Указание Банка России от 28.06.2024 N 6788-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 ноября 2022 года N 6316-У" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.08.2024 N 79028)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 28 июня 2024 г. N 6788-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 НОЯБРЯ 2022 ГОДА N 6316-У

На основании пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части 4.1 статьи 7.2, части 3 статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", абзаца третьего подпункта "б" пункта 2 статьи 2 Федерального закона от 11 марта 2024 года N 45-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации":

1. Внести в Указание Банка России от 16 ноября 2022 года N 6316-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний" <1> следующие изменения:

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2023 года, регистрационный N 72703, с изменениями внесенными Указанием Банка России от 7 ноября 2023 года N 6597-У (зарегистрировано Минюстом России 24 января 2024 года, регистрационный N 76955).

1.1. В абзаце втором пункта 2 и в пункте 3 слова "в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России" заменить словами "после отчетной даты".

1.2. В приложении 1:

1.2.1. В форме отчетности 0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании":

подраздел 1 раздела I после графы 9 дополнить графой 9(1) следующего содержания:

"

";

раздел IV изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.2.2. Пункт 3.7 Порядка и сроков составления и представления отчетности по форме 0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании" дополнить пунктом 3.7(1) следующего содержания:

"3.7(1). В графе 9(1) подраздела 1 раздела I Отчета указывается доменное имя веб-сервиса (информационного ресурса), используемого микрофинансовой компанией для рекламы своей деятельности, а также взаимодействия с клиентами в сети "Интернет", с указанием унифицированного идентификатора веб-сервиса информационного ресурса (URI-адрес). При отражении информации о нескольких веб-сервисах (информационных ресурсах) их доменные имена указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

В случае если микрофинансовая компания не использует веб-сервисы (информационные ресурсы), в графе 9(1) проставляется символ "-" (прочерк).".

1.3. В приложении 2:

1.3.1. В форме отчетности 0420846 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании":

подраздел 1 раздела I после графы 9 дополнить графой 9(1) следующего содержания:

"

";

раздел IV изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.3.2. Пункт 3.7 Порядка и сроков составления и представления отчетности по форме 0420846 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании" дополнить пунктом 3.7(1) следующего содержания:

"3.7(1). В графе 9(1) подраздела 1 раздела I Отчета указывается доменное имя веб-сервиса (информационного ресурса), используемого микрокредитной компанией для рекламы своей деятельности, а также взаимодействия с клиентами в сети "Интернет", с указанием унифицированного идентификатора веб-сервиса информационного ресурса (URI-адрес). При отражении информации о нескольких веб-сервисах (информационных ресурсах) их доменные имена указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

В случае если микрокредитная компания не использует веб-сервисы (информационные ресурсы), в графе 9(1) проставляется символ "-" (прочерк).".

1.1. В приложении 3:

1.4.1 В Разделе II формы отчетности 0420847 "Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании":

в наименовании графы 4 слово "предоставленных" исключить;

в наименовании графы 5 слово ", заключенных" исключить;

дополнить строками следующего содержания:

"

".

1.4.2. Порядок и сроки составления и представления отчетности по форме 0420847 "Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.2. Приложение 7 изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.3. Приложение 9 изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 июня 2024 года N ПСД-17) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

Подпункты 1.1 - 1.4 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 31 октября 2024 года.

Подпункт 1.5 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2025 года.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 28 июня 2024 года N 6788-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 ноября 2022 года N 6316-У"

".

--------------------------------

<1> Далее - ПСК.

<2> Далее - требования по договору займа, ПСК по которому составляет 250 и более процентов годовых.

<3> Далее - РГО.

Приложение 2
к Указанию Банка России от
от 28 июня 2024 года N 6788-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 ноября 2022 года N 6316-У"

".

--------------------------------

<1> Далее - ПСК.

<2> Далее - требования по договору займа, ПСК по которому составляет 250 и более процентов годовых.

<3> Далее - РГО.

