МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 27 сентября 2022 г. N ЕД-7-21/866@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ
В соответствии с пунктом 3 статьи 52 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2022, N 29, ст. 5230) и подпунктом 5.9.1 пункта 5.9 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961), в целях обеспечения исполнения налоговыми органами обязанности по формированию и направлению налоговых уведомлений, а также в связи с принятием Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 29, ст. 5230) приказываю:
1. Утвердить форму налогового уведомления согласно приложению к настоящему приказу.
2. Установить, что налоговое уведомление формируется налоговым органом в автоматизированной информационной системе Федеральной налоговой службы в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании налогового уведомления.
3. Признать утратившими силу:
приказ Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@ "Об утверждении формы налогового уведомления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.09.2016, регистрационный N 43850);
приказ Федеральной налоговой службы от 15.01.2018 N ММВ-7-21/8@ "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 05.03.2018, регистрационный N 50256);
приказ Федеральной налоговой службы от 18.12.2018 N ММВ-7-21/814@ "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16.01.2019, регистрационный N 53377);
приказ Федеральной налоговой службы от 14.08.2019 N СА-7-21/404@ "О внесении изменений в приложение к приказу Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 02.10.2019, регистрационный N 56108);
приказ Федеральной налоговой службы от 17.06.2020 N ЕД-7-21/386@ "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.07.2020, регистрационный N 59089);
приказ Федеральной налоговой службы от 09.03.2021 N ЕД-7-11/178@ "О внесении изменений в приложение к приказу Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@ "Об утверждении формы налогового уведомления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12.04.2021, регистрационный N 63053);
приказ Федеральной налоговой службы от 14.03.2022 N ЕД-7-11/210@ "О внесении изменений в приложение к приказу Федеральной налоговой службы от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@ "Об утверждении формы налогового уведомления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19.04.2022, регистрационный N 68264).
4. Установить, что настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2023 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц, транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение
к приказу ФНС России
от 27.09.2022 N ЕД-7-21/866@
Форма по КНД 1165025
|
НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ N _______ от _________________ г.
|
|
Ф.И.О. <1>
|
По вопросам, связанным с содержанием налогового уведомления, можно обращаться в налоговый орган, код которого указан в налоговом уведомлении, либо в единый контакт-центр Федеральной налоговой службы (информацию о налоговых органах можно узнать на сайте www.nalog.gov.ru "Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции" или в едином контакт-центре Федеральной налоговой службы).
|
|
|
ИНН
|
||
|
Вам необходимо уплатить не позднее "__" ____ 20__ года следующие налоги:
|
||
|
ИСЧИСЛЕНО
|
||
|
Транспортный налог
|
руб.
|
|
|
Земельный налог
|
руб.
|
|
|
Налог на имущество физических лиц
|
руб.
|
|
|
Налог на доходы физических лиц
|
руб.
|
Контактный телефон: (___) __________
|
|
ВСЕГО К УПЛАТЕ:
|
руб. <2>
|
Ф.И.О., адрес для направления налогового уведомления или отметка о том, что налоговое уведомление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика
|
|
РАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА
|
|
Налоговый период (год)
|
Налоговая база
|
Налоговая ставка (руб.)
|
Количество месяцев владения в году/12
|
Повышающий коэффициент
|
Размер налоговых льгот (руб.)
|
Сумма исчисленного налога (руб.)
|
|
Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа
|
||||||
|
ПЕРЕРАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА
по налоговому уведомлению N _______
|
|
Налоговый период (год)
|
Налоговая база
|
Налоговая ставка (руб.)
|
Количество месяцев владения в году/12
|
Повышающий коэффициент
|
Размер налоговых льгот (руб.)
|
Сумма исчисленного налога (руб.)
|
Сумма ранее исчисленного налога (руб.)
|
Суммах доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
|
|
Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа
|
||||||||
|
РАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА
|
|
Налоговый период (год)
|
Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.)
|
Доля в праве
|
Налоговый вычет (руб.)
|
Налоговая ставка (%)
|
Количество месяцев владения в году/12
|
Повышающий коэффициент
|
Коэффициент к налоговому периоду
|
Размер налоговых льгот (руб.)
|
Сумма исчисленного налога <3> (руб.)
|
|
Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение
|
|||||||||
|
ПЕРЕРАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА
по налоговому уведомлению N ______
|
|
Налоговый период (год)
|
Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.)
|
Доля в праве
|
Налоговый вычет (руб.)
|
Налоговая ставка (%)
|
Количество месяцев владения в году/12
|
Повышающий коэффициент
|
Коэффициент к налогов ому периоду
|
Размер налоговых льгот (руб.)
|
Сумма исчисленного налога <3> (руб.)
|
Сумма ранее исчисленного налога (руб.)
|
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
|
|
Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение
|
|||||||||||
|
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
|
|
Налоговый период (год)
|
Налоговая база <4> (руб.)
|
Доля в праве
|
Налоговая ставка (%)
|
Количество месяцев владения в году/12
|
Коэффициент к налогов ому периоду
|
Размер налоговых льгот (руб.)
