"Письмо" Казначейства России от 31.03.2022 N 07-04-05/15-7604 "Об особых договорах банковского депозита"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПИСЬМО
от 31 марта 2022 г. N 07-04-05/15-7604

ОБ ОСОБЫХ ДОГОВОРАХ БАНКОВСКОГО ДЕПОЗИТА

Федеральное казначейство информирует о возможности заключения с кредитными организациями особых договоров банковского депозита, предусматривающих досрочный возврат суммы депозита по инициативе Федерального казначейства.

Указанное условие определено положениями пунктов 67 и 68 Порядка работы по размещению средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета и резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на банковских депозитах, утвержденного приказом Федерального казначейства от 23 ноября 2020 г. N 35н (далее - Приказ N 35н), а также пунктов 6.1.4 и 6.2.2 Генерального соглашения между кредитной организацией и Федеральным казначейством о размещении средств на банковских депозитах.

В соответствии с вышеуказанными положениями не позднее, чем за три рабочих дня до предполагаемой даты досрочного возврата Федеральное казначейство направит в кредитную организацию уведомление о досрочном возврате средств, размещенных на банковских депозитах по особым договорам банковского депозита (далее - Уведомление). Форма Уведомления утверждена вышеуказанным Приказом N 35н (прилагается). Уведомление направляется письмом по почтовому адресу, указанному в обращении кредитной организации о намерении заключить генеральное соглашение между кредитной организацией и Федеральным казначейством о размещении средств на банковских депозитах, и в электронном виде с использованием информационных программно-технических средств ПАО Московская Биржа (ППО "Луч").

Наряду с этим Федеральное казначейство может применять в своей практике условие о заключении особого договора банковского депозита с увеличенным сроком уведомления кредитной организации, например, не позже, чем за тридцать пять дней до даты возврата.

Информация о виде договора в проводимом отборе заявок кредитных организаций на заключение договора банковского депозита размещается на сайте Федерального казначейства roskazna.ru в разделе "Финансовые операции/.../Параметры и результаты отборов заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита".

По результатам проведенного отбора заявок кредитных организаций на заключение особого договора банковского депозита, в оферте, направляемой Федеральным казначейством в кредитную организацию для акцепта, в строке "вид договора" будет указано "Особый". В случае применения увеличенного срока уведомления в оферте будет указана дополнительная информация, например, "Особый (с уведомлением кредитной организации не позже, чем за 35 дней до даты возврата)".

Кредитная организация в день досрочного возврата депозита по особому договору банковского депозита, указанному в Уведомлении, возвращает Федеральному казначейству депозит и уплачивает Федеральному казначейству начисленные на сумму депозита проценты, исходя из срока фактического нахождения средств на депозите.

В целях исключения ошибок у кредитных организаций в начислении и уплате процентов, которые могут повлечь за собой наложение штрафа на кредитную организацию, Федеральное казначейство предлагает кредитным организациям осуществлять сверку начисленных процентов по особым договорам банковского депозита.

Информация о порядке сверки процентов по особым договорам банковского депозита прилагается.

Р.Е.АРТЮХИН

Приложение

ИНФОРМАЦИЯ
О ПОРЯДКЕ СВЕРКИ ПРОЦЕНТОВ ПО ОСОБЫМ ДОГОВОРАМ
БАНКОВСКОГО ДЕПОЗИТА

Кредитная организация в случае получения от Федерального казначейства уведомления о досрочном возврате средств, размещенных на банковских депозитах по особым договорам банковского депозита (далее - Уведомление), осуществляет расчет (начисление) процентов начиная со дня, следующего за днем размещения средств на банковский депозит, и по день досрочного возврата банковского депозита включительно.

Кредитная организация для проведения сверки расчета (начисление) процентов предоставляет Федеральному казначейству Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов (далее - Сведения).

В случае заключения особого договора банковского депозита по плавающей процентной ставке Сведения представляются по форме согласно Приложению N 1. Порядок заполнения формы "Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов" прилагается (Приложение N 2).

В случае заключения особого договора банковского депозита по фиксированной процентной ставке Сведения представляются по форме согласно Приложению N 3.

Со стороны Федерального казначейства проверку суммы начисленных и уплаченных кредитной организацией процентов на основании полученных от кредитной организации Сведений будет осуществлять Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью.

С целью исключения ошибок в начислении и уплате процентов предлагается следующее.