Приложение 3
к Указанию Банка России
от 28 июня 2024 года N 6788-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 ноября 2022 года N 6316-У"

"Порядок и сроки
составления и представления отчетности по форме 0420847
"Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости
потребительских займов микрофинансовой компании
и микрокредитной компании"

1. Отчетность по форме 0420847 "Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов микрофинансовой компании и микрокредитной компании" (далее - Отчет) должна составляться микрофинансовыми организациями за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно. Отчет должен представляться в Банк России не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем окончания отчетного периода.

Все графы Отчета должны быть заполнены. В случае отсутствия значения показателя в соответствующей графе ставится символ "0" (ноль), за исключением граф 1 - 4 раздела I Отчета.

2. В разделе I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой организации, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица (листе записи единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

2.1. В графе 1 указывается наименование микрофинансовой организации на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе: полное фирменное наименование для коммерческой организации или полное наименование для некоммерческой организации.

2.2. В графе 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации в соответствии со свидетельством о постановке российской организации на учет в налоговом органе по месту ее нахождения.

2.3. В графе 3 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица (листе записи ЕГРЮЛ).

2.4. В графе 4 указывается регистрационный номер записи в государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", порядок ведения которого в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" устанавливается Банком России.

3. В разделе II Отчета указываются сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов (далее - ИСК) по договорам:

потребительского займа, в том числе с лимитом кредитования, предоставленным микрофинансовой организацией в отчетном периоде;

потребительского займа, в том числе с лимитом кредитования, предоставленным микрофинансовой организацией, при наступлении случаев, указанных в пунктах 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон N 353-ФЗ), в отчетном периоде;

потребительского займа, в том числе с лимитом кредитования, приобретенным микрофинансовой организацией в качестве прав (требований), при наступлении после приобретения случаев, указанных в пунктах 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона N 353-ФЗ, в отчетном периоде.

3.1. В разделе II Отчета сведения о средневзвешенных значениях ПСК отражаются по категориям потребительских займов, указанным в графе 2 раздела II Отчета.

В случае если по условиям договора потребительский заем может быть отнесен к нескольким категориям потребительских займов, указанным в графе 2 раздела II Отчета, сведения о таком договоре потребительского займа должны быть отражены по той категории потребительского займа, указанной в графе 2 раздела II Отчета, по которой ПСК, рассчитанная в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ, имеет наименьшее значение.

3.2. Договор потребительского займа с лимитом кредитования, предоставленный микрофинансовой организацией, отражается в том отчетном периоде, в котором заемщику была выдана первая часть суммы займа по договору.

3.3. В разделе II Отчета не отражаются сведения:

о договорах потребительского займа, предоставленных в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским займам;

о потребительских займах, отвечающих условиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона N 353-ФЗ.

4. В строки 2.1 - 2.5 раздела II Отчета не включаются сведения о договорах потребительского займа, по которым ПСК, рассчитанная в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ, равна нулю.

5. Для расчета показателей, указываемых в графах 3 - 5 раздела II Отчета, используются сведения о предоставленных потребительских займах, указанных в абзаце втором пункта 3 настоящего Порядка, независимо от наступления случаев, указанных в пунктах 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона N 353-ФЗ, а также сведения о договорах потребительского займа в отношении каждого случая, указанного в абзацах втором - четвертом пункта 3 настоящего Порядка.

5.1. По договорам потребительского займа с лимитом кредитования в расчет показателей в графах 3 и 4 раздела II Отчета включается вся предусмотренная договором потребительского займа сумма лимита кредитования (лимита задолженности и (или) лимита выдачи, в том числе возобновляемой), в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты).

Сведения о договорах потребительского займа с лимитом кредитования отражаются в разделе II Отчета с момента выдачи первой части суммы лимита кредитования.

В случае если в договор потребительского займа одновременно включены оба условия: о лимите задолженности и лимите выдачи, - в расчет принимается сумма лимита задолженности.

Потребительские займы с лимитом кредитования отражаются в разделе II Отчета по категории потребительского займа, исходя из предусмотренных договором потребительского займа с лимитом кредитования максимально возможных сроков возврата потребительского займа.

