См. Документы Центрального Банка Российской Федерации
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ДОБРОВОЛЬНОМ ДЕКЛАРИРОВАНИИ
ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ АКТИВОВ И СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) В БАНКАХ
И О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Принят
Государственной Думой
4 марта 2022 года
Одобрен
Советом Федерации
4 марта 2022 года
Статья 1
Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 24, ст. 3367; 2016, N 15, ст. 2050; 2018, N 9, ст. 1290; 2019, N 22, ст. 2666; N 48, ст. 6739) следующие изменения:
1) в статье 3:
а) в части 1:
в абзаце первом слова "для третьего этапа" заменить словами "для третьего и четвертого этапов";
в пункте 1 слова "ценных бумагах" заменить словами "финансовых активах";
дополнить пунктом 5 следующего содержания:
"5) о наличных денежных средствах (в валюте Российской Федерации, иностранной валюте), подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации.";
б) дополнить частью 1.2 следующего содержания:
"1.2. В ходе четвертого этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:
1) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации;
2) о переводе финансовых активов со счетов (вкладов) в банках и организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации;
3) о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации;
4) о перерегистрации транспортных средств в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";
в) дополнить частями 5.2 и 5.3 следующего содержания:
"5.2. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 1 или 2 части 1.2 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:
1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке или организации финансового рынка за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2022 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);
2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств или финансовых активов на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями или организациями финансового рынка.
5.3. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 4 части 1.2 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются документы, подтверждающие перерегистрацию транспортных средств.";
г) в части 8 слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе четвертого", слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования представление декларации в ходе четвертого";
2) в статье 4:
а) в части 1:
в пункте 1 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";
в пункте 2 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";
в пункте 3 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";
б) часть 10 после слов "имущества (контролируемых иностранных компаний," дополнить словами "наличных денежных средств,", после слов "иностранными компаниями" дополнить словами ", наличными денежными средствами";
в) часть 13 дополнить пунктом 4 следующего содержания:
"4) до 1 января 2022 года - при представлении декларации в ходе четвертого этапа декларирования.";
г) дополнить частью 15 следующего содержания:
"15. В отношении наличных денежных средств гарантии предоставляются при условии, что декларант в 30-дневный срок с даты представления декларации в налоговый орган внес указанные в декларации наличные денежные средства на счета (вклады) физического лица в кредитных организациях Российской Федерации.";
3) статью 5 дополнить пунктом 4 следующего содержания:
"4) с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года (в целях настоящего Федерального закона - четвертый этап декларирования).";
4) в статье 6:
а) в части 1 слова "частями 2 и 3" заменить словами "частями 2 - 5";
б) дополнить частями 4 и 5 следующего содержания:
"4. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств или финансовых активов на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств или финансовых активов со счетов (вкладов) в банках или организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации до даты представления декларации.
5. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением транспортными средствами, информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии их перерегистрации в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";
5) в статье 7:
а) часть 1.1 дополнить пунктом 4 следующего содержания:
"4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.";
б) часть 3.1 дополнить пунктом 4 следующего содержания:
"4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.";
в) дополнить частью 5 следующего содержания:
"5. Валютные операции с наличными денежными средствами, сведения о которых раскрыты в декларации, совершенные до даты представления декларации и с даты ее представления до истечения 30 дней, признаются совершенными без нарушения Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".";
6) в приложении 1:
а) лист А.1 изложить в следующей редакции:
"Лист А.1. Сведения о транспортном средстве
...
Собственник . . 1 - декларант
... 2 - номинальный владелец
Сведения, идентифицирующие транспортное средство
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Наименование транспортного средства _______________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Регистрационный номер _____________________________________________________
___________________________________________________________________________
Адрес регистрации _________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Иные сведения (если применимо) ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской
Федерации _________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
__________________________ ____________________
(подпись) (дата)
Стр. ______________
Фамилия ________________________________________ И. _________ О. ________";
б) лист В изложить в следующей редакции:
"Лист В. Сведения о финансовых активах
...
Владелец . . 1 - декларант
... 2 - номинальный владелец
1. Наименование финансового актива
___________________________________________________________________________
2. Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг
___________________________________________________________________________
3. Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг
___________________________________________________________________________
4. Сведения об организации финансового рынка, с которой декларант
(номинальный владелец) финансового актива заключил договор об оказании
финансовых услуг
Наименование организации финансового рынка
___________________________________________________________________________
Номер регистрации (инкорпорации)
___________________________________________________________________________
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог
(если имеется)_____________________________________________________________
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
5. Сведения, идентифицирующие финансовый актив
Количество ________________________________________________________________
Номинальная стоимость _____________________________________________________
Валюта ____________________________________________________________________
Иные сведения (если применимо) ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
6. Наименование организации финансового рынка Российской
Федерации _________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
7. ИНН организации финансового рынка Российской Федерации
___________________________________________________________________________
8. Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию
___________________________________________________________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
__________________________ ____________________
(подпись) (дата)
Стр. __________
Фамилия _____________________________________ И. __________ О. __________";
7) в приложении 2:
а) раздел V дополнить пунктом 34.1 следующего содержания:
"34.1. В поле "Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации" указываются сведения о дате перерегистрации транспортного средства в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";
б) в разделе VII:
наименование изложить в следующей редакции:
"VII. Порядок заполнения листа В "Сведения
о финансовых активах";
пункты 44 - 51 изложить в следующей редакции:
"44. Лист В заполняется в отношении финансовых активов, а именно ценных бумаг, производных финансовых инструментов, права требования из договора страхования, а также иных активов, являющихся предметом договора между декларантом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг (за исключением денежных средств, а также акций, указанных на листе Б) (далее - финансовые активы).
45. В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта декларирования по каждому такому объекту имущества лист В заполняется отдельно.
46. В поле "Владелец" указывается соответствующая цифра:
"1" - в случае, если финансовый актив принадлежит декларанту;
"2" - в случае, если права собственника в отношении финансового актива осуществляет номинальный владелец.
В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.
47. В поле "Наименование финансового актива" указывается вид финансового актива, в отношении которого декларант заполняет лист В (например, акции).
48. В поле "Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается номер договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка.
49. В поле "Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается дата заключения договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка.
50. В поле "Наименование организации финансового рынка" указывается наименование организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) заключил договор об оказании финансовых услуг.
51. В поле "Номер регистрации (инкорпорации)" указывается регистрационный номер иностранной организации.";
дополнить пунктами 51.1 - 51.8 следующего содержания:
"51.1. В поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения.
51.2. В поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.
51.3. В поле "Сведения, идентифицирующие финансовый актив" указываются количество и номинальная стоимость финансового актива, выраженная в полных единицах валюты, установленной эмитентом, иные сведения (если применимо).
51.4. В поле "Валюта" указывается валюта выражения номинальной стоимости финансового актива, установленная эмитентом.
51.5. В поле "Наименование организации финансового рынка Российской Федерации" указывается наименование организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив.
51.6. В поле "ИНН организации финансового рынка Российской Федерации" указывается ИНН организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив.
51.7. В поле "Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию" указывается фактическая дата перевода иного финансового актива в организацию финансового рынка Российской Федерации.
51.8. Декларант также вправе указать иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (в частности, наименование эмитента, регистрационный номер выпуска).";
в) раздел XIV дополнить пунктом 93.1 следующего содержания:
"93.1. На листе И декларант также раскрывает сведения о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации, путем указания суммы денежных средств и наименования валюты денежных средств в цифровом выражении и прописью.".
Статья 2
Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.
Президент
Российской Федерации
В.ПУТИН
Москва, Кремль
9 марта 2022 года
N 48-ФЗ
