МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 28 июня 2016 г. N ЕД-4-15/11497@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПИСЬМО ФНС РОССИИ ОТ 16.07.2013 N АС-4-2/12705
В целях реализации Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" ФНС России сообщает следующее.
В рекомендациях по проведению камеральных налоговых проверок, направленных письмом ФНС России от 16.07.2013 N АС-4-2/12705 (далее - Письмо), приложение N 2 (форма сообщения (с требованием представления пояснений) признать утратившим силу в связи с вступлением в силу приказа ФНС России от 08.05.2015 N ММВ-7-2/189@ "Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов, требований к составлению акта налоговой проверки, требований к составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации)".
В пункте 2.7 Письма:
1. в абзаце первом, девятом, десятом слова "сообщения с требованием о представлении пояснений" заменить словами "требования о представлении пояснений";
2. в абзаце третьем слово "сообщений" заменить словом "требований";
3. абзац четвертый признать утратившим силу;
4. в абзаце пятом слово "Сообщении" заменить словом "требовании"; слово "Сообщения" - словом "требования";
5. в абзаце шестом слова "приказом ФНС России от 31.05.2007 N ММ-3-06/338@" заменить словами "приказом ФНС России от 08.05.2015 N ММВ-7-2/189@";
6. в абзаце одиннадцатом слова "сообщение (с требованием представления пояснений)" заменить словом "требование о представлении пояснений".
Приложения N 2.1 - 2.11 Письма заменить приложениями, указанными в настоящем письме.
Настоящее письмо необходимо довести до сведения подведомственных налоговых органов для исполнения.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение N 2.1
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
|
N п/п (Строка 005)
|
Код вида операции (Стр. 010)
|
Номер счета-фактуры продавца (Стр. 020)
|
Дата счета-фактуры продавца (Стр. 030)
|
Номер исправления счета-фактуры продавца (Стр. 040)
|
Дата исправления счета-фактуры продавца (Стр. 050)
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 060)
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 070)
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 080)
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 090)
|
Номер документа, подтверждающего уплату налога (Стр. 100)
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога (Стр. 110)
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Стр. 120)
|
ИНН Продавца (Стр. 130)
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе застройщике) (Стр. 140)
|
Номер таможенной декларации (Стр. 150)
|
Код валюты по ОКВ (Стр. 160)
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры (Стр. 170)
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. (Стр. 180)
|
Период отражения записи
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
|
ИНН посредника
|
||||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
Приложение N 2.2
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
|
N п/п (Строка 008)
|
Код вида операции (Стр. 010)
|
Номер счета-фактуры продавца (Стр. 020)
|
Дата счета-фактуры продавца (Стр. 030)
|
Номер исправления счета-фактуры продавца (Стр. 040)
|
Дата исправления счета-фактуры продавца (Стр. 050)
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 060)
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 070)
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 080)
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 090)
|
Номер документа, подтверждающего уплату налога (Стр. 100)
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога (Стр. 110)
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Стр. 120)
|
ИН Продавца (Стр. 130)
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе застройщике) (Стр. 140)
|
Номер таможенной декларации (Стр. 150)
|
Код валюты по ОКВ (Стр. 160)
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры (Стр. 170)
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. (Стр. 180)
|
Период отражения записи
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
|
ИНН посредника
|
||||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
Приложение N 2.3
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
|
N п/п (Стр. 005)
|
Код вида операции (Стр. 010)
|
Номер счета-фактуры продавца (Стр. 020)
|
Дата счета-фактуры продавца (Стр. 030)
|
Номер исправления счета-фактуры продавца (Стр. 040)
|
Дата исправления счета-фактуры продавца (Стр. 050)
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 060)
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 070)
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 080)
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 090)
|
ИНН Покупателя (Стр. 100)
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (Стр. 110)
|
Номер документа, подтверждающего оплату (Стр. 120)
|
Дата документа, подтверждающего оплату (Стр. 130)
|
Код валюты по ОКВ (Стр. 140)
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры (Стр. 150)
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке
|
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. Стр. 220)
|
Период отражения записи