5.2. В графе 3 раздела II Отчета указываются сведения о средневзвешенном значении ПСК по каждой категории потребительских займов, указанной в графе 2 раздела II Отчета.

5.3. Значение показателя, указываемое в графе 3 раздела II Отчета, по каждой категории потребительских займов, указанной в графе 2 раздела II Отчета, указывается в процентах годовых с тремя знаками после запятой.

5.4. Для заполнения графы 3 раздела II Отчета рассчитывается произведение суммы потребительского займа по каждому договору потребительского займа, указанному в пункте 3 настоящего Порядка, и ПСК, рассчитанной в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ в отношении каждого договора потребительского займа, указанного в пункте 3 настоящего Порядка.

Сумма произведений, полученных в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, указанных в графе 2 раздела II Отчета, делится на сумму потребительского займа по всем договорам потребительского займа, указанным в пункте 3 настоящего Порядка, этой же категории и указывается в графе 3 раздела II Отчета.

6. По строкам 2.4.1 - 2.4.4 раздела II Отчета указываются сведения о потребительских займах, в том числе о тех, обязательства по которым обеспечены залогом (за исключением договоров потребительского займа, обязательства по которым обеспечены залогом транспортного средства, ипотекой), предоставленных заемщику путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг) или физическому лицу с целью последующего перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг), если обязанность по перечислению денежных средств предусмотрена договором потребительского займа (далее - POS-займы).

По строке 2.6.1 раздела II Отчета указываются сведения о потребительских займах, ПСК по которым равна нулю.

По строке 2.6.2 раздела II Отчета указываются сведения о потребительских POS-займах, ПСК по которым равна нулю.

6. В графе 4 раздела II Отчета указывается общая сумма денежных средств по договорам потребительского займа, указанным в пункте 3 настоящего Порядка, в тысячах рублей с округлением по математическому методу с точностью до трех знаков после запятой. В отношении договора потребительского займа с лимитом кредитования указывается вся сумма лимита кредитования.

7. В графе 5 раздела II Отчета указывается количество договоров потребительского займа, указанных в пункте 3 настоящего Порядка.

8. В случае если в одной из граф 3 - 5 строк 2.1, 2.2.1, 2.2.2, 2.3.1.1, 2.3.1.2, 2.3.2.1, 2.3.2.2, 2.3.3.1-2.3.3.3, 2.3.4.1, 2.3.4.2, 2.3.5.1, 2.3.5.2, 2.4.1.1, 2.4.1.2, 2.4.2.1, 2.4.2.2, 2.4.3.1, 2.4.3.2, 2.5 раздела II Отчета указано значение, отличное от нуля, в остальных графах указанных строк также должны быть указаны значения, отличные от нуля.

В случае если в графе 4 по строкам 2.6.1, 2.6.2 раздела II Отчета указано значение, отличное от нуля, в графе 5 по строкам 2.6.1, 2.6.2 раздела II Отчета также должно быть указано значение, отличное от нуля. В случае если в графе 5 по строкам 2.6.1, 2.6.2 раздела II Отчета указано значение, отличное от нуля, в графе 4 указанных строк также должно быть указано значение, отличное от нуля.".

Приложение 4
к Указанию Банка России
от 28 июня 2024 года N 6788-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 ноября 2022 года N 6316-У"

"Приложение 7
к Указанию Банка России
от 16 ноября 2022 года N 6316-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России отчетности и иных
документов и информации микрофинансовых
компаний и микрокредитных компаний"

Форма

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок и сроки
составления и представления отчетности по форме 0420839
"Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией
и микрокредитной компанией поручено проведение
идентификации или упрощенной идентификации,
обновление информации"

1. Отчетность по форме 0420839 "Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации" (далее - Отчет) должна составляться и представляться за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно микрофинансовыми организациями, заключившими и (или) расторгнувшими в течение отчетного квартала договоры на проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации), с лицами, которым в соответствии с абзацем первым пункта 1.5-2 и абзацем вторым пункта 1.5-8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовая организация вправе поручать проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (далее - привлеченное лицо).

