ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 14 июля 2022 г. N 6200-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 30 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА N 3927-У
На основании пункта 14 статьи 1 Федерального закона от 30 декабря 2021 года N 483-ФЗ "О внесении изменений в статью 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <1>, статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" <2> и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <3>:
--------------------------------
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 1, ст. 52.
<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992; 2013, N 51, ст. 6695.
<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.
1. Внести в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" <4> (далее - Указание Банка России N 3927-У) следующие изменения:
--------------------------------
<4> Зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2016 года, регистрационный N 41096, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 2 апреля 2018 года N 4764-У (зарегистрировано Минюстом России 3 мая 2018 года, регистрационный N 50959), от 23 апреля 2019 года N 5132-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2019 года, регистрационный N 54709), от 13 января 2021 года N 5711-У (зарегистрировано Минюстом России 17 февраля 2021 года, регистрационный N 62533), от 19 августа 2021 года N 5896-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный N 65093).
1.1. В пункте 2:
в абзаце четвертом слова "раздел VI не заполняется" заменить словами "подраздел 2 раздела I, разделы VI и VII не заполняются";
абзацы седьмой - десятый изложить в следующей редакции:
"Подраздел 2 раздела I составляется и представляется в Банк России не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в графах 13 - 19 подраздела 2 раздела I, вместе с подразделом 1 раздела I.
Раздел VII составляется и представляется в Банк России не позднее 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, на основании которого в соответствии с пунктом 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2022, N 1, ст. 52) кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - идентификация или упрощенная идентификация, обновление информации), вместе с подразделом 1 раздела I, представляемым в составе граф 1, 4 и 5.
Вместе с отчетом о деятельности ломбарда за календарный год, представляемым не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбарда, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.
Ломбарды, обязанные в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2022, N 1, ст. 4) проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляют в Банк России вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудиторское заключение о ней.";
дополнить абзацами следующего содержания:
"Файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, должен иметь следующее наименование: "<ИНН>_БФО_<ГОД>", где по коду "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) ломбарда, по коду "ГОД" указывается год, по состоянию на конец которого составлена отчетность.
Файл, содержащий аудиторское заключение к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, должен иметь следующее наименование: "<ИНН>_АЗ_<ГОД>", где по коду "ИНН" указывается ИНН ломбарда, по коду "ГОД" указывается год, за который составлено аудиторское заключение.".
1.2. Первое предложение абзаца первого пункта 5 изложить в следующей редакции: "В случае выявления ломбардом в представленной в Банк России отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда, должна быть исправлена и представлена в Банк России за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей.".
1.3. В приложении 1:
1.3.1. В форме отчетности 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда":
1.3.1.1. В разделе I:
графу 19.2 подраздела 2 признать утратившей силу;
наименование графы 30 подраздела 4 изложить в следующей редакции: "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховой организации (TIN иностранной страховой организации)".
1.3.1.2. В разделе II:
пункт 2.2 подраздела 2 изложить в следующей редакции:
"2.2. Сведения о денежных средствах, привлеченных от физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда
|
Сумма задолженности по договорам займа, заключенным физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, на конец отчетного периода, тыс. руб.
|
Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, по договорам займа за отчетный период, тыс. руб.
|
Количество физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа за отчетный период, чел.
|
Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа, тыс. руб.
|
||
|
всего
|
по основному долгу
|
по процентам
|
|||
|
57
|
57.1
|
57.2
|
58
|
59
|
59.1
|
";
подраздел 3 изложить в следующей редакции:
"Подраздел 3. Информация о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, принятыми в залог по договорам займа
|
Количество действующих договоров страхования вещей, принятых в залог, на конец отчетного периода, шт.
|
Количество действующих договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных за отчетный период, шт.
|
Сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям и иностранным страховым организациям, по действующим договорам страхования, тыс. руб.
|
Страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог на конец отчетного периода, тыс. руб.
|
Количество страховых случаев, наступивших за отчетный период, шт.
|
Сумма выплат по страховым случаям, осуществленных страховыми организациями и иностранными страховыми организациями за отчетный период, тыс. руб.
|
Сумма оценки вещей, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода, тыс. руб.
|
|
63
|
63.1
|
64
|
65
|
66
|
67
|
67.1
|
";
подраздел 4 дополнить графами 70.7 и 70.8 следующего содержания:
"
|
Расходы на ремонт помещений, тыс. руб.
|
Расходы на реализацию невостребованных вещей, тыс. руб.
|
|
70.7
|
70.8
|
".
1.3.1.3. Раздел IV изложить в следующей редакции:
"Раздел IV. Показатели деятельности ломбарда
тыс. руб.
