Приказ ФТС России от 09.12.2011 N 2490 (ред. от 16.05.2022) "Об утверждении Инструкции о порядке подготовки и исполнения международных запросов, не относящихся к делам об административных правонарушениях и не связанных с проведением оперативных проверок"

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 9 декабря 2011 г. N 2490

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ
О ПОРЯДКЕ ПОДГОТОВКИ И ИСПОЛНЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЗАПРОСОВ,
НЕ ОТНОСЯЩИХСЯ К ДЕЛАМ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ
И НЕ СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ОПЕРАТИВНЫХ ПРОВЕРОК

В целях упорядочения обмена информацией по международным запросам в области таможенного дела приказываю:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке подготовки и исполнения международных запросов, не относящихся к делам об административных правонарушениях и не связанных с проведением оперативных проверок (далее - Инструкция).

2. Начальникам структурных подразделений ФТС России, региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, руководителям представительств и представителям таможенной службы Российской Федерации за рубежом обеспечить доведение настоящего Приказа до сведения подчиненных должностных лиц, а также контроль за его исполнением.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России В.В. Ивина.

Вр.и.о. руководителя
генерал-полковник
таможенной службы
В.М.МАЛИНИН

Приложение
к Приказу ФТС России
от 9 декабря 2011 г. N 2490

ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ПОДГОТОВКИ И ИСПОЛНЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЗАПРОСОВ,
НЕ ОТНОСЯЩИХСЯ К ДЕЛАМ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ
И НЕ СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ОПЕРАТИВНЫХ ПРОВЕРОК

I. Общие положения

1. Инструкция о порядке подготовки и исполнения международных запросов, не относящихся к делам об административных правонарушениях и не связанных с проведением оперативных проверок (далее - Инструкция), определяет порядок подготовки, направления и исполнения международных запросов по вопросам, входящим в компетенцию таможенных органов Российской Федерации.

1.1. Подготовка, направление и исполнение международных запросов осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации, предусматривающими обмен информацией между таможенными органами.

2. Инструкция разработана в соответствии с международными договорами Российской Федерации о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах, приказом ФТС России от 27 сентября 2012 г. N 1948 "Об утверждении Положения об организации и порядке осуществления международной деятельности ФТС России" (с изменениями, внесенными приказами ФТС России от 25 декабря 2012 г. N 2641, от 2 декабря 2013 г. N 2261, от 21 апреля 2017 г. N 647), Решением Совета руководителей таможенных служб государств - участников СНГ от 28 марта 2002 г. N 5/34, статьей 371 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6843) (далее - Таможенный кодекс ЕАЭС) и Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 30 июня 2017 г. N 73 "О таможенных органах государств - членов Евразийского экономического союза, осуществляющих взаимодействие в рамках Евразийского экономического союза".

3. Перечень международных договоров Российской Федерации о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах, заключенных и вступивших в силу по состоянию на 5 мая 2022 года, приведен в приложении N 1 к Инструкции.

4. Действие Инструкции не распространяется на случаи подготовки, направления и исполнения международных запросов по вопросам определения страны происхождения товаров, а также не затрагивает вопросы подготовки международных запросов, касающихся оперативно-розыскной работы и правоохранительной деятельности, в отношении которых действует специальный порядок подготовки и исполнения.

5. Международные запросы в адрес центральных и территориальных таможенных органов государств - членов Евразийского экономического союза, государств - участников СНГ, таможенных органов иных иностранных государств, международных организаций, дипломатических и торговых представительств Российской Федерации и иностранных государств, иных государственных органов иностранных государств (далее - международные запросы) в соответствии с Инструкцией направляются в целях получения документов и сведений, необходимых для осуществления таможенного контроля в формах, предусмотренных главой 45 Таможенного кодекса ЕАЭС, контроля правильности исчисления и своевременности уплаты таможенных платежей, применения мер тарифного и нетарифного регулирования, контроля таможенной стоимости товаров, проверки достоверности заявленных сведений после выпуска товаров, подтверждения фактов сомнительных финансовых операций.

--------------------------------

<1> Сноска исключена. - Приказ ФТС России от 03.09.2018 N 1364.

Порядок исполнения международных запросов, поступающих в адрес таможенных органов Российской Федерации из центральных и территориальных таможенных органов государств - членов Таможенного союза, государств - участников СНГ, таможенных органов иных иностранных государств, международных организаций, дипломатических и торговых представительств Российской Федерации и иностранных государств, иных государственных органов иностранных государств, регламентирован разделом IV Инструкции.