Иными микрофинансовыми организациями Отчет не составляется и не представляется.

В Отчет включаются сведения обо всех заключенных и (или) расторгнутых микрофинансовыми организациями в течение отчетного квартала договорах, на основании которых привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

2. Микрофинансовые организации, указанные в пункте 2 настоящего Указания, должны представлять в Банк России Отчет не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем окончания отчетного квартала.

Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие микрофинансовые организации (далее - СРО), должны представлять в Банк России Отчеты в разрезе микрокредитных компаний, указанных в пункте 3 настоящего Указания, не позднее 8 рабочих дней, следующих за днем окончания отчетного квартала.

3. Все графы раздела I Отчета обязательны к заполнению, за исключением случая, указанного в абзаце пятом подпункта 6.3 пункта 6 настоящего Порядка.

4. В разделе I Отчета отражаются следующие сведения:

4.1. В графе 1 раздела I Отчета указывается наименование микрофинансовой организации на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе: полное фирменное наименование для коммерческой организации или наименование для некоммерческой организации.

4.2. В графе 2 раздела I Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) микрофинансовой организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

4.3. В графе 3 раздела I Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) микрофинансовой организации в соответствии с ЕГРЮЛ.

4.4. В графе 4 раздела I Отчета указывается регистрационный номер записи в государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", порядок ведения которого в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" устанавливается Банком России.

4.5. В графах 5 - 7 раздела I Отчета указываются сведения о СРО, членом которой является микрофинансовая организация: полное наименование, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе (графа 5 раздела I Отчета), ИНН в соответствии с ЕГРЮЛ (графа 6 раздела I Отчета), ОГРН в соответствии с ЕГРЮЛ (графа 7 раздела I Отчета). В случае если микрофинансовая организация не является членом СРО на конец отчетного квартала, микрокредитная компания вышла или исключена из членов СРО после окончания отчетного квартала, в графе 5 раздела I Отчета указывается символ "-" (прочерк), в графах 6 - 7 раздела I Отчета - символ "0" (ноль).

6. В разделе II Отчета отражается следующая информация:

6.1. В графах 2 - 6 раздела II Отчета указывается информация о привлеченном лице:

в графе 2 - полное фирменное наименование в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО) (для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией (ее филиалом); полное наименование в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом);

в графе 3 - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО (для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией); регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер ее филиала, проставляемый через символ "/" (косая черта) без пробела после регистрационного номера кредитной организации, в соответствии с КГРКО (для привлеченного лица, являющегося филиалом кредитной организации);

в графе 4 - ОГРН в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом);

в графе 5 - ИНН в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом);

в графе 6 - код причины постановки на учет (далее - КПП) в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом); КПП, присвоенный филиалу по месту его нахождения (для филиала привлеченного лица, не являющегося филиалом кредитной организации).

Для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), графа 3 не заполняется.

Для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией (ее филиалом), графы 4 - 6 не заполняются.

6.2. В графе 7 раздела II Отчета указывается один из следующих кодов в отношении договора, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

1 - в случае если привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;

2 - в случае если привлеченному лицу поручено обновление информации;

3 - в случае если привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

6.3. В графах 8 - 10 раздела II Отчета указывается информация о договоре, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

в графе 8 - номер договора, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (в случае его отсутствия указывается "б/н" (без номера);

в графе 9 - дата заключения договора, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации;

в графе 10 - дата расторжения договора, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (при наличии).

При представлении микрофинансовой организацией в составе Отчета информации о заключении договора, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, графа 10 раздела II Отчета не заполняется.

При представлении микрофинансовой организацией в составе Отчета информации о расторжении договора, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, одновременно с графой 10 раздела II Отчета должна быть заполнена графа 9 раздела II Отчета.

При указании дат используется формат "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.".