В рабочий день, предшествующий дате уплаты процентов, с 15 до 18 часов (после опубликования на сайте Банка России значения ставки RUONIA для депозита по плавающей ставке), или не позднее 10 часов дня уплаты процентов, Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью и кредитная организация осуществляют сверку расчета процентов.

Кредитная организация заполняет Сведения и пересылает их в указанные дату и время по установленной форме в Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью в электронном виде с использованием информационных программно-технических средств ПАО Московская Биржа (далее - ППО "Луч") или электронной почты (на электронные адреса azhuravlyov@roskazna.ru, mplatunov@roskazna.ru, gangan@roskazna.ru). Сведения в электронном виде пересылаются в двух форматах: excel-файлов и xml-файлов. Порядок предоставления формы сведений о сумме начисленных и уплаченных процентов с использованием ППО "ЛУЧ" прилагается (Приложение N 4). Требования к форматам xml-файлов при предоставлении в электронном виде формы сведений о сумме начисленных и уплаченных процентов по плавающей процентной ставке прилагаются (Приложение N 5).

Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью, получив от кредитной организации Сведения, проверяет правильность расчета процентов кредитной организацией и направляет в электронном виде с использованием ППО "Луч" в кредитную организацию собственный расчет процентов по договору банковского депозита не позднее 11 часов дня уплаты процентов.

Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному Федеральным казначейством с кредитной организацией по плавающей процентной ставке, направляется по форме согласно Приложению N 6.

Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному по фиксированной процентной ставке, направляется по форме согласно Приложению N 7.

В случае наличия расхождений между расчетом процентов, осуществленным Межрегиональным управлением Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью, и расчетом процентов в Сведениях, осуществленным кредитной организацией, по инициативе кредитной организации, Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью и кредитная организация в рабочем порядке (без изменения срока уплаты процентов) уточняют итоговый расчет процентов путем переговоров. После уточнения кредитная организация повторно направляет в Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью Сведения для подтверждения правильности расчетов.

Кредитная организация в день уплаты процентов уплачивает Федеральному казначейству согласованную сумму процентов.

Приложение N 1

Приложение N 2

ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ "СВЕДЕНИЯ О СУММЕ НАЧИСЛЕННЫХ
И УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ"

В заголовочной части формы документа указывается:

В строке "Наименование кредитной организации" - наименование кредитной организации, указанное в договоре банковского депозита, заключенного кредитной организацией с Федеральным казначейством, согласно Оферте, по которому предоставляются сведения (далее - договор банковского депозита);

В строке "Номер договора банковского депозита" - номер договора банковского депозита;

В строке "Дата зачисление средств" - дата перечисления Федеральным казначейством на корреспондентский счет кредитной организации суммы депозита по договору банковского депозита, в формате дд.мм.гггг;

В строке "Дата возврата средств" - дата перечисления кредитной организацией на счета Межрегионального операционного управления Федерального казначейства суммы депозита и уплаты начисленных процентов по договору банковского депозита, в формате дд.мм.гггг;

В строке "Срок размещения средств, дней" - количество дней действия договора банковского депозита, рассчитывается со дня, следующего за датой зачисления средств по дату возврата средств включительно;

В строке "Сумма депозита по договору банковского депозита, руб" - сумма депозита по договору банковского депозита, в рублях;

В строке "Индикативная ставка" - ключевая ставка Банка России или ставка RUONIA, согласно договору банковского депозита;

В табличной форме документа указывается:

В графе 1 "N п/п" - порядковый номер строки;

В графе 2 "Дата начисления процентов" - дата начисления процентов, указывается со дня, следующего за датой зачисления средств по дату возврата средств включительно, в формате дд.мм.гггг;

В графе 3 "индикативная ставка, %" - значение индикативной ставки на каждый день начисления процентов согласно договору банковского депозита, в процентах;

Для определения ключевой ставка Банка России используется значение ставки Банка России, действующей на день начисления процентов, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

Для определения ставки RUONIA используется значение ставки RUONIA, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет в день, предшествующий дню начисления процентов. В случае если в день, предшествующий дню начисления процентов, значение ставки RUONIA не опубликовано, в расчет принимается последнее из опубликованных значений ставки RUONIA.

В графе 4 "дата индикативной ставки" - дата установления индикативной ставки, в формате дд.мм.гггг.