6. Основаниями для направления международного запроса являются:

1) наличие данных, свидетельствующих о возможном нарушении требований права Евразийского экономического союза или законодательства Российской Федерации, контроль за исполнением которого возложен на таможенные органы;

2) выявление в результате обмена информацией с таможенными органами иностранных государств несоответствий сведений о товарах, транспортных средствах международной перевозки и (или) лицах, обладающих полномочиями в отношении товаров;

3) проведение таможенным органом таможенного контроля - в случаях, когда направление международного запроса по указанному основанию допускается соответствующим международным договором;

4) проведение аналитической работы, предшествующей назначению таможенной проверки, - в случаях, когда направление международного запроса по указанному основанию допускается соответствующим международным договором;

5) организация информационного взаимодействия по направлениям деятельности Главного управления информационных технологий и Центрального информационно-технического таможенного управления ФТС России (далее - ЦИТТУ).

7. Подготовка международного запроса в целях, указанных в пункте 5 Инструкции, осуществляется на основании письменного мотивированного обращения в Управление таможенного сотрудничества (далее - УТС) структурных подразделений ФТС России, региональных таможенных управлений (далее - РТУ), таможен, непосредственно подчиненных ФТС России (далее - ТНП), таможен, подчиненных РТУ (далее - обращение).

Правом подписи обращений обладают следующие должностные лица таможенных органов Российской Федерации:

начальники структурных подразделений ФТС России либо лица, их замещающие;

начальники РТУ;

первые заместители начальников РТУ;

заместители начальников РТУ;

начальники ТНП;

начальники таможен, подчиненных РТУ.

8. Правом подписи международных запросов обладают следующие должностные лица:

1) при направлении международных запросов в адрес центральных таможенных органов государств - членов Евразийского экономического союза, государств - участников СНГ, таможенных органов иных иностранных государств, международных организаций, дипломатических и торговых представительств Российской Федерации и иностранных государств, иных государственных органов иностранных государств, в том числе о предоставлении документов и сведений от юридических лиц Королевства Бельгия, Федеративной Республики Германия и Французской Республики, а также в адрес иностранных контрагентов (производителей, продавцов, экспедиторов и других), за исключением юридических лиц Королевства Бельгии, Федеративной Республики Германия и Французской Республики:

руководитель ФТС России;

первый заместитель руководителя ФТС России;

абзац исключен. - Приказ ФТС России от 29.08.2016 N 1643;

заместители руководителя ФТС России;

начальник УТС;

первый заместитель начальника УТС;

заместители начальника УТС;

руководители представительств (представители) таможенной службы Российской Федерации за рубежом, а также их заместители - в отношении международных запросов в регионе деятельности представительств;

2) начальники РТУ, начальники ТНП - при направлении международных запросов:

а) в территориальные таможенные органы государств - участников СНГ в соответствии с Соглашением о сотрудничестве и взаимопомощи в таможенных делах от 15 апреля 1994 года (с изменениями, внесенными Протоколом от 1 июня 2018 года), Единым порядком обмена информацией по запросам таможенных служб государств - участников СНГ в связи с производством по делам о нарушении таможенных правил и проведением проверок, утвержденным Решением Совета руководителей таможенных служб государств - участников СНГ от 28 марта 2002 г. N 5/34, Протоколом о взаимодействии таможенных органов государств - участников СНГ при осуществлении пост-таможенного контроля от 5 сентября 2012 г., за исключением запросов, относящихся к делам об административных правонарушениях или связанных с проведением оперативных проверок;

б) в территориальные таможенные органы государств - членов Евразийского экономического союза в соответствии с положениями статьи 371 Таможенного кодекса ЕАЭС;

в) иностранным контрагентам (производителям, продавцам, экспедиторам и другим), за исключением юридических лиц Королевства Бельгии, Федеративной Республики Германия и Французской Республики;

3) начальники таможен, подчиненных РТУ, - при направлении международных запросов в территориальные таможенные органы государств - членов Евразийского экономического союза в соответствии с положениями статьи 371 Таможенного кодекса ЕАЭС, а также иностранным контрагентам (производителям, продавцам, экспедиторам и другим), за исключением юридических лиц Королевства Бельгия, Федеративной Республики Германии и Французской Республики.

II. Порядок рассмотрения обращений, подготовки
и направления международных запросов

Порядок рассмотрения обращений,
поступающих на исполнение в УТС, а также подготовки
и направления УТС международных запросов

9. Структурные подразделения ФТС России, РТУ, ТНП, при необходимости направления международного запроса в случае, указанном в подпункте 1 пункта 8 Инструкции, обращаются в УТС, представляя обращение по образцу, приведенному в Приложении N 2 к Инструкции (далее - образец) с учетом памятки по особенностям подготовки международных запросов в таможенные службы иностранных государств, приведенной в приложении N 3 к Инструкции.