Приложение 5
к Указанию Банка России
от 28 июня 2024 года N 6788-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 ноября 2022 года N 6316-У"

"Приложение 9
к Указанию Банка России
от 16 ноября 2022 года N 6316-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России отчетности и иных
документов и информации микрофинансовых
компаний и микрокредитных компаний"

Форма

Подраздел "Справочно"

1. Общее количество потребительских займов (кроме потребительских займов с лимитом кредитования), предоставленных в отчетном квартале, ____ штук.

2. Общее количество потребительских кредитов (займов) (кроме потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования), полученных микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в отчетном квартале, ____ штук.

3. Общая сумма денежных средств, предоставленных по всем потребительским займам (кроме потребительских займов с лимитом кредитования) в отчетном квартале, ______ тысяч рублей.

4. Общая стоимость приобретенных микрофинансовой организацией в отчетном квартале прав (требований) по всем потребительским кредитам (займам) (кроме потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования), ______ тысяч рублей.

5. Общее количество потребительских займов с лимитом кредитования, по которым установлен и (или) увеличен лимит кредитования в отчетном квартале, ____ штук.

6. Общее количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, права (требования) по которым получены микрофинансовой организацией в отчетном квартале, ____ штук.

7. Суммарный объем лимитов кредитования, установленных и (или) увеличенных микрофинансовой организацией в отчетном квартале по всем предоставленным потребительским займам с лимитом кредитования, ______ тысяч рублей.

8. Общая стоимость приобретенных микрофинансовой организацией в отчетном квартале прав (требований) по всем потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования, ______ тысяч рублей.

Порядок и сроки
составления и представления отчетности по форме 0420832
"Отчет об объемах потребительских кредитов (займов),
в том числе об объемах потребительских кредитов
(займов), в отношении которых устанавливаются
макропруденциальные лимиты"

1. Отчетность по форме 0420832 "Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты" (далее - Отчет) составляется всеми микрофинансовыми организациями за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом.

Отчет должен представляться в Банк России не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем окончания отчетного квартала.

Микрофинансовые организации составляют и представляют Отчет в составе разделов I, II и подраздела "Справочно" Отчета, если в течение отчетного квартала устанавливали и (или) увеличивали лимит кредитования по потребительским займам, указанным в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России от 24 декабря 2021 года N 6037-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 456 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> (далее - Указание Банка России N 6037-У), и (или) предоставляли потребительские займы, указанные в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, и (или) получали потребительские кредиты (займы), указанные в абзацах втором и (или) третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, в качестве прав (требований), и в отношении потребительских кредитов (займов), указанных в настоящем абзаце, на отчетный квартал установлены макропруденциальные лимиты на основании решения Совета директоров Банка России в соответствии со статьей 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - решение Совета директоров Банка России).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67013, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 17 апреля 2023 года N 6413-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73400), от 16 октября 2023 года N 6578-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2023 года, регистрационный N 76334), от 20 декабря 2023 года N 6630-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2024 года, регистрационный N 77002).

Микрофинансовые организации составляют и представляют Отчет в составе раздела I и подраздела "Справочно" Отчета, если в течение отчетного квартала устанавливали и (или) увеличивали лимит кредитования по потребительским займам, указанным в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, предоставляли потребительские займы, указанные в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, а также получали потребительские кредиты (займы), указанные в абзацах втором и (или) третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, в качестве прав (требований), если в отношении потребительских кредитов (займов), указанных в настоящем абзаце, на отчетный квартал не установлены макропруденциальные лимиты на основании решения Совета директоров Банка России.

Микрофинансовые организации составляют и представляют Отчет в составе раздела I и поля "Признак нулевого отчета" Отчета, в случае если:

микрофинансовая организация в течение отчетного квартала не устанавливала и (или) не увеличивала лимит кредитования по потребительским займам, не предоставляла потребительские займы, а также не получала потребительские кредиты (займы) в качестве прав (требований);

микрофинансовая организация в течение отчетного квартала предоставляла только потребительские займы, указанные в абзацах четвертом - шестом пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, и (или) получала указанные в абзацах четвертом - шестом пункта 1 Указания Банка России N 6037-У потребительские кредиты (займы) в качестве прав (требований);

в отношении микрофинансовых организаций на отчетный квартал решением Совета директоров Банка России не установлены макропруденциальные лимиты для потребительских кредитов (займов).