Для ключевой ставки Банка России - дата вступления в силу ключевой ставки Банка России, опубликованная на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

Для ставки RUONIA - дата публикации ставки RUONIA на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

В графе 5 "ключевая ставка Банка России, %" - выраженное в сотых долях значение ключевой ставки Банка России, действующей на день начисления процентов, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет, в процентах;

В графе 6 "норматив обязательных резервов, %" - выраженное в сотых долях и округленное по правилам математического округления с точностью до второго знака после запятой значение норматива обязательных резервов по иным обязательствам кредитных организаций для банков с универсальной лицензией (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации, действующее на день начисления процентов, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет, в процентах;

В графе 7 "дисконт" - выраженное в сотых долях и округленное по правилам математического округления с точностью до второго знака после запятой значение, получаемое умножением значения ключевой ставки Банка России на значение норматива обязательных резервов, в процентных пунктах;

В графе 8 "спред, %" - премия к базовой плавающей процентной ставке, в процентах, указанная в договоре банковского депозита, заключенного кредитной организацией с Федеральным казначейством, согласно Оферте;

В графе 9 "плавающая процентная ставка по договору банковского депозита, %" - выраженное в сотых долях значение, получаемое по формуле: значение индикативной ставки минус значение дисконта плюс значение спред, в процентах;

В графе 10 "Фактическое число дней в году, на который приходится дата начисления процентов" - количество календарных дней в году;

В графе 11 "Сумма депозита по договору банковского депозита, руб" - сумма депозита по договору банковского депозита в рублях;

В графе 12 "Сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, руб" - сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, рассчитанная нарастающим итогом за каждый день начисления процентов, округленная по правилам математического округления до второго знака после запятой, в рублях и коп.;

В строке "Итого процентов к уплате по договору банковского депозита:" - общая сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, округленная по правилам математического округления до двух знаков после запятой, в рублях и коп.;

После табличной части формы документа:

В строке "наименование должности уполномоченного лица кредитной организации" указывается должность, фамилия, имя, отчество должностного лица кредитной организации;

В строке "Исполнитель" указывается фамилия, имя, отчество работника кредитной организации, ответственного за оформление документа.

В строке "Телефон" указывается номер контактного телефона Исполнителя с кодом.

Приложение N 3

Приложение N 4

ПОРЯДОК
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О СУММЕ НАЧИСЛЕННЫХ
И УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИПТС
ПАО "МОСКОВСКАЯ БИРЖА" (ППО "ЛУЧ")

1. Пользователь в пункте меню "Документы" рис (1) выбирает функцию "создать", далее выбирает "нетипизированный документ" рис (2)

2. В меню "подготовка нетипизированного документа" "исходящий номер", "отправитель документа" заполняется автоматически, затем пользователь выбирает функцию "получатель документа", выбирает код Федерального казначейства TRROSKAZNA01 рис (3)

3. В меню "нетипизированный документ" все поля заполняются автоматически, кроме функции "тема сообщения" пользователь заполняет поле словами: "Сведения о начисленных и уплаченных процентах", далее в правом нижнем углу пользователь выбирает функцию меню "добавить файл" и затем прикрепляет файлы рис (4):

1 Сведения о начисленных и уплаченных процентах в формате (XML)

2 Сведения о начисленных и уплаченных процентах в формате (Excel)

4. Пользователь выбирает функцию "Закончить обработку" рис (5).

5. Пользователь в пункте меню "Файл" запускает "Авто экспорт/импорт" для отправки документа.

Рисунок 1

Рисунок (не приводится)

Рисунок 2

Рисунок (не приводится)

Рисунок 3

Рисунок (не приводится)

Рисунок 4

Рисунок (не приводится)

Рисунок 5

Рисунок (не приводится)

Приложение N 5

ТРЕБОВАНИЯ
К ФОРМАТАМ XML-ФАЙЛОВ ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О СУММЕ НАЧИСЛЕННЫХ И УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ

Вид: электронный документ

Формат: XML. Кодировка документа "WINDOWS-1251"

Имя передаваемого файла: RATE_<Направление>_FK_<ORDERNUM>_<NN>.xml, где:

- <Направление> - значение ТО - для передачи в ФК, FROM - для передачи в кредитные организации;

- <ORDERNUM> - номер договора, для которого передаются данные о начислении процентов;

- <NNN> - порядковый номер передачи для данного договора в течение одного дня (01, 02, ...).

Структура XML-файла:

Примечания:

1 - В графе "Название атрибутов" для строки с элементом XML может быть указана повторяемость данного элемента.

Приложение N 6

Приложение N 7