9.1. РТУ и ТНП, а также таможни, подчиненные РТУ, в рамках аналитической работы, предшествующей таможенной проверке имеют право самостоятельно запрашивать иностранных контрагентов (производителей, продавцов, экспедиторов и других), за исключением юридических лиц Королевства Бельгия, Федеративной Республики Германия и Французской Республики (подобные запросы направляются через УТС).

Обращения о подготовке международного запроса в адрес таможенной службы и запроса о предоставлении документов и сведений от юридических лиц Королевства Бельгия, Федеративной Республики Германия и Французской Республики в отношении одного и того же участника внешнеэкономической деятельности необходимо формировать в одно письмо под одним исходящим номером с приложением только тех документов, которые могут идентифицировать таможенные органы иностранных государств.

Исключение составляют случаи, если РТУ и ТНП, а также таможням, подчиненным РТУ, для проверочных мероприятий достаточно получения от юридического лица технических характеристик товара без последующего направления международного запроса в таможенные органы Королевства Бельгия, Федеративной Республики Германия и Французской Республики. В этом случае обращение формируется только в адрес компании Королевства Бельгия, Федеративной Республики Германия и Французской Республики и документы прикладывать необязательно.

10. Таможни, подчиненные РТУ, при необходимости направления международного запроса в случае, указанном в подпункте 1 пункта 8 Инструкции, направляют обращение в РТУ, которое рассматривает его на предмет соответствия требованиям, указанным в разделе III Инструкции.

Обращения, соответствующие требованиям, указанным в разделе III Инструкции, в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента их поступления в РТУ направляются для организации исполнения в УТС.

Если обращение не соответствует требованиям, указанным в разделе III Инструкции, РТУ в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента поступления обращения возвращает его в таможню, направившую обращение, с указанием причин возврата или запрашивает дополнительную информацию (документы).

11. РТУ и ТНП осуществляют подготовку обращения на бумажном носителе, а также сканирование сопроводительного письма с обращением и заверенных в соответствии с установленным порядком документов, имеющих отношение к существу запроса.

РТУ и ТНП направляют посредством ведомственной электронной почты в Управление делами электронное сообщение с приложением сканированных копий сопроводительного письма и обращения в соответствии с установленной формой и форматом.

УТС в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента получения обращения проводит его проверку на предмет соответствия требованиям, указанным в разделе III Инструкции.

При необходимости УТС запрашивает позицию структурного подразделения ФТС России, к компетенции которого относятся вопросы, содержащиеся в международном запросе.

12. Ответ таможенного органа иностранного государства, дипломатического и торгового представительства Российской Федерации и иностранного государства, международной организации, иных государственных органов иностранных государств в течение 3 (трех) рабочих дней с момента его поступления в УТС направляется инициатору запроса, который обеспечивает его перевод на русский язык.

Абзац исключен. - Приказ ФТС России от 07.10.2013 N 1877.

Порядок рассмотрения обращений,
поступающих на исполнение в РТУ, а также подготовки
и направления РТУ и ТНП международных запросов

13. Таможни, подчиненные РТУ, в случае необходимости направления международного запроса в случаях, указанных в подпункте "а" подпункта 2 пункта 8 Инструкции, направляют обращение в РТУ по образцу, которое в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента его поступления в РТУ рассматривает его на предмет соответствия требованиям, указанным в разделе III Инструкции.

Если обращение соответствует требованиям, указанным в разделе III Инструкции, РТУ в указанный срок формирует международный запрос и направляет его в соответствующие территориальные таможенные органы государств - участников СНГ.

Если обращение не отвечает требованиям, указанным в разделе III Инструкции, РТУ в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента поступления обращения возвращает его в таможенный орган, подчиненный РТУ, инициировавший международный запрос, с указанием причин возврата или запрашивает дополнительную информацию (документы).

14. Перевод ответа на международный запрос, поступивший в РТУ или ТНП, на русский язык обеспечивается РТУ или ТНП. В течение трех рабочих дней РТУ направляет ответ на международный запрос с его переводом в таможенный орган, инициировавший международный запрос.

III. Порядок оформления и содержание обращения
о направлении международных запросов

15. Обращение в УТС заинтересованного структурного подразделения ФТС России о направлении международного запроса оформляется в виде служебной записки, РТУ и ТНП - на официальном бланке таможенного органа.

