МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 15 декабря 2021 г. N 07-04-05/02-31048
О СРОКАХ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2022 ГОДА
Федеральное казначейство в связи с праздничными и выходными днями в январе 2022 года направляет графики представления территориальными органами Федерального казначейства (далее - ТОФК) бюджетной отчетности <1>, отчетности по операциям системы казначейских платежей <2> (далее - казначейская отчетность) по состоянию на 1 января 2022 года согласно приложениям к настоящему письму.
--------------------------------
<1> Сформированной в соответствии с Особенностями формирования и сроками представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства, утвержденными приказом Федерального казначейства от 04.12.2015 N 339 (далее - Особенности).
<2> Сформированной в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.06.2020 N 126н Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей".
Одновременно сообщаем, что за первые пять рабочих дней 2022 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) отдельно по операциям текущего финансового года и по операциям дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению ТОФК поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации, представляются следующие формы оперативной отчетности:
Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0531377);
Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981).
Кроме того, Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (далее - Отчет (ф. 0503152) (ежемесячный, предварительный) по состоянию на 1 января 2022 года, представляется ТОФК в МОУ ФК 11 января 2022 года.
Бюджетная отчетность по состоянию на 1 января 2022 года представляется ТОФК в МОУ ФК в электронном виде с использованием прикладного программного обеспечения Федерального казначейства "Система удаленного финансового документооборота" (далее - ППО "СУФД"), за исключением форм отчетности, указанных в абзаце первом пункта 10 Особенностей.
Дополнительно, бюджетная отчетность по состоянию на 1 января 2022 года представляется ТОФК в МОУ ФК в электронном виде средствами подсистемы учета и отчетности государственной интегрированной информационной системы управления государственными финансами "Электронный бюджет" (далее - ПУиО ГИИС "Электронный бюджет") <3>.
--------------------------------
<3> В сроки, установленные приложениями к настоящему письму в составе форм, установленных письмами Федерального казначейства от 01.06.2017 N 07-04-05/02-458, от 07.06.2018 N 07-04-05/02-11699, от 09.07.2019 N 07-04-05/02-14516 и от 09.09.2019 N 07-04-05/02-19361.
При этом, Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (по получателю средств федерального бюджета, администратору источников дефицита федерального бюджета) (ф. 0503129) по состоянию на 1 января 2022 года, ТОФК представляется получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета 17 января 2022 года.
Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (по главным распорядителям средств федерального бюджета, главным администраторам источников финансирования источников дефицита федерального бюджета) (ф. 0503129) по состоянию на 1 января 2022 года, МОУ ФК представляется главным администраторам средств федерального бюджета 24 января 2022 года.
МОУ ФК необходимо обеспечить выгрузку в ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" Отчетов о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413) ТОФК (в части сведений, не составляющих государственную тайну) в срок не позднее 24 января 2022 года.
Одновременно сообщаем, что сверку внутриказначейских расчетов, на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416), ТОФК необходимо осуществить в срок до 14 января 2022 года. Сверка внутриказначейских расчетов осуществляется с использованием ППО "СУФД".
Сверку внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства, на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства, ТОФК необходимо осуществить в срок до 11 января 2022 года.
В органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации МОУ ФК необходимо представить сводный Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151), сводный Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) по состоянию на 1 января 2022 года не позднее 21 января 2022 года.
Сводный Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) и сводный Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) по операциям со средствами бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - ФСС РФ) по состоянию на 1 января 2022 года МОУ ФК необходимо представить в ФСС РФ не позднее 20 января 2022 года.
Представление МОУ ФК в Федеральное казначейство консолидированной отчетности по операциям системы казначейских платежей <2> по состоянию на 1 января 2022 года осуществляется не позднее 20 января 2022 года.
Отчет об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов (ф. 0507021) по состоянию на 1 декабря 2021 г. МОУ ФК необходимо представить в Федеральное казначейство не позднее 12 января 2022 года.
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение 1
к письму Федерального казначейства
от "__" декабря 2021 г. N 07-04-05/02-_____
ГРАФИК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ОТЧЕТОВ НА 1 ЯНВАРЯ 2022 ГОДА В МЕЖРЕГИОНАЛЬНОЕ
ОПЕРАЦИОННОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
|
N п/п
|
Наименование отчета
|
Дата представления отчета
|
|
1.
|
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета) (ф. 0503150) <*>
|
18 января 2022 г.
|
|
2.
|
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503150) <*>
|
17 января 2022 г.
|
|
3.
|
Справка по консолидируемым расчетам (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503125) <*>
|
17 января 2022 г.
|
|
4.
|
Отчет по поступлениям и выбытиям (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503151) <*>
|
17 января 2022 г.
|
|
5.