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
|||
|
ИНН посредника
|
18% (Стр. 170)
|
10% (Стр. 180)
|
0% (Стр. 190)
|
18% (Стр. 200)
|
10% (Стр. 210)
|
||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
Приложение N 2.4
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
|
N п/п (Стр. 080)
|
Код вида операции (Стр. 090)
|
Номер счета-фактуры продавца (Стр. 100)
|
Дата счета-фактуры продавца (Стр. 110)
|
Номер исправления счета-фактуры продавца (Стр. 120)
|
Дата исправления счета-фактуры продавца (Стр. 130)
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 140)
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 150)
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 160)
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 170)
|
ИНН Покупателя (Стр. 180)
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (Стр. 190)
|
Номер документа, подтверждающего оплату (Стр. 200)
|
Дата документа, подтверждающего оплату (Стр. 210)
|
Код валюты по ОКВ (Стр. 220)
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры (Стр. 230)
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке
|
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. (Стр. 300)
|
Период отражения записи
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
|||
|
ИНН посредника
|
18% (Стр. 250)
|
10% (Стр. 260)
|
0% (Стр. 270)
|
18% (Стр. 280)
|
10% (Стр. 290)
|
||||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
Приложение N 2.5
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Раздел 10 "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
|
N п/п (Стр. 005)
|
Код вида операции (Стр. 020)
|
Номер счета-фактуры (Стр. 030)
|
Дата счета-фактуры (Стр. 040)
|
Номер исправления счета-фактуры (Стр. 050)
|
Дата исправления счета-фактуры (Стр. 060)
|
Номер корректировочного счета-фактуры (Стр. 070)
|
Дата корректировочного счета-фактуры (Стр. 080)
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 090)
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 100)
|
ИНН Покупателя (Стр. 110)
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором застройщиком заказчиком
|
Код валюты по ОКВ (Стр. 150)
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Стр. 160)
|
В том числе сумма налога по счету-фактуре (Стр. 170)
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре
|
Период отражения записи
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
||||
|
ИНН Продавца (из гр. 9 ч. 2) (Стр. 120)
|
номер счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2) (Стр. 130)
|
дата счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2) (Стр. 140)
|
Уменьшение (Стр. 180)
|
Увеличение (Стр. 190)
|
Уменьшение (Стр. 200)
|
Увеличение (Стр. 210)
|
||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
Приложение N 2.6
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Раздел 11 "Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
|
N п/п (Стр. 005)
|
Код вида операции (Стр. 020)
|
Номер счета-фактуры (Стр. 030)
|
Дата счета-фактуры (Стр. 040)
|
Номер исправления счета-фактуры (Стр. 050)
|
Дата исправления счета-фактуры (Стр. 060)
|
Номер корректировочного счета-фактуры (Стр. 070)
|
Дата корректировочного счета-фактуры (Стр. 080)
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Стр. 090)
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Стр. 100)
|
ИНН Продавца (Стр. 110)
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом)
|
Код валюты по ОКВ (Стр. 140)
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Стр. 150)
|
В том числе сумма налога по счету-фактуре (Стр. 160)
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре
|
Период отражения записи
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
|||
|
ИНН субкомиссионера (субагента) (Стр. 120)
|
Код вида сделки (Стр. 130)
|
Уменьшение (Стр. 170)
|
Увеличение (Стр. 180)
|
Уменьшение (Стр. 190)
|
Увеличение (Стр. 200)
|
||||||||||||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
Приложение N 2.7
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
|
Номер счета-фактуры
(Стр. 020)
|
Дата счета-фактуры
(Стр. 030)
|
ИНН Покупателя
(Стр. 040)
|
Код валюты по ОКВ
(Стр. 050)
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего
(Стр. 060)
|
Сумма налога, предъявляемая покупателю
(Стр. 070)
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего
(Стр. 080)
|
Период отражения записи
|
Справочно:
Код возможной ошибки
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Приложение N 2.8
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Согласно сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового
органа, и полученным им в ходе налогового контроля,
___________________________________________________________________________
(наименование налогоплательщика, ИНН, КПП)
в ___ кв. ____ г. были осуществлены следующие операции:
- с ________________________________________, оформленные
(наименование контрагента, ИНН, КПП)
- счетом-фактурой N __ от____;
- счетом-фактурой N __ от____.
- с ________________________________________, оформленные
(наименование контрагента, ИНН, КПП)
- счетом-фактурой N __ от____;
- счетом-фактурой N __ от____.