16. В обращении указываются следующие данные:

1) наименование таможенного органа и структурного подразделения таможенного органа, инициирующего направление международного запроса;

2) предмет обращения, в том числе:

а) стороны, даты, номера внешнеторговых контрактов, в соответствии с которыми осуществлялась поставка товаров, а также номера коносаментов и контейнеров при осуществлении поставки товаров морским транспортом (если имеются);

б) полные наименования контрагентов внешнеэкономической сделки (продавца, покупателя, грузоотправителя, грузополучателя, перевозчика), их юридические и фактические адреса, которые указываются на русском и иностранном языках, номера телефонов, факсов, адреса электронной почты (если имеются);

3) основания направления международного запроса в соответствии с пунктом 6 Инструкции и краткое изложение существа дела, в том числе:

а) признаки, которые могут свидетельствовать о нарушении права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации, контроль за исполнением которого возложен на таможенные органы;

б) принятые на территории Российской Федерации меры по сбору недостающих сведений, с целью получения которых направляется международный запрос, их результаты и обоснование невозможности получения необходимой информации на территории Российской Федерации - оформляется в виде справки, прилагаемой к обращению;

в) информация о проводимом таможенном контроле или аналитической работе (указывается при направлении обращения о направлении международных запросов в связи с проведением таможенного контроля или проведением аналитической работы, предшествующей проведению таможенной проверки) оформляется в виде справки, прилагаемой к обращению:

- форма таможенного контроля, которая требует направления международного запроса, вид, номер и дата документа, в соответствии с которым принято решение о проведении таможенного контроля (либо информация о проведении аналитической работы, предшествующей проведению таможенной проверки);

- наименование структурного подразделения таможенного органа, осуществляющего таможенный контроль (проводящего аналитическую работу, предшествующую проведению таможенной проверки);

- направления осуществления таможенного контроля (при проведении аналитической работы, предшествующей проведению таможенной проверки, - направления предполагаемого (планируемого) осуществления таможенной проверки);

- сведения о лице, в отношении которого проводится проверка;

- наименования и реквизиты проверяемых документов, представленных при помещении товаров под таможенную процедуру;

- выводы о том, каким образом полученные по международному запросу документы (информация) могут повлиять на результаты таможенного контроля (при проведении аналитической работы - на принятие решения о проведении таможенной проверки);

4) правовое основание обращения (наименование, стороны и дата подписания международного договора Российской Федерации, в соответствии с которым требуется направить международный запрос);

5) адресат международного запроса (наименование государства, а также наименование таможенного органа, государственного органа или международной организации, которому адресуется международный запрос);

6) цели направления международного запроса в соответствии с пунктом 5 Инструкции, а при направлении запросов в соответствии со статьей 371 Таможенного кодекса ЕАЭС - также указание положений права Евразийского экономического союза и (или) законодательства Российской Федерации, соблюдение которых должно быть проверено в результате исполнения международного запроса;

7) конкретные вопросы, на которые необходимо получить ответ, и перечень запрашиваемых документов и сведений;

8) иная информация, которая, по мнению таможенного органа, направляющего обращение, требуется для исполнения международного запроса;

9) перечень прилагаемых к обращению документов.

К обращению должны быть приложены заверенные в установленном порядке копии документов, имеющих отношение к существу международного запроса (копии экспортных таможенных деклараций, контрактов, счетов (инвойсов), иных товаросопроводительных документов на английском языке или на государственном языке страны, в которую планируется направление международного запроса (за исключением стран СНГ, Республики Абхазия, Республики Южная Осетия), для идентификации таможенными органами иностранных государств поставки товаров, транспортных и иных документов, необходимых для исполнения запроса по существу). Все приложенные документы должны быть напечатаны или отсканированы на одной стороне листа бумаги формата A4.

Приложение к обращению документов, не имеющих отношения к существу международного запроса, не допускается.

IV. Порядок исполнения запросов,
поступающих на рассмотрение в ФТС России, РТУ, ТНП

17. Запросы, поступающие в ФТС России из центральных таможенных органов государств - членов Евразийского экономического союза, государств - участников СНГ, таможенных органов иных иностранных государств, международных организаций, дипломатических и торговых представительств Российской Федерации и иностранных государств, иных государственных органов иностранных государств (далее - запросы), исполняются УТС, запросы, поступающие в РТУ и ТНП, - подразделением таможенного сотрудничества РТУ либо ТНП.

УТС вправе запрашивать у заинтересованных структурных подразделений ФТС России, ЦИТТУ, РТУ, ТНП, а подразделение таможенного сотрудничества РТУ, либо ТНП - у структурных подразделений РТУ, ТНП и таможен, подчиненных РТУ, информацию, необходимую для исполнения запроса.

18. Срок представления информации, необходимой для исполнения УТС или РТУ запроса, не должен превышать 30 (тридцати) дней с момента получения запроса заинтересованными структурными подразделениями ФТС России, ЦИТТУ, РТУ, ТНП либо структурными подразделениями РТУ, ТНП и таможнями, подчиненными РТУ.

19. После получения информации, необходимой для исполнения запроса, УТС (РТУ или ТНП) готовит ответ и направляет его инициатору запроса.

20. Общий срок исполнения запроса не должен превышать 2 (двух) месяцев с момента его поступления в ФТС России (РТУ или ТНП), если иное не установлено международным договором Российской Федерации.

