Приказ Казначейства России от 18.12.2023 N 459 "Об утверждении Программы проведения Федеральным казначейством профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, на 2024 год"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ
от 18 декабря 2023 г. N 459

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ
ПРОВЕДЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫМ КАЗНАЧЕЙСТВОМ ПРОФИЛАКТИЧЕСКИХ
МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ НАРУШЕНИЙ
АУДИТОРСКИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ОКАЗЫВАЮЩИМИ АУДИТОРСКИЕ
УСЛУГИ ОБЩЕСТВЕННО ЗНАЧИМЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ, ТРЕБОВАНИЙ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ
ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ
ПУТЕМ, ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА И ФИНАНСИРОВАНИЮ
РАСПРОСТРАНЕНИЯ ОРУЖИЯ МАССОВОГО УНИЧТОЖЕНИЯ,
НА 2024 ГОД

В целях реализации пункта 20 Положения о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19 февраля 2022 г. N 219, а также в соответствии с пунктом 1 Положения о Федеральном казначействе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. N 703, приказываю:

1. Утвердить Программу проведения Федеральным казначейством профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, на 2024 год (далее - Программа) согласно приложению к настоящему приказу.

2. Ответственным лицом за реализацию Программы назначить заместителя руководителя Федерального казначейства А.Г. Михайлика.

3. Ответственным структурным подразделением за организацию профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований, установленных Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России, определить Управление по надзору за аудиторской деятельностью Федерального казначейства.

4. Управлению по надзору за аудиторской деятельностью Федерального казначейства (Л.Х. Муромцева) обеспечить размещение Программы на официальном сайте Федерального казначейства в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в течение 5 рабочих дней со дня утверждения.

5. Руководителям территориальных органов Федерального казначейства, осуществляющих полномочия по контролю (надзору) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, назначить лиц, ответственных за организацию и проведение профилактических мероприятий, предусмотренных пунктом 4 раздела II "Перечень профилактических мероприятий, сроки (периодичность) их проведения" Программы, и представить в Управление по надзору за аудиторской деятельностью Федерального казначейства сведения о назначенном ответственном лице в срок до 23 января 2024 года.

6. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2024 года, за исключением положений пункта 4 настоящего приказа, вступающих в силу с момента подписания настоящего приказа.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства А.Г. Михайлика.

Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН

Утверждена
приказом Федерального казначейства
от 18 декабря 2023 г. N 459

ПРОГРАММА
ПРОВЕДЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫМ КАЗНАЧЕЙСТВОМ ПРОФИЛАКТИЧЕСКИХ
МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ НАРУШЕНИЙ
АУДИТОРСКИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ОКАЗЫВАЮЩИМИ АУДИТОРСКИЕ
УСЛУГИ ОБЩЕСТВЕННО ЗНАЧИМЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ, ТРЕБОВАНИЙ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ
ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ
ПУТЕМ, ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА И ФИНАНСИРОВАНИЮ
РАСПРОСТРАНЕНИЯ ОРУЖИЯ МАССОВОГО УНИЧТОЖЕНИЯ,
НА 2024 ГОД

I. Общие положения

1.1. Программа проведения Федеральным казначейством профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, на 2024 год (далее - Программа) разработана в целях организации проведения Федеральным казначейством и его территориальными органами в 2024 году мероприятий, направленных на предупреждение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям (далее - аудиторские организации, контролируемые лица), требований, установленных Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ), принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России (далее - профилактические мероприятия, требования законодательства о ПОД/ФТ соответственно).

1.2. Федеральным казначейством и его территориальными органами в рамках контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ/ФРОМУ) проводятся следующие профилактические мероприятия:

- анкетирование (опрос) контролируемых лиц;

- обобщение правоприменительной практики и доведение ее результатов до сведения контролируемых лиц;

- доведение до контролируемых лиц информации о требованиях законодательства о ПОД/ФТ, актуальных рисках легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, операциях (сделках), требующих повышенного внимания со стороны контролируемых лиц при осуществлении ими внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.

1.3. Целями профилактических мероприятий, осуществляемых Федеральным казначейством и его территориальными органами, являются:

а) стимулирование добросовестного соблюдения аудиторскими организациями требований законодательства о ПОД/ФТ;

б) устранение условий, причин и факторов, способных привести к нарушениям аудиторскими организациями требований законодательства о ПОД/ФТ;

в) создание условий для доведения требований законодательства о ПОД/ФТ до аудиторских организаций, повышение их информированности о способах их соблюдения.

1.4. Задачами проведения Федеральным казначейством и его территориальными органами профилактических мероприятий в рамках реализации Программы являются:

а) установление причин, факторов и условий, способствующих нарушению аудиторскими организациями требований законодательства о ПОД/ФТ, определение способов устранения или снижения рисков их возникновения;

б) установление типичных нарушений требований законодательства о ПОД/ФТ и подготовка предложений по их профилактике;

в) предупреждение возможных нарушений требований законодательства о ПОД/ФТ.

1.5. Планирование и осуществление Федеральным казначейством и его территориальными органами профилактических мероприятий проводится на основе следующих принципов:

понятности - представление информации о требованиях законодательства о ПОД/ФТ в простой, понятной, исчерпывающей форме;

вовлеченности - проведение профилактических мероприятий для максимального числа аудиторских организаций;

обязательности - проведение профилактических мероприятий на постоянной основе в соответствии с утверждаемой Программой;

информационной открытости - доступность Программы на официальном сайте Федерального казначейства в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" www.roskazna.gov.ru (далее - официальный сайт Федерального казначейства).

II. Перечень профилактических мероприятий, сроки
(периодичность) их проведения