По имеющимся у налогового органа сведениям указанные операции подлежат
налогообложению налогом на добавленную стоимость, при этом указанные
операции не были отражены ________________________________________________
(наименование налогоплательщика, ИНН, КПП)
в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
Приложение N 2.9
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Камеральной налоговой проверкой были выявлены следующие сведения о выявленных противоречиях в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость или несоответствиях сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа:
|
N Контрольного соотношения
|
Формулировка нарушения
|
Ссылка на норму законодательства
|
Контрольное соотношение
|
Данные, отраженные в декларации
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Пример: 1.22
|
Пример: Необоснованное применение налоговых вычетов при выполнении СМР для собственного потребления
|
Пример: НК РФ ст. 171, п. 6, ст. 172, п. 5
|
Пример: р. 3 ст. 060 гр. 5 онп >= р. 3. ст. 140 гр. 3 онп
|
Пример: 21000,00 руб. < 23000,00 руб.
|
|
Пример: 1.28
|
Пример: Занижение суммы НДС, исчисленной к уплате в бюджет по р. 3
|
Пример: НК РФ ст. 173
|
Пример: если ст. 200 гр. 3 < р. 3. ст. (110 гр. 5 - 190 гр. 3)
|
Пример: 22000,00 руб. > 20000,00 руб.
|
Справочник сокращений
|
онп
|
отчетный налоговый период
|
|
пнп
|
предыдущий налоговый период
|
|
ппнп
|
предыдущие налоговые периоды
|
|
прил.
|
приложение
|
|
ст.
|
строка
|
|
гр.
|
графа
|
|
р.
|
раздел
|
Приложение N 2.10
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2015 г. N _______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ТРЕБОВАНИЯ
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговыми органами налогоплательщику требования о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть DCCCLXXXVIII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N 1_GGGGMMDD_N 2, где:
KND - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с классификатором налоговой документации;
O - идентификатор отправителя информации - четырехразрядный код налогового органа, сформировавшего файл, в соответствии с СОНО;
P - идентификатор получателя информации - налогоплательщика, для которого предназначен файл, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, то N 1 уникален для каждого документа, но одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON _TRN DS_1_888_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └────────────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────┘ │
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └──────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ДатаДок │ │
│ │ └────────────┘ │
│ ┌┤ Дата формирования │
│ ││ документа │
│ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ │НомТреб │ │
│ ││ └────────────┘ │
│ ││ Номер требования о │
│ ││ представлении │
│ ││ пояснений к │
│ ││ налоговой декларации │
│ ││ по налогу на │
│ ││ добавленную стоимость│
┌───────┐ │ ││ ┌───────────┐ │
│ ┌┴┐ │ ││ │Период │ │
│ Файл │-├──┤ ││ └───────────┘ │
│ └┬┘ │ ││ Налоговый период │
└───────┘ │ ││ (код), за который │
Файл обмена │ ││ представлена │
│ ││ налоговая декларация │
│ ││ по налогу на │
│ ││ добавленную стоимость│
│ ││ ┌───────────┐ │
│ ││ │ОтчетГод │ │
│ ││ └───────────┘ │
│ ││ Отчетный год, за │
│ ││ который представлена │
│ ││ налоговая декларация │
│ ││ по налогу на │
│ ││ добавленную стоимость│
│ ││ ┌───────────┐ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ │НомКорр │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └───────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Номер корректировки │
│ ├─┘ │ └┬┘ ││ налоговой декларации │
\───────/ └─────────────────┘ ││ по налогу на │
Требование о ││ добавленную стоимость│
представлении ││ ┌────────┐ │
пояснений к ││ │КолПрил │ │
налоговой ││ └────────┘ │
декларации по ││ Количество │
налогу на ││ приложений к │
добавленную ││ требованию о │
стоимость ││ представлении │
││ пояснений │
│└──────────────────────┘
│
│ /───────\ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├──┤ПрилТребНДС │+│
│ ├─┘ │ └┬┘
\───────/ └──────────────┘
Приложения к
требованию о
представлении
пояснений к
налоговой
декларации по
налогу на
добавленную
стоимость
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-200)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.02
|
|
Требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.2
|
Таблица 4.2
Требование о представлении пояснений к налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы документа по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1165050
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер требования о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
НомТреб
|
А
|
N(9)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Налоговый период (код), за который представлена налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал |
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации
организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год, за который представлена налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа.