V. Заключительные положения

21. РТУ и ТНП осуществляют учет международных запросов, направленных УТС по их обращениям в центральные таможенные органы государств - членов Евразийского экономического союза, государств - участников СНГ, таможенные органы иных иностранных государств, международные организации, дипломатические и торговые представительства Российской Федерации и иностранных государств, иные государственные органы иностранных государств, а также учет международных запросов, направленных ими в территориальные таможенные органы государств - членов Таможенного союза, государств - участников СНГ, и ответов на них.

22. Таможни, подчиненные РТУ, представляют в РТУ информацию по международным запросам, направленным в территориальные таможенные органы государств - членов Евразийского экономического союза.

РТУ после обобщения данной информации представляют отчетность в электронном виде в УТС и в структурные подразделения ФТС России, к компетенции которых относятся вопросы, содержащиеся в международных запросах, по форме согласно приложению N 4 к Инструкции.

23. РТУ и ТНП осуществляют учет международных запросов и ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания соответствующего квартала представляют в электронном виде в УТС и в структурные подразделения ФТС России, к компетенции которых относятся вопросы, содержащиеся в международных запросах, отчетность по запросам, направленным РТУ и ТНП, по форме согласно приложению N 4 к настоящей Инструкции.

Начальник Управления
таможенного сотрудничества
С.А.КОНОВАЛЕНКО

Приложение N 1
к Инструкции о порядке подготовки
и исполнения международных запросов,
не относящихся к делам
об административных правонарушениях
и не связанных с проведением
оперативных проверок

ПЕРЕЧЕНЬ
МЕЖДУНАРОДНЫХ ДОГОВОРОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
О СОТРУДНИЧЕСТВЕ И ВЗАИМНОЙ ПОМОЩИ В ТАМОЖЕННЫХ ДЕЛАХ,
ЗАКЛЮЧЕННЫХ И ВСТУПИВШИХ В СИЛУ ПО СОСТОЯНИЮ
НА 5 МАЯ 2022 ГОДА

Приложение N 2
к Инструкции о порядке
подготовки и исполнения
международных запросов,
не относящихся к делам
об административных правонарушениях
и не связанных с проведением
оперативных проверок

Образец

ОБРАЩЕНИЕ
О ПОДГОТОВКЕ МЕЖДУНАРОДНОГО ЗАПРОСА
В ЦЕНТРАЛЬНЫЕ И ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЕ ТАМОЖЕННЫЕ
ОРГАНЫ ГОСУДАРСТВ - ЧЛЕНОВ ЕВРАЗИЙСКОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОЮЗА,
ГОСУДАРСТВ - УЧАСТНИКОВ СНГ, ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ ИНЫХ
ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ, МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ,
ДИПЛОМАТИЧЕСКИЕ И ТОРГОВЫЕ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ,
ИНЫЕ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ОРГАНЫ
ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ

Приложение N 3
к Инструкции о порядке
подготовки и исполнения
международных запросов,
не относящихся к делам
об административных
правонарушениях
и не связанных с проведением
оперативных проверок

ПАМЯТКА
ПО ОСОБЕННОСТЯМ ПОДГОТОВКИ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЗАПРОСОВ
В ТАМОЖЕННЫЕ СЛУЖБЫ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ

Бразилия

Международные запросы, направляемые в таможенную службу Бразилии, должны содержать следующие данные:

наименование и функции запрашиваемого таможенного органа;

вид разбирательства;

цель и причины запроса;

идентификационные данные сторон (Ф.И.О, дата и место рождения - для физических лиц, наименование - для юридических лиц) и их адреса (для юридических лиц - юридический адрес);

общее изложение существа дела, а также законы и другие нормативные акты, имеющие к нему отношение.

При подготовке обращений в таможенные органы Бразилии необходимо указывать, что запрашиваемая информация необходима в целях обеспечения правильного применения таможенного законодательства, предотвращения, расследования и пресечения таможенных нарушений.

Великобритания

В соответствии с британским законодательством сведения относительно копий договоров, связанных с ними деклараций и коммерческих документов составляют коммерческую тайну и не могут быть предоставлены иначе как по запросу суда или в рамках проводимых процессуальных действий, а также в ходе уголовного расследования на территории Великобритании.

В связи с этим Королевская служба доходов и таможни Великобритании оставляет без внимания запросы ФТС России с просьбой предоставить копии указанных документов.

Германия

С 1 июля 2009 года экспортные декларации заполняются в Германии исключительно в электронном виде. При этом фирма-экспортер может это делать самостоятельно с помощью специального программного обеспечения, предоставляющего доступ к базе данных таможенной службы Германии "ATLAS" с помощью сети Интернет или с помощью специальных фирм-посредников, которые предоставляют свои каналы для связи с указанной системой.