2. В разделе I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой организации, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.

2.1. В графе 1 раздела I Отчета указывается наименование микрофинансовой организации на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе: полное фирменное наименование для коммерческой организации или наименование для некоммерческой организации.

2.2. В графе 2 раздела I Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика микрофинансовой организации в соответствии со свидетельством о постановке российской организации на учет в налоговом органе по месту ее нахождения.

2.3. В графе 3 раздела I Отчета указывается основной государственный регистрационный номер микрофинансовой организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

2.4. В графе 4 раздела I Отчета указывается регистрационный номер записи в государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", порядок ведения которого в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" устанавливается Банком России.

3. В поле "Признак нулевого отчета" Отчета указывается один из следующих кодов:

0 - в случае если микрофинансовая организация в течение отчетного квартала не устанавливала и (или) не увеличивала лимит кредитования по потребительским займам, не предоставляла потребительские займы, а также не получала потребительские кредиты (займы) в качестве прав (требований);

1 - в случае если микрофинансовая организация в течение отчетного квартала предоставляла только потребительские займы, указанные в абзацах четвертом - шестом пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, и (или) получала указанные в абзацах четвертом - шестом пункта 1 Указания Банка России N 6037-У потребительские кредиты (займы) в качестве прав (требований);

2 - в случае если в отношении микрофинансовых организаций на отчетный квартал решением Совета директоров Банка России не установлены макропруденциальные лимиты для потребительских кредитов (займов).

В случае если значение поля "Признак нулевого отчета" Отчета соответствует кодам "0" и "2" или "1" и "2" одновременно, то в поле "Признак нулевого отчета" Отчета указывается код "2".

В иных случаях поле "Признак нулевого отчета" Отчета не заполняется.

4. В раздел II Отчета включаются сведения о потребительских займах, указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, предоставленных микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала, потребительских займах, указанных в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, по которым микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала был установлен и (или) увеличен лимит кредитования, а также о всех потребительских кредитах (займах), указанных в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, полученных микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в течение отчетного квартала, в отношении которых на отчетный квартал установлены макропруденциальные лимиты на основании решения Совета директоров Банка России.

В подраздел "Справочно" Отчета включаются сведения обо всех потребительских займах, указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, предоставленных микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала, обо всех потребительских займах, указанных в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, по которым микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала был установлен и (или) увеличен лимит кредитования, а также обо всех потребительских кредитах (займах), указанных в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, полученных микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в течение отчетного квартала.

Сведения о потребительских кредитах (займах), отражаемых в разделе II Отчета и в подразделе "Справочно" Отчета, подлежат включению в раздел II Отчета и в подраздел "Справочно" Отчета за отчетный квартал, даже если указанные потребительские кредиты (займы) были погашены, списаны с баланса или проданы в этом же отчетном квартале.

В разделе II Отчета, подразделе "Справочно" Отчета количественные показатели указываются в штуках, суммы - в тысячах рублей с округлением по математическому методу с точностью до трех знаков после запятой.

Сведения о договорах потребительского займа, по которым микрофинансовой организацией установлен лимит кредитования, отражаются в разделе II Отчета, в подразделе "Справочно" Отчета в том отчетном квартале, в котором заемщику была выдана первая часть суммы потребительского займа по договору.

В случае если по состоянию на последний календарный день отчетного квартала в соответствии с абзацем восемнадцатым пункта 2 Указания Банка России N 6037-У потребительский заем, указанный в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, подлежит включению в расчет макропруденциальных лимитов более одного раза, такой потребительский заем отражается в Разделе II Отчета и в подразделе "Справочно" однократно в размере, равном наибольшему размеру лимита кредитования, на дату установления которого этот потребительский заем соответствует установленным для данного отчетного квартала на основании решения Совета директоров Банка России числовым значениям характеристик кредитов (займов). В случае если потребительский заем, указанный в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, не соответствует установленным на основании решения Совета директоров Банка России числовым значениям характеристик кредитов (займов), такой потребительский заем отражается в подразделе "Справочно" в размере, равном наибольшему размеру лимита кредитования в течение отчетного квартала.