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Значение показателя
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Активы, в том числе:
|
|
|
1.1
|
депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
|
|
1.2
|
дебиторская задолженность
|
|
|
1.3
|
запасы
|
|
|
1.4
|
основные средства
|
|
|
1.5
|
прочие активы
|
|
|
2
|
Обязательства, в том числе:
|
|
|
2.1
|
кредиторская задолженность
|
|
|
2.2
|
прочие обязательства
|
|
|
3
|
Капитал, в том числе:
|
|
|
3.1
|
уставный капитал
|
|
|
3.2
|
резервный капитал
|
|
|
3.3
|
добавочный капитал
|
|
|
3.4
|
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
".
1.3.1.4. Дополнить разделом VII следующего содержания:
"Раздел VII. Информация о лицах, которым ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации
|
Номер строки
|
Наименование кредитной организации (филиала)
|
Регистрационный номер кредитной организации (филиала)
|
Код поручения
|
Договор
|
||
|
номер
|
дата заключения
|
дата расторжения
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
".
1.3.2. В Порядке составления отчетности по форме 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда":
1.3.2.1. В пункте 1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"1. Отчет о деятельности ломбарда (код формы по ОКУД 0420890) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением графы 19.1 подраздела 2 раздела I; графы 26.2 подраздела 3 раздела I; граф 33, 37 - 40, 43 - 45 подраздела 1; граф 50 - 51.1, 55 - 56.1, 58 - 59.1, 60, 61, 62.1 подраздела 2; граф 63.1, 64, 66, 67 подраздела 3; граф 68, 69, 70 - 70.8 подраздела 4 раздела II и граф 4 и 5 раздела IV, которые составляются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года; раздела III, который составляется за последний квартал отчетного периода, а также раздела VII, который составляется по состоянию на дату заключения или расторжения договора, на основании которого кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации.";
в подпункте 1.1:
в абзаце третьем цифры "19, 19.2" заменить цифрами "12, 19.1";
в абзаце пятом слова "разделы I" заменить словами "раздел I в составе граф 1 - 12, 19.1, 20 - 32, разделы II";
дополнить подпунктом 1.3 следующего содержания:
"1.3. Все графы и строки отчета о деятельности ломбарда должны быть заполнены, если иное не предусмотрено Порядком составления отчетности по форме 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда", установленным приложением 1 к настоящему Указанию.".
1.3.2.2. В пункте 2:
в абзаце шестом слова "(пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "," (запятая)" заменить словами "(пробелов) и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "#" (решетка)";
абзац восемнадцатый дополнить предложением следующего содержания: "В случае если в отчетном периоде ломбард не осуществлял ни один из видов деятельности, указанных в абзацах тринадцатом - семнадцатом настоящего пункта, в графе 12 ставится символ "-" (прочерк).";
в абзаце девятнадцатом цифры "12" заменить цифрами "11".
1.3.2.3. В пункте 3:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"3. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами. При отсутствии у ломбарда обособленных подразделений, действующих на конец отчетного периода, подраздел 2 раздела I Отчета не заполняется.";
в абзаце четвертом слова "(пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "," (запятая)" заменить словами "(пробелов) и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "#" (решетка)";
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"Графы 18 - 18.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда в отношении адреса места фактического нахождения обособленного подразделения ломбарда (далее - адрес обособленного подразделения ломбарда) заполняются в порядке, аналогичном порядку заполнения граф 10.1 - 10.3 подраздела 1 раздела I отчета о деятельности ломбарда в отношении адреса в пределах места нахождения ломбарда. При заполнении графы 18.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда отражение символов "0" (ноль) или "-" (прочерк) в графах 18 и 18.1 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда не допускается. Графы 18 и 18.1 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда не заполняются в отношении обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации. Информация об адресе обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации, указывается в графе 18.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда в соответствии с учредительными документами ломбарда. Данные, указанные в графах 18.1 и 18.2 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда, должны соответствовать коду, указанному в графе 18 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда.";
абзац двенадцатый дополнить предложением следующего содержания: "В случае если в отчетном периоде обособленное подразделение не осуществляло ни один из видов деятельности, указанных в абзацах седьмом - одиннадцатом настоящего пункта, в графе 19 ставится символ "-" (прочерк).";
абзац четырнадцатый изложить в следующей редакции:
"Показатель графы 19.1 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда формируется на основании данных бухгалтерского учета, а также данных учета займов.".
1.3.2.4. Абзац второй пункта 4 дополнить словами "в тысячах рублей в целых числах с округлением по математическому методу".