В связи с дальнейшей либерализацией европейского законодательства таможенные органы Германии не располагают рядом коммерческих документов (счетов-фактур, контрактов, инвойсов и тому подобных), которые содержат информацию о стоимости экспортированных товаров. Таким образом, для исполнения большинства запросов о получении ценовых сведений о товаре необходима целевая аудиторская проверка у немецких фирм, которые выставляли инвойс на экспортируемый товар, или необходимо направление на данные фирмы оперативного сотрудника таможенной службы Германии. Такие проверки связаны с существенными временными затратами и проводятся немецкой стороной только тогда, когда запрос достаточно обоснован и в нем изложены конкретные признаки совершенного в Российской Федерации таможенного преступления или правонарушения, которое повлекло за собой неуплату таможенный платежей. В случае если исполнение запроса связано с проведением вышеуказанной проверки на немецкой фирме и в зависимости от сложности запроса, срок исполнения запроса может составлять от 1 до 6 месяцев. При этом в соответствии с действующим законодательством в рамках запросов об административном содействии у немецкого экспортера отсутствует обязанность предоставлять такую информацию, так как она защищается понятием коммерческой тайны.

В случае если для российской стороны достаточно получение распечатки экспортной декларации из базы "ATLAS", то ее можно получить при наличии информации о номере MRN (movement reference number - номер декларации). Срок исполнения данных обоснованных запросов немецкой стороной может составлять 1 - 2 недели. При этом немецкая сторона также требует предоставления российских документов (российская импортная декларация и иные товаросопроводительные документы), которые бы содержали сведения о заявленной таможенной стоимости товара в России. Затем немецкая сторона сравнивает сведения из базы данных "ATLAS" и заявленные в России сведения о таможенной стоимости данного товара, и в случае выявления расхождений предоставляет соответствующие распечатки экспортных немецких деклараций. Если расхождений не выявлено, то немецкая сторона сообщает об этом в своем ответе без предоставления распечаток из базы данных в связи с защитой коммерческой тайны.

Также необходимо учитывать, что территория Европейского союза представляет собой единую таможенную территорию. При открытии экспортной процедуры в Германии (страна экспорта) она может закрываться как в Германии, так и в любой другой стране Европейского союза, например в Латвии (страна вывоза). Зачастую экспортные декларации не содержат сведений о номерах транспортных средств, а "закрытие" экспортной процедуры может осуществляться не на границе Европейского союза, а во внутренней таможне. В этом случае в данной внутренней таможне открывается уже процедура европейского транзита на данный груз для вывоза его с таможенной территории Европейского союза (например: Т1 или книжка МДП). На сегодняшний день в базе данных "ATLAS" нет однозначной привязки транзитной декларации и предыдущих экспортных деклараций, то есть указание в транзитной декларации сведений о номерах экспортных деклараций не является обязательным. Таким образом, при наличии в российских запросах только информации о номерах книжек МДП, открытых в Германии, или номерах транспортных средств установить номера экспортных деклараций и получить автоматически сведения о таможенной стоимости экспортированных товаров по базам данных таможенных органов Германии не представляется возможным. В этом случае необходимо либо направлять сотрудников таможни Германии в немецкую фирму-экспортер (в случае если страна экспорта Германия) или запрашивать сведения о номерах экспортных деклараций в таможенном органе, где открывалась процедура европейского транзита.

Немецкая сторона тщательно соблюдает положения подписанных соглашений, формулируя для себя административную помощь следующим образом: межгосударственное административное содействие - это содействие, которое орган одной страны (запрашиваемый орган) оказывает органу другой страны (запрашивающий орган) для осуществления задач, стоящих перед административными органами. При этом запрос о предоставлении информации должен направляться для прояснения обстоятельств дела в отдельном конкретном случае, когда собственные возможности по расследованию были исчерпаны и запрашиваемые от другой страны данные необходимы для решения определенного случая.

В запросе необходимо указать, идет ли речь о производстве по взиманию платежей или об уголовном расследовании. В Германии административное содействие в рамках таможенного административного производства, а также для установления и взимания таможенных платежей осуществляется главными таможнями на основании Положения о платежах и таможенных законов, а в рамках налогового уголовного производства - оперативными таможнями на основании Уголовно-процессуального кодекса ФРГ. В связи с этим при направлении запроса о содействии немецким таможенным органам необходимо сообщить, для какого производства необходимо содействие.

Необходимо также изложить обстоятельства дела, конкретный список желаемой информации, описать собственные полученные сведения о физических и юридических лицах, в отношении которых направлены расследования. При этом должны быть данные, свидетельствующие о том, что лица и фирмы страны, которую запрашивают, имеют отношение к правонарушениям.