4.1. В графах 5, 5.1 и графе 7 раздела II Отчета указывается количество сгруппированных по графам 1 - 4 раздела II Отчета потребительских кредитов (займов) за отчетный квартал, в графах 6, 6.1 и графе 8 раздела II Отчета указываются суммарные значения по сгруппированным по графам 1 - 4 раздела II Отчета потребительским кредитам (займам) за отчетный квартал.

4.2. В графе 1 раздела II Отчета указывается один из следующих кодов договора потребительского кредита (займа):

4.3. В графе 2 раздела II Отчета указывается интервал, которому соответствует значение показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН), рассчитываемое в соответствии со статьей 5.1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон N 353-ФЗ) и (или) переданное микрофинансовой организации в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона N 353-ФЗ, на следующие даты:

для потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, указанных в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, - на дату предоставления потребительского займа с лимитом кредитования и (или) на дату увеличения лимита кредитования по потребительскому займу с лимитом кредитования, или на дату приобретения потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования;

для иных потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, - на дату предоставления потребительских займов или на дату приобретения потребительских кредитов (займов).

В случае если решением Совета директоров Банка России для микрофинансовых организаций на отчетный квартал не установлены макропруденциальные лимиты в зависимости от значения ПДН, то графа 2 раздела II Отчета не заполняется.

4.4. В графе 3 раздела II Отчета указывается интервал, которому соответствует срок возврата потребительского кредита (займа).

В случае если решением Совета директоров Банка России для микрофинансовых организаций на отчетный квартал не установлены макропруденциальные лимиты в зависимости от срока возврата потребительского кредита (займа), то графа 3 раздела II Отчета не заполняется.

4.5. В графе 4 раздела II Отчета указывается интервал, которому соответствует сумма потребительского кредита (займа).

В случае если решением Совета директоров Банка России для микрофинансовых организаций на отчетный квартал не установлены макропруденциальные лимиты в зависимости от суммы потребительского кредита (займа), то графа 4 раздела II Отчета не заполняется.

4.6. Интервалы в графах 2 - 4 раздела II Отчета соответствуют числовым значениям характеристик потребительских кредитов (займов), которые определяются на основании решения Совета директоров Банка России и с учетом которых устанавливаются макропруденциальные лимиты.

Интервалы в графах 2 - 4 раздела II Отчета принимают одно из следующих значений:

(а; б] - в случае если числовое значение характеристики потребительского кредита (займа) превышает показатель "а" и не превышает или соответствует показателю "б";

(б; в] - в случае если числовое значение характеристики потребительского кредита (займа) превышает показатель "б" и не превышает или соответствует показателю "в";

(в; г] - в случае если числовое значение характеристики потребительского кредита (займа) превышает показатель "в" и не превышает или соответствует показателю "г";

свыше г - в случае если числовое значение характеристики потребительского кредита (займа) превышает показатель "г".

В графах 2 - 4 раздела II Отчета по каждой строке указывается только один интервал.

4.7. В графе 5 раздела II Отчета указываются в штуках:

для потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, указанных в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, - количество договоров потребительского займа с лимитом кредитования, по которым установлен и (или) увеличен лимит кредитования в течение отчетного квартала, а также количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, полученных микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в течение отчетного квартала, начиная со дня, в котором микрофинансовой организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты (включая указанный день);

для потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, - количество предоставленных микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала потребительских займов и потребительских кредитов (займов), полученных микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в течение отчетного квартала, начиная со дня, в котором микрофинансовой организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты (включая указанный день).

При отсутствии информации, которую необходимо отражать в графе 5 раздела II Отчета, в указанной графе ставится символ "0" (ноль).

