ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 июля 2015 г. N 742
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ
НАПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБОЙ ПО ФИНАНСОВОМУ
МОНИТОРИНГУ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА РЕШЕНИЯ
О ЗАПРЕТЕ НА НАПРАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ В ИНОСТРАННЫЙ НАЛОГОВЫЙ
ОРГАН И ФОРМЫ РЕШЕНИЯ О ЗАПРЕТЕ НА НАПРАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ
В ИНОСТРАННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
В соответствии с Федеральным законом "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить прилагаемые:
Правила направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган;
форму решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
Председатель Правительства
Российской Федерации
Д.МЕДВЕДЕВ
Утверждены
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 23 июля 2015 г. N 742
ПРАВИЛА
НАПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБОЙ ПО ФИНАНСОВОМУ
МОНИТОРИНГУ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА РЕШЕНИЯ
О ЗАПРЕТЕ НА НАПРАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ В ИНОСТРАННЫЙ
НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
1. Настоящие Правила определяют порядок направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации, указанной в части 4 статьи 3 Федерального закона "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - Федеральный закон), в иностранный налоговый орган (далее - решение о запрете).
2. Для целей настоящих Правил понятия "организация финансового рынка" и "иностранный налоговый орган" применяются в значениях, установленных Федеральным законом.
3. Федеральная служба по финансовому мониторингу направляет решение о запрете организации финансового рынка не позднее рабочего дня, следующего за днем его вынесения.
4. Решение о запрете направляется в электронной форме по телекоммуникационному каналу связи, который использовался организацией финансового рынка для направления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной частью 4 статьи 3 Федерального закона, и в этот же день размещается Федеральной налоговой службой в соответствующем интерактивном сервисе на ее официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сервис).
5. Решение о запрете подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью должностного лица Федеральной службы по финансовому мониторингу.
6. Требования к электронному формату решения о запрете определяются Федеральной службой по финансовому мониторингу по согласованию с Федеральной налоговой службой.
7. В процессе электронного документооборота при направлении решения о запрете также формируются следующие технологические электронные документы:
квитанция о размещении решения о запрете;
уведомление об отказе в размещении решения о запрете;
квитанция о получении организацией финансового рынка решения о запрете;
уведомление о невозможности прочтения решения о запрете.
8. При размещении в сервисе решения о запрете Федеральная налоговая служба формирует квитанцию о его размещении и в течение суток направляет эту квитанцию в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
9. При наличии ошибок в решении о запрете, которые не позволяют разместить его в сервисе, Федеральная налоговая служба формирует уведомление об отказе в размещении решения о запрете и в течение суток направляет это уведомление в Федеральную службу по финансовому мониторингу. В случае невозможности размещения в сервисе решения о запрете по организационно-техническим причинам, независящим от Федеральной службы по финансовому мониторингу, Федеральная налоговая служба принимает необходимые меры для размещения решения о запрете без направления уведомления об отказе в его размещении.
10. Решение о запрете в соответствии с настоящими Правилами считается направленным в организацию финансового рынка в случае поступления в Федеральную службу по финансовому мониторингу квитанции о размещении в сервисе решения о запрете.
11. При получении уведомления об отказе в размещении в сервисе решения о запрете Федеральная служба по финансовому мониторингу устраняет причины, являющиеся основанием для такого отказа, и повторно направляет организации финансового рынка решение о запрете.
12. Квитанция о получении организацией финансового рынка решения о запрете формируется Федеральной налоговой службой в момент первого входа этой организации финансового рынка в сервис после размещения в нем соответствующего решения о запрете и в течение суток направляется Федеральной налоговой службой в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
13. Датой получения организацией финансового рынка решения о запрете в соответствии с настоящими Правилами является дата первого входа организации финансового рынка в сервис, указанная в квитанции о получении организацией финансового рынка решения о запрете.
14. При невозможности прочтения в сервисе решения о запрете с использованием программных средств организацией финансового рынка формируется уведомление о невозможности прочтения решения о запрете, которое в течение суток направляется Федеральной налоговой службой в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
15. При получении уведомления о невозможности прочтения организацией финансового рынка решения о запрете Федеральная служба по финансовому мониторингу осуществляет повторное направление в организацию финансового рынка решения о запрете не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления этого уведомления.
16. Порядок взаимодействия Федеральной службы по финансовому мониторингу с Федеральной налоговой службой при направлении организации финансового рынка решения о запрете, формировании и направлении технологических электронных документов, а также форматы и формы (структуры) таких технологических электронных документов определяются Федеральной службой по финансовому мониторингу совместно с Федеральной налоговой службой.
17. В исключительных случаях решение о запрете может направляться в письменном виде заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или передаваться иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его получения организацией финансового рынка. Подпись должностного лица Федеральной службы по финансовому мониторингу на таком решении о запрете должна быть заверена гербовой печатью Федеральной службы по финансовому мониторингу.
Федеральная служба по финансовому мониторингу в день направления решения о запрете в письменном виде обеспечивает направление организации финансового рынка решения о запрете по факсу или электронного образа решения о запрете на электронную почту организации финансового рынка.
18. Датой получения организацией финансового рынка решения о запрете, направленного в письменном виде, является дата, указанная в уведомлении о вручении почтового отправления или иных документах, свидетельствующих о факте получения организацией финансового рынка решения о запрете.
Утверждена
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 23 июля 2015 г. N 742
ФОРМА
решения о запрете на направление информации
в иностранный налоговый орган
"__" ___________ г. N _________
Кому ________________________
(полное наименование
организации финансового
рынка)
Федеральная служба по финансовому мониторингу, рассмотрев информацию о
клиенте - иностранном налогоплательщике
__________________________________________________________________________,
(краткое наименование (ИНН, ОГРН), ф.и.о. клиента)
представленную ____________________________________________________________
(краткое наименование организации финансового рынка)
(ОГРН: _____________________________; ИНН: _______________________________)
________________ вх. N ________________ в Федеральную службу по финансовому
(дата) мониторингу,
РЕШИЛА:
Руководствуясь частью 4 статьи 3 Федерального закона "Об особенностях
осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими
лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об
административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных
положений законодательных актов Российской Федерации", запретить
_______________________________________ направление в иностранный налоговый
(краткое наименование организации
финансового рынка)
орган информации о _______________________________________________________,
(краткое наименование (ИНН, ОГРН), ф.и.о. клиента)
представленной ________________________ в Федеральную службу по финансовому
(дата) мониторингу.
Предупреждаем об административной ответственности в соответствии с
частью 3 статьи 15.27.2 Кодекса Российской Федерации об административных
правонарушениях за направление в иностранный налоговый орган информации о
лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства
о налогообложении иностранных счетов, при наличии решения о запрете на
направление такой информации.
Первый заместитель (заместитель)
директора Федеральной службы
по финансовому мониторингу _________________
(подпись) <*>
--------------------------------
<*> Решение о запрете, направляемое в электронной форме, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью; решение о запрете в письменном виде подписывается собственноручной подписью, рядом с подписью указывается ее расшифровка и проставляется гербовая печать Федеральной службы по финансовому мониторингу.