В запросе должно быть изложено, какие собственные расследования и с какими результатами провела запрашиваемая сторона для прояснения данного дела. Если в исключительном случае было принято решение воздержаться от собственного расследования, должны быть приведены причины такого решения.

Германская сторона требует указывать сумму недоимки по уплате таможенных платежей.

Италия

В целях идентификации таможенными органами Итальянской Республики поставок товаров в Российскую Федерацию необходимо указывать в обращениях о подготовке международных запросов сведения о периоде осуществления поставки, регистрационном номере транспортного средства, на котором прибыл товар, реквизитах транспортных накладных и международных транзитных документах.

В случае если российской стороне необходимо получение заверенных копий экспортных или коммерческих документов (кроме прайс-листов), требуется оформление запроса с приложением имеющихся в распоряжении таможенного органа копий товаросопроводительных документов.

При этом информация из центральной базы данных таможенных органов Италии о факте отгрузки товара с территории Италии, подтверждении наименования товара, количества товара, задекларированной таможенной стоимости и других сведений, без предоставления копий документов может быть направлена итальянской стороной в кратчайшие сроки. В случае заинтересованности в получении данной информации это должно быть указано в обращении о подготовке международного запроса.

Запросы, требующие подтверждения происхождения товара, таможенной стоимости, а также факта его вывоза с территории Италии без предоставления со стороны ФТС России минимального количества сведений (номер экспортной декларации, номер контейнера, наименование транспортного средства, наименование декларанта, наименование уполномоченного оператора) итальянской стороной не рассматриваются.

Информацию о подтверждении наличия в Италии производства того или иного товара, а также получении коммерческих предложений компаний и других подобных сведений, таможенные органы России могут получать самостоятельно посредством сети Интернет.

Китайская Народная Республика

ГТУ КНР не может предоставить копии коммерческих документов, которые имеют отношение к торговой сделке между участниками ВЭД; подтвердить факт регистрации компании, подтвердить подлинность документов, к подготовке которых таможенная служба Китая не имеет отношения (инвойс, контракт), проверить данные по поставкам, которые осуществлялись участниками ВЭД не из Китая.

В целях повышения эффективности и ускорения обработки и направления ответов на запросы о взаимной помощи, все запросы, направляемые в таможенную службу КНР должны соответствовать следующим требованиям:

а) запросы должны быть выполнены на английском или китайском языках и включать в себя следующие сведения:

полное наименование и адрес запрашивающего таможенного органа;

контактное лицо, его номер телефона, номер факса, адрес электронной почты, почтовый адрес;

регистрационный номер и дата (год-месяц-день) запроса;

название имеющего отношение к запросу китайского пункта пропуска;

краткое описание дела, причина подозрений о нарушении таможенного законодательства и в случае необходимости другие сведения;

суть запроса (конкретные запрашиваемые сведения и информация);

список поставок;

б) каждому запросу должен быть присвоен уникальный регистрационный номер. Данный номер должен быть напечатан, запросы с регистрационными номерами, вписанными от руки, не принимаются. Запрос и приложенные к нему документы должны быть отсканированы в формате PDF и направлены по электронной или обычной (если сохранены на CD-дисках) почте.

В одном запросе должны быть указаны поставки, совершенные через один китайский пункт пропуска. Поставки, совершенные через несколько китайских пунктов пропуска, должны быть разделены на соответствующее количество запросов.

Прилагаемые к запросу документы должны быть направлены по электронной или обычной (если сохранены на CD-дисках) почте и включать в себя следующую информацию:

а) таблица с данными о поставках (приведена далее по тексту).

Таблица должна направляться в формате EXCEL, имя файла должно быть идентично регистрационному номеру запроса;

б) приложенные к запросу документы:

документы по одной поставке должны быть отсканированы и включены в один PDF файл;

имя PDF файла должно быть в формате "A-B", где "A" - регистрационный номер запроса, а "B" - порядковый номер поставки;

отсканированные документы должны быть надлежащего качества;

грузовые накладные (коносаменты) должны быть на английском языке.

Список поставок к запросу N _______/________
Рисунок (не приводится)

Республика Корея

В соответствии с законодательством Таможенная служба Республики Корея не имеет права передавать ценовую информацию в адрес таможенных органов иностранных государств.

Таможенные органы Республики Корея могут только подтверждать или опровергать сведения, указанные в запросах ФТС России.

К обращениям о подготовке международных запросов в таможенные органы Республики Корея необходимо прикладывать копии корейских экспортных таможенных деклараций или указывать их номер.

Литва, Латвия, Эстония

Стороны требуют указывать сумму недоимки по уплате таможенных платежей.

К запросам необходимо прикладывать те документы, копии которых запрашивает инициатор запроса, или раскрывающие суть поставленных вопросов.