4.8. В графе 5.1 раздела II Отчета указывается в штуках количество потребительских кредитов (займов), полученных микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в течение отчетного квартала и указанных в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, начиная со дня, в котором микрофинансовой организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты (включая указанный день), из числа потребительских кредитов (займов), указанных в графе 5 раздела II Отчета.

При отсутствии информации, которую необходимо отражать в графе 5.1 раздела II Отчета, в указанной графе ставится символ "0" (ноль).

4.9. В графе 6 раздела II Отчета указываются:

для потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, указанных в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, - суммарный объем лимитов кредитования, установленных и (или) увеличенных микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала по всем предоставленным потребительским займам с лимитом кредитования, и суммарный объем лимитов кредитования по потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования, полученным микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в течение отчетного квартала (в размере стоимости приобретенных микрофинансовой организацией прав (требований), начиная со дня, в котором микрофинансовой организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты (включая указанный день), в тысячах рублей с округлением по математическому методу с точностью до трех знаков после запятой;

для потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, - сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала по всем предоставленным потребительским займам, и стоимость приобретенных в течение отчетного квартала потребительских кредитов (займов), полученных микрофинансовой организацией в качестве прав (требований), начиная со дня, в котором микрофинансовой организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты (включая указанный день), в тысячах рублей с округлением по математическому методу с точностью до трех знаков после запятой.

При отсутствии информации, которую необходимо отражать в графе 6 раздела II Отчета, в указанной графе ставится символ "0" (ноль).

4.10. В графе 6.1 раздела II Отчета указывается стоимость потребительских кредитов (займов), полученных микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в течение отчетного квартала, указанных в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, начиная со дня, в котором микрофинансовой организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты (включая указанный день), из числа потребительских кредитов (займов), указанных в графе 6 раздела II Отчета, в тысячах рублей с округлением по математическому методу с точностью до трех знаков после запятой.

При отсутствии информации, которую необходимо отражать в графе 6.1 раздела II Отчета, в указанной графе ставится символ "0" (ноль).

4.11. В графе 7 раздела II Отчета указываются в штуках:

для потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, указанных в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, - количество договоров потребительского займа с лимитом кредитования, по которым установлен и (или) увеличен лимит кредитования в течение отчетного квартала, а также количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, полученных микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в течение отчетного квартала, без превышения значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты;

для потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, - количество потребительских займов, предоставленных микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала, и потребительских кредитов (займов), полученных микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в течение отчетного квартала, без превышения значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты.

4.12. В графе 8 раздела II Отчета указывается:

для потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, указанных в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, - суммарный объем лимитов кредитования, установленных и (или) увеличенных микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала по всем предоставленным потребительским займам с лимитом кредитования, и суммарный объем лимитов кредитования по потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования, полученным микрофинансовой организацией в качестве прав (требований) в течение отчетного квартала (в размере стоимости приобретенных микрофинансовой организацией прав (требований), без превышения значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты, в тысячах рублей с округлением по математическому методу с точностью до трех знаков после запятой;

для потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце третьем пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, - сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала по всем потребительским займам, и стоимость приобретенных микрофинансовой организацией в течение отчетного квартала прав (требований) по договорам потребительского кредита (займа), без превышения значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты, в тысячах рублей с округлением по математическому методу с точностью до трех знаков после запятой.

4.13. В случае если в отчетном квартале микрофинансовой организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов, то предоставленные микрофинансовой организацией потребительские займы, потребительские займы, по которым микрофинансовой организацией был установлен и (или) увеличен лимит кредитования, потребительские кредиты (займы), полученные микрофинансовой организацией в качестве прав (требований), начиная со дня, в котором микрофинансовой организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по потребительским кредитам (займам), указанным в настоящем абзаце, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России установлены макропруденциальные лимиты (отражаемым в графах 5, 5.1, 6, 6.1 раздела II Отчета), не включаются в графы 7 и 8 раздела II Отчета.".