по счетам (вкладам) физических лиц - резидентов, открытым в банках за пределами территории Российской Федерации, полученные на основании соответствующих отчетов физических лиц - резидентов, представляемых в налоговые органы по форме приложения к Правилам представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 12 декабря 2015 года N 1365 "3"

Ежегодно

Не позднее 1 июля года, следующего за отчетным

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

Департамент статистики и управления данными

В электронном виде

6

Информация о количестве счетов, открытых в банках за пределами территории Российской Федерации, некредитных финансовых организаций, осуществляющих виды деятельности, указанные в Федеральном законе N 86-ФЗ, и включенных в Реестры

N п/п

Содержание информации (документа)

Периодичность предоставления

Срок предоставления

Структурное подразделение Банка России - источник информации

Структурное подразделение ФНС России - получатель информации

Форма предоставления информации

1

2

3

4

5

6

7

1

Информация о принятых уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "4" на учет (обслуживание) контрактах, об изменении сведений о контрактах, принятых на учет (обслуживание), о снятых с учета контрактах (далее при совместном упоминании - контракты), в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида контракта "1", "2", "3", "4" или "9" "5".

Копии контрактов, копии изменений (дополнений) в контракты, принятых уполномоченным банком на учет (обслуживание)

Ежедневно, по рабочим дням

Ежедневно, по рабочим дням

Департамент информационных технологий

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

В электронном виде

2

Информация о принятых уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И на учет (обслуживание) кредитных договорах, об изменении сведений о кредитных договорах, принятых на учет (обслуживание), о снятых с учета кредитных договорах (далее при совместном упоминании - кредитные договоры), в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида кредитного договора "5" или "6" "6".

Копии кредитных договоров, копии изменений (дополнений) в кредитные договоры, принятых уполномоченным банком на учет (обслуживание)

Ежедневно, по рабочим дням

Ежедневно, по рабочим дням

Департамент информационных технологий

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

В электронном виде

3

Ведомости банковского контроля по контрактам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида контракта "1", "2", "3", "4" или "9", а также по кредитным договорам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида кредитного договора "5" или "6"

Ежедекадно

Не позднее 7-го рабочего дня после отчетного периода

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

В электронном виде

4

Перечень юридических лиц - резидентов - участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД), в отношении которых выявлено наличие перед ними задолженности нерезидентов по контрактам, которые были сняты резидентами с учета (по которым резидентами были закрыты паспорта сделок (далее - ПС)) в связи с их переводом на обслуживание в другой уполномоченный банк и в дальнейшем ни в одном из уполномоченных банков не были приняты на обслуживание, либо по контрактам, которые были сняты с учета уполномоченным банком самостоятельно по истечении 90 дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту (ПС были закрыты уполномоченным банком самостоятельно по истечении 180 календарных дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту) (далее - Перечень), и список юридических лиц - резидентов - участников ВЭД, ранее включенных в Перечень, которыми документально подтверждено полное исполнение перед ними обязательств нерезидентов (далее - Список)

По мере формирования Перечня и/или Списка

В течение 3-х рабочих дней со дня формирования Перечня и/или Списка

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

В электронном виде

5

Информация, поступающая от уполномоченных банков в соответствии с Указанием Банка России N 4498-У "7" о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (далее - информация о нарушениях) при осуществлении валютных операций:

по контрактам, предусматривающим оказание резидентом (нерезидентом) услуг, выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по контрактам смешанного типа, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида контракта "3", "4" или "9", по кредитным договорам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида кредитного договора "5" или "6";

по контрактам, предусматривающим оказание резидентом (нерезидентом) услуг, выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по контрактам смешанного типа, по кредитным договорам, по которым постановка на учет контракта (кредитного договора) в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 181-И не предусмотрена.

Ведомости банковского контроля по контрактам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида контракта "3", "4" или "9", по кредитным договорам, в четвертой части уникального номера которых указан код вида кредитного договора "5", при наличии информации о нарушении резидентом, являющимся юридическим лицом, физическим лицом - индивидуальным предпринимателем или физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, требований статьи 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "8".

Копии справок о подтверждающих документах по контрактам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида контракта "3", "4" или "9", по кредитным договорам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида кредитного договора "5" или "6", при наличии информации о нарушении резидентом сроков представления справки о подтверждающих документах, установленных Инструкцией Банка России N 181-И

Ежедекадно

Не позднее 7-го рабочего дня после отчетного периода

Департамент информационных технологий

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

В электронном виде

6

ПС по контрактам (с кодом вида контракта "3", "4" или "9"), по кредитным договорам (с кодом вида кредитного договора "5" или "6"), которые были закрыты в уполномоченном банке в связи с переводом контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк и в дальнейшем не были приняты на обслуживание в другом уполномоченном банке в сроки, установленные Инструкцией Банка России N 181-И, и ведомости банковского контроля по таким ПС.

Ведомости банковского контроля по контрактам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида контракта "3", "4" или "9", по кредитным договорам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида кредитного договора "5" или "6", снятым с учета в уполномоченном банке в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк и не принятым на обслуживание в другом уполномоченном банке в сроки, установленные Инструкцией Банка России N 181-И

Ежедекадно

Не позднее 7-го рабочего дня после отчетного периода

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

В электронном виде

7

Ведомости банковского контроля по контрактам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида контракта "3", "4" или "9", по кредитным договорам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды вида кредитного договора "5" или "6", которые были сняты резидентами с учета в связи с переуступкой требования или перевода долга на другое лицо-резидента и в дальнейшем не были поставлены на учет ни в одном из уполномоченных банков резидентом, которому уступаются требования (на которого переводится долг) по контракту (кредитному договору), в сроки не позднее 30 рабочих дней после даты снятия с учета контракта (кредитного договора)

Ежедекадно

Не позднее 7-го рабочего дня после отчетного периода

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

В электронном виде

8

Информация об организациях, включенных в Реестры (наименование организации, ИНН, ОГРН)

По мере внесения изменений в Реестры

В течение 5-ти рабочих дней со дня внесения изменений

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" ФНС России

В электронном виде или на бумажном носителе