Приказ ФНС России от 20.08.2020 N ЕД-7-14/592@ "Об утверждении Порядка обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" при передаче указанным банкам и государственной корпорации как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде" (Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2020 N 59879)

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 20 августа 2020 г. N ЕД-7-14/592@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
И УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ, ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИЕЙ
РАЗВИТИЯ "ВЭБ.РФ" ПРИ ПЕРЕДАЧЕ УКАЗАННЫМ БАНКАМ
И ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ КАК АГЕНТАМ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
ПО ИХ ЗАПРОСАМ ИНФОРМАЦИИ, ПОДТВЕРЖДАЮЩЕЙ УВЕДОМЛЕНИЕ
(НЕУВЕДОМЛЕНИЕ) НАЛОГОВОГО ОРГАНА ПО МЕСТУ УЧЕТА РЕЗИДЕНТА
ОБ ОТКРЫТИИ СЧЕТА (ВКЛАДА) В БАНКЕ И (ИЛИ) ИНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

В соответствии с частью 16 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 52, ст. 7775), на основании подпункта 5.1.5 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2020, N 16, ст. 2619), в связи с вступлением в силу Федерального закона от 02.08.2019 N 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 40, ст. 4424), в целях совершенствования взаимодействия между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" приказываю:

1. Утвердить Порядок обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" при передаче указанным банкам и государственной корпорации как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде согласно приложению к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 21.06.2013 N ММВ-7-6/211@ "Об утверждении Порядка обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" при передаче указанным банкам как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.08.2013, регистрационный номер 29453).

3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы учета юридических и физических лиц, а также иностранных организаций и граждан, и заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы взаимодействия с органами, учреждениями, организациями и должностными лицами по вопросам информатизации.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