|
Сумма исчисленного налога <5> (руб.)
|
|
Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение
|
|||||||
|
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
по налоговому уведомлению N _________
|
|
Налоговый период (год)
|
Налоговая база <4> (руб.)
|
Доля в праве
|
Налоговая ставка (%)
|
Количество месяцев владения в году/12
|
Коэффициент к налогов ому периоду
|
Размер налоговых льгот (руб.)
|
Сумма исчисленного налога <5> (руб.)
|
Сумма ранее исчисленного налога (руб.)
|
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
|
|
Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение
|
|||||||||
|
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ
|
|
Налоговый период (год)
|
ИНН налогового агента
|
КПП налогового агента
|
Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.)
|
Налоговая ставка (%)
|
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)
|
|
Наименование налогового агента
|
|||||
|
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ
по налоговому уведомлению N ______
|
|
Налоговый период (год)
|
ИНН налогового агента
|
КПП налогового агента
|
Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.)
|
Налоговая ставка (%)
|
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)
|
Сумма ранее исчисленного налога (руб.)
|
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
|
|
Наименование налогового агента
|
|||||||
|
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ
|
|
Налоговый период (год)
|
ИНН источника дохода
|
Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.)
|
Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.)
|
Налоговая база (руб. коп.)
|
Налоговая ставка (%)
|
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) <6>
|
|
Наименование источника дохода
|
||||||
|
ОБЩАЯ СУММА:
|
||||||
|
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ,
по налоговому уведомлению N ______________
|
|
Налоговый период (год)
|
ИНН источника дохода
|
Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.)
|
Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.)
|
Налоговая база (руб., коп.)
|
Налоговая ставка (%)
|
Сумма налога, подлежащая уплате <6> (руб.)
|
Сумма ранее исчисленного налога (руб.)
|
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
|
|
Наименование источника дохода
|
||||||||
|
ОБЩАЯ СУММА:
|
||||||||
|
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
|
|
Налоговый период (год)
|
ИНН источника дохода
|
Сумма дохода (руб., коп.)
|
Сумма вычета <7> (руб., коп.)
|
Налоговая база (руб., коп.)
|
Налоговая ставка (%)
|
Сумма налога, подлежащая уплате <8> (руб.)
|
|
Наименование источника дохода
|
||||||
|
ОБЩАЯ СУММА:
|
||||||
|
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
по налоговому уведомлению N _________
|
|
Налоговый период (год)
|
ИНН источника дохода
|
Сумма дохода (руб., коп.)
|
Сумма вычета <7> (руб., коп.)
|
Налоговая база (руб., коп.)
|
Налоговая ставка (%)
|
Сумма налога, подлежащая уплате <8> (руб.)
|
Сумма ранее исчисленного налога (руб.)
|
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
|
|
Наименование источника дохода
|
||||||||
|
ОБЩАЯ СУММА:
|
||||||||
|
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД
|
|
Налоговый период (год)
|
ИНН источника дохода
|
КПП источника дохода
|
Налоговая база (руб., коп.)
|
Налоговая ставка (%)
|
Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами, и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.)
|
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)
|
|
Наименование источника дохода
|
||||||
|
ОБЩАЯ СУММА:
|
||||||
|
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД,
по налоговому уведомлению N _______
|
|
Налоговый период (год)
|
ИНН источника дохода
|
КПП источника дохода
|
Налоговая база (руб., коп.)
|
Налоговая ставка (%)
|
Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами, и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.)
|
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)
|
Сумма ранее исчисленного налога (руб.)
|
Суммах доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)
|
|
Наименование источника дохода
|
||||||||
|
ОБЩАЯ СУММА:
|
||||||||
|
ВСЕГО К УПЛАТЕ НАЛОГОВ (с учетом уменьшения на сумму положительного сальдо единого налогового счета в размере __________ руб.) <2>:
|
руб.
|
|
Информация, необходимая для перечисления налогов в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):
|
|
|
--------------------------------
<1> Здесь и далее отчество указывается при наличии.
<2> Сумма налогов к уплате определена в соответствии со статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации.
<3> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 396 Налогового кодекса Российской Федерации.
<4> Кадастровая стоимость указана с учетом налоговых вычетов в соответствии со статьей 403 Налогового кодекса Российской Федерации.
<5> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 408 Налогового кодекса Российской Федерации.
<6> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.7 Налогового кодекса Российской Федерации.
<7> Сумма вычета рассчитана в соответствии с пунктом 1 статьи 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации.
<8> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации.
|
|
------------------------------- линия отреза ------------------------------
|
|
РАСПИСКА О ПЕРЕДАЧЕ НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ НА ОСНОВАНИИ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВЫДАЧЕ НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ
|
|
НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ N ________________ от ____________
Ф.И.О. налогоплательщика ______________________ ИНН __________
|
|
ПОЛУЧИЛ "__" _________ 20__ г.
|
|
|
(подпись налогоплательщика)
|
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области