1. Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в банк суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат.
Владельцем сберегательного сертификата может быть только физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель.
Сумма вклада, внесение которой удостоверено сберегательным сертификатом, подлежит страхованию в соответствии с законом о страховании вкладов физических лиц.
Владельцем депозитного сертификата может быть только юридическое лицо.
2. Проценты по сберегательному или депозитному сертификату устанавливаются и выплачиваются на утвержденных банком условиях и в сроки, определенные сберегательным или депозитным сертификатом.
3. Банк вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты, условия которых не предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, при этом такой сертификат должен содержать указание на отсутствие права вкладчика на досрочное получение вклада по требованию.
4. Если сберегательные и депозитные сертификаты предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, банком при досрочном предъявлении требования владельца соответствующего сертификата о выдаче денежных средств выплачиваются сумма вклада и проценты в размере, выплачиваемом по вкладам до востребования, если условиями соответствующего сертификата не установлен иной размер процентов.
5. Сберегательные или депозитные сертификаты могут выдаваться на условиях обездвижения (статья 148.1), в том числе обездвижения путем их хранения в выдавшем банке при условии, что такой банк в соответствии с законом вправе осуществлять хранение документарных ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги. В случае обездвижения такие сертификаты не выдаются на руки их владельцам, а права владельцев таких сертификатов закрепляются в одном сертификате, реквизиты которого устанавливаются Банком России.
См. все связанные документы >>>
1. Согласно п. 1 комментируемой статьи сберегательный (депозитный) сертификат:
- является ценной бумагой;
- удостоверяет сумму вклада, внесенного в банк;
- удостоверяет права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов в банке.
Сберегательный (депозитный) сертификат является временным банковским депозитом.
Банк или любой филиал этого банка начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам исходя из суммы, которая указана в реквизитах сертификата. Отражение в балансе процентов по сертификату осуществляется банком не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Проценты за последние календарные дни отчетного месяца, которые приходятся на нерабочие дни, отражаются по соответствующим счетам бухгалтерского учета в балансе банка за последний рабочий день отчетного месяца. При этом должно обеспечиваться ежедневно начисление процентов программным путем в разрезе каждого сертификата нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов по лицевым счетам.
Выплата процентов по сертификату осуществляется банком одновременно при погашении сертификата во время его предъявления владельцем.
Если срок вклада по сертификату истек, то на банке лежит обязательство выплатить указанные в сертификате суммы вклада и проценты по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате банком - эмитентом сертификата проценты не начисляются и не выплачиваются.
2. Согласно п. 2 комментируемой статьи сберегательный (депозитный) сертификат бывает двух видов:
- предъявительский, который передается путем простого вручения;
- именной, передается путем заключения договора об уступке права требования (цессии).
3. Пункт 3 комментируемой статьи предусматривает возможность досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате. Как правило, в этом случае банк выплачивает сумму вклада и проценты, которые выплачиваются по вкладам до востребования.
Условия сертификата могут предусматривать иной размер процентов.
4. Применимое законодательство:
- ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".
5. Судебная практика:
- Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28.06.2010 N 09АП-13303/2010;
- Определение СК по гражданским делам Верховного суда Чувашской Республики - Чувашии от 03.02.2014 по делу N 33-367/2014;
- Определение СК по гражданским делам Ульяновского областного суда от 02.10.2012 по делу N 33-3040/2012;
- Определение СК Пензенского областного суда от 20.12.2011 N 33-3314.