1.3.2.5. Пункт 5 изложить в следующей редакции:
"5. В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается информация обо всех страховых организациях и иностранных страховых организациях, с которыми у ломбарда был заключен и (или) действовал в отчетном периоде договор страхования имущества.
5.1. В графе 28 подраздела 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда наименование иностранной страховой организации указывается на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита.
5.2. В графе 30 подраздела 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда для иностранной страховой организации указывается индивидуальный номер налогоплательщика данной иностранной организации (Tax Identification Number (далее - TIN) или его аналог (в случае отсутствия TIN) в стране ее регистрации (при наличии).
5.3. Графы 31 и 32 подраздела 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда для иностранной страховой организации не заполняются.";
в абзаце первом пункта 6 цифру "V" заменить цифрами "VI";
в абзацах втором - пятом пункта 13 слова "учредителями (членами, участниками)" заменить словами "акционерами (участниками)".
1.3.2.6. Пункт 15 изложить в следующей редакции:
"15. В подразделе 3 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается информация о страховании ломбардом рисков, предусмотренных частью первой статьи 6 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992), связанных с вещами, принятыми в залог по договорам займа, а именно:
количество действующих на конец отчетного периода договоров страхования вещей, принятых в залог;
количество действующих договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных ломбардом в отчетном периоде (без учета заключенных в отчетном периоде соглашений, изменяющих (дополняющих) условия договора страхования);
сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям и иностранным страховым организациям по действующим договорам страхования вещей, принятых в залог;
страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог, в целях страхования рисков утраты и повреждения вещей, принятых в залог, на конец отчетного периода;
количество страховых случаев по договорам страхования вещей, принятых в залог, наступивших в отчетном периоде;
сумма выплат по страховым случаям по договорам страхования вещей, принятых в залог, осуществленных страховыми организациями и иностранными страховыми организациями в отчетном периоде;
сумма оценки вещей, принятых в залог, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода.".
1.3.2.7. В пункте 16:
абзацы десятый и одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"о чистой прибыли (об убытке) от осуществления ломбардом деятельности банковского платежного агента;
о расходах на ремонт помещений и на реализацию невостребованных вещей.";
дополнить абзацами следующего содержания:
"В подразделе 4 раздела II отчета о деятельности ломбарда показатели граф 68 - 70.8 формируются на основании данных бухгалтерского учета, а также данных учета займов.
Сведения об убытках указываются в скобках.".
1.3.2.8. Пункт 18 изложить в следующей редакции:
"18. При заполнении раздела IV отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя по строке в графе "Значение показателя" ставится ноль ("0"), при наличии значения показателя в графе "Значение показателя" данные по суммам заполняются в тысячах рублей с округлением до целых чисел. Отрицательные значения указываются в скобках.
В разделе IV отчета о деятельности ломбарда все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.
По строке 1 указывается величина активов ломбарда, соответствующая показателю строки 15 графы 4 формы 0420842 "Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда", установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 614-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности" (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49202, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 14 февраля 2018 года N 4721-У (зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2018 года, регистрационный N 50326), от 10 июня 2019 года N 5168-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55165), от 24 февраля 2021 года N 5742-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный N 62913), от 9 сентября 2021 года N 5919-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65390) (далее соответственно - Положение Банка России N 614-П, форма 0420842), или показателю строки 11 графы 4 формы 0420901 "Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства, инвестиционного советника", установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности" (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49204, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 декабря 2018 года N 5021-У (зарегистрировано Минюстом России 14 января 2019 года, регистрационный N 53337), от 10 июня 2019 года N 5167-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55163), от 10 ноября 2020 года N 5617-У (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61382), от 9 сентября 2021 года N 5923-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65391) (далее соответственно - Положение Банка России N 613-П, форма 0420901), если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 1.1 указывается величина депозитов ломбарда в кредитных организациях и банках-нерезидентах, соответствующая показателю строки 2 графы 3 таблицы 8.2 примечания 8 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 1 графы 3 таблицы 7.1 примечания 7 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 1.2 указывается величина дебиторской задолженности ломбарда, соответствующая показателю строки 6 графы 3 таблицы 8.4 примечания 8 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 8 графы 3 таблицы 7.1 примечания 7 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 1.3 указывается величина запасов ломбарда, соответствующая показателю строки 11 графы 3 таблицы 17.1 примечания 17 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 9 графы 3 таблицы 12.1 примечания 12 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 1.4 указывается величина основных средств ломбарда, соответствующая показателю строки 11 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 6 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 1.5 указывается величина прочих активов ломбарда, соответствующая сумме показателей строк 1 - 10, 12 графы 3 таблицы 17.1 примечания 17 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или сумме показателей строк 1 - 8, 10 графы 3 таблицы 12.1 примечания 12 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 2 указывается величина обязательств ломбарда, соответствующая показателю строки 23 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 19 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 2.1 указывается величина кредиторской задолженности ломбарда, соответствующая показателю строки 8 графы 3 таблицы 19.1 примечания 19 приложения 10 к Положению Банка России N 614-П или показателю строки 1 графы 3 таблицы 16.1 примечания 16 приложения 10 к Положению Банка России N 613-П, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 2.2 указывается величина прочих обязательств ломбарда, соответствующая показателю строки 22 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 18 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 3 указывается величина капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 30 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 26 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 3.1 указывается величина уставного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 24 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 20 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 3.2 указывается величина резервного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 26 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 22 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 3.3 указывается величина добавочного капитала ломбарда, соответствующая показателю строки 25 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 21 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
По строке 3.4 указывается величина нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) ломбарда, соответствующая показателю строки 29 графы 4 формы 0420842 или показателю строки 25 графы 4 формы 0420901, если в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 613-П ломбард принял решение о неприменении Положения Банка России N 614-П.