|
Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) <*>
|
18 января 2022 г.
|
|
6.
|
Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153) <*>
|
18 января 2022 г.
|
|
7.
|
Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) <*>
|
18 января 2022 г.
|
|
8.
|
Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124) <*>
|
18 января 2022 г.
|
|
9.
|
Справка по консолидируемым расчетам (в части бюджетной деятельности и средств во временном распоряжении) (ф. 0503125) <*>
|
17 января 2022 г.
|
|
10.
|
Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531340) <*>
|
18 января 2022 г.
|
|
11.
|
Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0531341) <*>
|
18 января 2022 г.
|
|
12.
|
Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц (ф. 0531342)
|
18 января 2022 г.
|
|
13.
|
Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413)
|
18 января 2022 г.
|
|
14.
|
Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129)
|
18 января 2022 г.
|
|
15.
|
Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0521462)
|
18 января 2022 г.
|
|
16.
|
Пояснительная записка (ф. 0503160) <*>
|
18 января 2022 г.
|
|
17.
|
Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) (ф. 0503155)
|
18 января 2022 г.
|
|
18.
|
Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503155)
|
17 января 2022 г.
|
|
19.
|
Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) (ф. 0503154)
|
18 января 2022 г.
|
|
20.
|
Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503154)
|
17 января 2022 г.
|
|
21.
|
Справка по консолидируемым расчетам (в части средств федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций) (ф. 0503125)
|
17 января 2022 г.
|
|
22.
|
Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) по счету казначейского учета 0 32404 000 "Внутренние расчеты по ЕКС"
|
17 января 2022 г.
|
|
23.
|
Баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0503195) <*>
|
18 января 2022 г. <**>
|
|
24.
|
Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) <*>
|
18 января 2022 г. <**>
|
|
25.
|
Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) <*>
|
18 января 2022 г. <**>
|
|
26.
|
Пояснительная записка к Балансу операций в системе казначейских платежей" (ф. 0503198) <*>
|
18 января 2022 г. <**>
|
|
27.
|
Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства (ф. 403)
|
12 января 2022 г.
|
|
28.
|
Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных Федеральным казначейством (ф. 415)
|
12 января 2022 г.
|
|
29.
|
Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года (ф. 402)
|
12 января 2022 г.
|
|
30.
|
Справка о возврате остатков средств бюджета Союзного государства на конец года с балансового счета 40816 управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации на балансовый счет 40816 Федерального казначейства
|
12 января 2022 г.
|
|
31.
|
Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) по счету 130900730, 121200560 (предварительно)
|
11 января 2022 г.
|
--------------------------------
<*> Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
<**> До 16-00 по московскому времени.
Приложение 2
к письму Федерального казначейства
от "__" декабря 2021 г. N 07-04-05/02-_____
ГРАФИК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ОТЧЕТОВ НА 1 ЯНВАРЯ 2022 ГОДА В ФИНАНСОВЫЕ
ОРГАНЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ
|
N п/п
|
Наименование отчета
|
Дата представления отчета
|
|
1.
|
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) <*>
|
17 января 2022 г.
|
|
2.
|
Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) <*>
|
17 января 2022 г.
|
|
3.
|
Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) <*>
|
17 января 2022 г.
|
|
4.
|
Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155)
|
17 января 2022 г.
|
|
5.
|
Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154)
|
17 января 2022 г.
|
--------------------------------
<*> Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Приложение 3
к письму Федерального казначейства
от "__" декабря 2021 г. N 07-04-05/02-_____
ГРАФИК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ОТЧЕТОВ НА 1 ЯНВАРЯ 2022 ГОДА В ОРГАНЫ
УПРАВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ФОНДАМИ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО
МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ
|
N п/п
|
Наименование отчета
|
Дата представления отчета
|
|
1.
|
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) <*>
|
17 января 2022 г.
|
|
2.
|
Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) <*>
|
17 января 2022 г.
|
--------------------------------
<*> Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Приложение 4
к письму Федерального казначейства
от "__" декабря 2021 г. N 07-04-05/02-_____
ГРАФИК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ОТЧЕТОВ НА 1 ЯНВАРЯ 2022 ГОДА В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ
ОРГАН ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНЕБЮДЖЕТНОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И ОРГАН УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ВНЕБЮДЖЕТНЫМ
ФОНДОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ <*>
|
N п/п
|
Наименование отчета
|
Дата представления отчета
|
|
1.
|
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) <**>
|
17 января 2022 г.
|
|
2.
|
Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) <**>
|
17 января 2022 г.
|
|
3.
|
Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155)
|
17 января 2022 г.
|
|
4.
|
Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154)
|
17 января 2022 г.
|
--------------------------------
<*> Представляет Межрегиональное операционное УФК, как территориальный орган Федерального казначейства;
<**> Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области