Для направления запросов литовской стороне в целях повышения эффективности исполнения запросов относительно получения информации о таможенной стоимости товаров необходимо предварительно проводить сравнительный анализ статистических данных на уровне 4 знаков единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и в случае выявления значительных стоимостных (весовых) расхождений указывать данную информацию в обращениях о подготовке международных запросов.

Украина

При подготовке обращений в таможенные органы Украины необходимо по каждому отдельно взятому факту временного ввоза транспортного средства предоставлять материалы с соблюдением положений статьи 11 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины о сотрудничестве и взаимопомощи в таможенных делах от 24 июня 1993 года.

Необходимо указывать детальную информацию о результатах проведенной проверки, об установленных несоответствиях, о виде расследования или разбирательства, также необходимо прикладывать заверенные копии всех имеющихся документов, которые имеют отношение к проверяемому случаю.

Финляндия

В случае если контрактодержатель не является резидентом Финляндии, и отправка груза осуществляется из другой страны Европейского союза (далее - ЕС), действующие правила ЕС запрещают таможенным органам Финляндии исполнять такие запросы, поступающие от ФТС России для целей таможенного контроля.

В таком случае финляндская сторона располагает только транзитными декларациями, которые не содержат сведений о стоимости и тарифном коде товаров.

В соответствии с правилами Еврокомиссии по вопросам, касающимся таможенного администрирования (таможенного контроля), международное содействие и обмен информацией с третьими странами должны осуществляться только государствами - членами ЕС, через которые осуществляется фактическое перемещение товаров.

Таиланд

В связи с отсутствием нормативно-правовой базы российско-таиландского сотрудничества компетентные органы Таиланда отказываются предоставлять сведения, запрашиваемые ФТС России.

До создания подобной нормативно-правовой базы направление международных запросов в таможенные органы Таиланда нецелесообразно.

Тайвань

В связи с отсутствием нормативно-правовой базы российско-тайваньского сотрудничества компетентные органы Тайваня отказываются предоставлять сведения, запрашиваемые ФТС России.

До создания подобной нормативно-правовой базы направление международных запросов в таможенные органы Тайваня нецелесообразно.

Турция

Турецкой стороной не отрабатываются многостраничные запросы (допустимо максимум 20 листов - CMR, инвойсы, экспортные таможенные декларации и транспортные документы), коммерческие документы (контракты, платежки) к обращениям не прикладываются.

Таможенные органы Турции не предоставляют информацию об участниках внешнеэкономической деятельности - резидентов Турецкой Республики, экспортирующих/импортирующих товары в третьи страны, объясняя это тем, что подобные взаимодействия не попадают под действие Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Турецкой Республики о сотрудничестве и взаимопомощи в таможенных делах от 16 сентября 1997 г. и составляют коммерческую тайну.

Швейцария

В связи с отсутствием нормативно-правовой базы российско-швейцарского сотрудничества Федеральное таможенное управление Швейцарии отказывается предоставлять сведения, запрашиваемые ФТС России.

До заключения соответствующего межправительственного соглашения о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах направление международных запросов в таможенные органы Швейцарии нецелесообразно.

Япония

В таможенные органы Японии необходимо направлять список поставок. Образец сравнительной таблицы стоимости товаров прилагается.

Список вопросов, которые японская сторона оставляет без внимания:

предоставить копии документов, которые имеют отношение к торговой сделке между участниками ВЭД, даже если они предъявлялись при прохождении таможенных процедур;

предоставить информацию по товарам, в отношении которых иностранное государство ведет расследование на предмет введения антидемпинговых пошлин;

предоставить данные по коносаментам, договорам купли-продажи, дате производства (месяц/год) подержанных автомобилей и тому подобное;

предоставить информацию о факте регистрации компании;

предоставить экспортный сертификат на подержанный автомобиль и так далее;

подтвердить подлинность документов, к подготовке которых таможенные органы Японии не имеют отношения (инвойсов, договоров купли-продажи), однако имеет право давать информацию об объеме груза, указанной в инвойсе цене и прочее.

Информация, которая предоставляется Таможенной службой Японии, в соответствии с двусторонним межправительственным соглашением о сотрудничестве, не может использоваться в качестве доказательства в уголовных расследованиях, преследованиях или судопроизводстве.

List of Value Comparison based on the information provided
by Japan Customs and Russian Customs
-----------------------------------------------------------
Сравнительная таблица стоимости товаров на основе сведений,
предоставленных таможенными службами Японии и России

Начальник Управления
таможенного сотрудничества
С.А.КОНОВАЛЕНКО

Приложение N 4
к Инструкции о порядке
подготовки и исполнения
международных запросов,
не относящихся к делам
об административных
правонарушениях
и не связанных с проведением
оперативных проверок

Отчет о направленных международных запросах

Начальник Управления
таможенного сотрудничества
С.А.КОНОВАЛЕНКО