Значение, указанное по строке 1, должно быть равно сумме значений строк 2 и 3.".
1.3.2.9. Дополнить пунктом 21 следующего содержания:
"21. Раздел VII отчета о деятельности ломбарда должен составляться ломбардами в целях выполнения требований пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2011, N 27, ст. 3873; 2022, N 1, ст. 52).
В разделе VII указывается следующая информация:
21.1. В графах 2 и 3 указывается информация о кредитных организациях, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:
в графе 2 - полное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2002, N 12, ст. 1093) (далее - КГРКО);
в графе 3 - регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через символ "/" (косая линия) без пробела после регистрационного номера кредитной организации.
21.2. В графе 4 указывается код поручения согласно заключенному договору:
1 - в случае если на основании договора кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;
2 - в случае если на основании договора кредитной организации поручено обновление информации;
3 - в случае если на основании договора кредитной организации одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации.
21.3. В графах 5 - 7 указывается информация о заключенных и расторгнутых договорах, на основании которых кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:
в графе 5 - номер договора (при отсутствии номера договора в графе 5 указывается "б/н");
в графе 6 - дата заключения договора;
в графе 7 - дата расторжения договора.
При представлении информации о заключении договора графа 7 не заполняется.
При представлении информации о расторжении договора одновременно с графой 7 должна быть заполнена графа 6.
При указании дат используется формат "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.".
1.4. В приложении 2:
1.4.1. В разделе II формы отчетности 0420891 "Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда":
после строки 2.7 дополнить строкой 2.7.1 следующего содержания:
"
|
2.7.1
|
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)
|
";
после строки 2.16 дополнить строкой 2.16.1 следующего содержания:
"
|
2.16.1
|
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)
|
";
строку 2.21.1 изложить в следующей редакции:
"
|
2.21.1
|
Место рождения (для физического лица)
|
";
после строки 2.26 дополнить строкой 2.26.1 следующего содержания:
"
|
2.26.1
|
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) (для физического лица)
|
";
после строки 2.35 дополнить строкой 2.35.1 следующего содержания:
"
|
2.35.1
|
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)
|
".
1.4.2. В Порядке составления отчетности по форме 0420891 "Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда":
1.4.2.1. В пункте 3:
абзац шестой дополнить словами ", а в случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации - адрес фактического проживания";
абзац седьмой после слов "ИНН организации (организаций)" дополнить словами "(идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации - Tax Identification Number, TIN)".
1.4.2.2. В абзаце втором пункта 4 слова "учредитель, представитель учредителя" заменить словами "акционер, участник, его представитель".
1.4.2.3. Абзац второй пункта 6 после слова "заведения" дополнить словами "(при наличии нескольких высших образований сведения о них указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов)".
2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 8 июля 2022 года N ПСД-46) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.
Подпункты 1.3.1.1, 1.3.1.2, абзацы седьмой и восьмой подпункта 1.3.2.1, подпункт 1.3.2.2, абзацы четвертый - девятый подпункта 1.3.2.3, подпункты 1.3.2.4 - 1.3.2.7 и подпункт 1.4 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2023 года.
3. Ломбард в течение 30 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания должен представить в Банк России в соответствии с разделом VII вместе с подразделом 1 раздела I, представляемым в составе граф 1, 4 и 5 приложения 1 к Указанию Банка России N 3927-У (в редакции настоящего Указания), информацию о лицах, которым ломбардом в период с 29 июня 2022 года до дня вступления в силу настоящего Указания на основании заключенных договоров (в том числе впоследствии расторгнутых в указанный период) поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области