ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 апреля 2012 г. N 387

О ФОРМАХ ОТЧЕТОВ,
СВЯЗАННЫХ С ИНВЕСТИРОВАНИЕМ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ, ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМПАНИИ,
И ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ И РАСКРЫТИЯ ЭТИХ ОТЧЕТОВ

В соответствии со статьями 7.1 и 7.2 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 1;

отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению N 2;

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению N 4.

2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.

3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 3.

Председатель Правительства
Российской Федерации
В.ПУТИН

Приложение N 1
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

                                   ОТЧЕТ
               об инвестировании временно свободных средств
___________________________________________________________________________
    (наименование государственной корпорации, государственной компании)
                       на __________________ 20__ г.
Структура временно свободных средств и наименование актива (объекта инвестирования)
Код строки
Рыночная стоимость (тыс. рублей)
Доля (процентов)
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)":
010
в валюте Российской Федерации
010-1
в иностранной валюте
010-2
Ценные бумаги <1> - всего
020
в том числе:
государственные ценные бумаги Российской Федерации:
021
номинированные в валюте Российской Федерации
021-1
номинированные в иностранной валюте
021-2
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации:
022
номинированные в валюте Российской Федерации
022-1
номинированные в иностранной валюте
022-2
облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации:
023
номинированные в валюте Российской Федерации
023-1
номинированные в иностранной валюте
023-2
ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах:
024
номинированные в валюте Российской Федерации
024-1
номинированные в иностранной валюте
024-2
акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ
025
ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации:
026
номинированные в валюте Российской Федерации
026-1
номинированные в иностранной валюте
026-2
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" <2>:
030
в валюте Российской Федерации
031
в иностранной валюте
032
Депозиты Банка России
040
Прочие активы (объекты инвестирования):
050
в валюте Российской Федерации
051
в иностранной валюте
052
Актив (объект инвестирования) <3>:
в валюте Российской Федерации
в иностранной валюте
Дебиторская задолженность <4>:
060
в валюте Российской Федерации
061
в иностранной валюте
062
Кредиторская задолженность
070
Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 - 070)
500
100
_______________________________________________ ___________ _______________
(должность уполномоченного лица государственной  (подпись)     (Ф.И.О.)
     корпорации, государственной компании)

М.П.

--------------------------------

<1> Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

<2> Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты.

<3> Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".

<4> Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.

Приложение N 2
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

                                   ОТЧЕТ
                 об объеме и структуре доходов и расходов,
          связанных с инвестированием временно свободных средств
__________________________________________________________________________,
    (наименование государственной корпорации, государственной компании)
                       на __________________ 20__ г.
Показатель
Код строки
За отчетный месяц (тыс. рублей)
Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей)
Доходы от инвестирования временно свободных средств - всего
010
в том числе:
проценты (купон) по ценным бумагам
011
проценты по депозитам
012
доходы от переоценки ценных бумаг
013
доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг
014
иные доходы - всего
019
из них
вид (наименование) дохода <1>
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего
020
в том числе:
расходы по переоценке ценных бумаг
021
стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения
022
оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление
023
оплата услуг специализированного депозитария
024
иные расходы - всего
025
из них
вид (наименование) расхода <2>
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010 - 020)
100
_______________________________________________ ___________ _______________
(должность уполномоченного лица государственной  (подпись)     (Ф.И.О.)
     корпорации, государственной компании)

М.П.

--------------------------------

<1> Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

<2> Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

Приложение N 3
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387

                                ИНФОРМАЦИЯ
             о доходах и расходах, связанных с инвестированием
                        временно свободных средств
__________________________________________________________________________,
    (наименование государственной корпорации, государственной компании)
                       на __________________ 20__ г.
Показатель
Код строки
Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей)
Доходы от инвестирования временно свободных средств
010
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств
020
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010 - 020)
100
_______________________________________________ ___________ _______________
(должность уполномоченного лица государственной  (подпись)     (Ф.И.О.)
     корпорации, государственной компании)

М.П.

Приложение N 4
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

                                   ОТЧЕТ
               об инвестировании временно свободных средств
           государственной корпорации, государственной компании
             в денежные средства в валюте Российской Федерации
        и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях,
         Банке России и государственной корпорации "Банк развития
           и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"
    ___________________________________________________________________
    (наименование государственной корпорации, государственной компании)
                           на __________ 20__ г.
Наименование актива (объекта инвестирования)
Наименование кредитной организации (или Банк России, или государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)")
Дата размещения средств
Срок депозита (дней или до востребования)
Дата возврата средств
Объем средств, размещенный в депозит (тыс. рублей)
Рыночная стоимость (тыс. рублей)
Процентная ставка
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") - всего <*>
X
X
X
X
X
X
в том числе: <**>
X
X
X
X
X
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - всего <***>
X
X
X
X
X
X
в том числе: <****>
_______________________________________________ ___________ _______________
(должность уполномоченного лица государственной  (подпись)   (ф.и.о.)
     корпорации, государственной компании)

М.П.

--------------------------------

<*> Используется значение строки 010 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

<**> Указываются все кредитные организации, на счетах которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, а также счета в Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

<***> Используется значение строки 030 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

<****> Указываются все кредитные организации, в депозиты которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании (по каждому договору банковского вклада (депозита), а также депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области