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла со сведениями налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, к которой сформировано требование о представлении пояснений
|
|
Количество приложений к требованию о представлении пояснений
|
КолПрил
|
А
|
N(1)
|
О
|
Принимает значение от 1 до 7
|
|
Приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
ПрилТребНДС
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.3
|
Таблица 4.3
Приложения к требованию о представлении
пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную
стоимость (ПрилТребНДС)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия
|
СведРазд8
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.4
|
|
|
Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия
|
СведРазд8.1
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.7
|
|
|
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия
|
СведРазд9
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.10
|
|
|
Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия
|
СведРазд9.1
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.13
|
|
|
Раздел 10 "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия
|
СведРазд10
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.16
|
|
|
Раздел 11 "Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия
|
СведРазд11
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.19
|
|
|
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия
|
СведРазд12
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.21
|
Таблица 4.4
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором
выявлены ошибки или несоответствия (СведРазд8)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
НомПрил
|
А
|
N(1)
|
О
|
Принимает значение от 1 до 7
|
|
Сведения по строке из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период
|
КнПокСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.5
|
Таблица 4.5
Сведения по строке из книги покупок об операциях,
отражаемых за истекший налоговый период (КнПокСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Номер счета-фактуры продавца
|
НомСчФПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
|
|
Дата счета-фактуры продавца
|
ДатаСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
НомИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомКСчФПрод
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаКСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер таможенной декларации
|
НомТД
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
|
СтоимПокупВ
|
А
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках
|
СумНДСВыч
|
А
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
СпрКодОш
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СпрКодОшТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.26
|
|
|
Код вида операции
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
ОМ
|
|
|
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога
|
ДокПдтвУпл
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.6
|
|
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав
|
ДатаУчТов
|
П
|
T(=10)
|
НМ
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Сведения о продавце
|
СвПрод
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике)
|
СвПос
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Период отражения записи
|
ПериодЗап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ПериодЗапТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27
|
Таблица 4.6
Сведения о документе, подтверждающем уплату
налога (ДокПдтвУпл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер документа, подтверждающего уплату налога
|
НомДокПдтвУпл
|
А
|
T(1-256)
|
О
|
|
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога
|
ДатаДокПдтвУпл
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Таблица 4.7
Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных
листов книги покупок" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд8.1)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
НомПрил
|
А
|
N (1)
|
О
|
Принимает значение от 1 до 7
|
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок
|
КнПокДЛСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.8
|
Таблица 4.8
Сведения по строке из дополнительных листов книги
покупок (КнПокДЛСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Номер счета-фактуры продавца
|
НомСчФПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
|
|
Дата счета-фактуры продавца
|
ДатаСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
НомИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомКСчФПрод
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаКСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер таможенной декларации
|
НомТД
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
|
СтоимПокупВ
|
А
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках
|
СумНДСВыч
|
А
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
СпрКодОш
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СпрКодОшТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.26
|
|
|
Код вида операции
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
ОМ
|
|
|
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога
|
ДокПдтвУпл
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.9
|
|
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав
|
ДатаУчТов
|
П
|
T(=10)
|
НМ
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Сведения о продавце
|
СвПрод
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике)
|
СвПос
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Период отражения записи
|
ПериодЗап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ПериодЗапТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27
|
Таблица 4.9
Сведения о документе, подтверждающем уплату
налога (ДокПдтвУпл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер документа, подтверждающего уплату налога
|
НомДокПдтвУпл
|
А
|
T(1-256)
|
О
|
|
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога
|
ДатаДокПдтвУпл
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Таблица 4.10
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором
выявлены ошибки или несоответствия (СведРазд9)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
НомерПор
|
А
|
N(1)
|
О
|
Принимает значение от 1 до 7
|
|
Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период
|
КнПродСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.11
|
Таблица 4.11
Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых
за истекший налоговый период (КнПродСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Номер счета-фактуры продавца
|
НомСчФПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
|
|
Дата счета-фактуры продавца
|
ДатаСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
НомИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомКСчФПрод
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаКСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
|
СтоимПродСФВ
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18%
|
СтоимПродСФ18
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10
|
СтоимПродСФ10
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0
|
СтоимПродСФ0
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18
|
СумНДССФ18
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10
|
СумНДССФ10
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
|
СтоимПродОсв
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
СпрКодОш
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СпрКодОшТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.26
|
|
|
Код вида операции
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
ОМ
|
|
|
Сведения о документе, подтверждающем оплату
|
ДокПдтвОпл
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.12
|
|
|
Сведения о покупателе
|
СвПокуп
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
|
СвПос
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Период отражения записи
|
ПериодЗап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ПериодЗапТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27
|
Таблица 4.12
Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер документа, подтверждающего оплату
|
НомДокПдтвОпл
|
А
|
T(1-256)
|
О
|
|
|
Дата документа, подтверждающего оплату
|
ДатаДокПдтвОпл
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Таблица 4.13
Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных
листов книги продаж" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд9.1)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
НомерПор
|
А
|
N(1)
|
О
|
Принимает значение от 1 до 7
|
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж
|
КнПродДЛСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.14
|
Таблица 4.14
Сведения по строке из дополнительных листов книги
продаж (КнПродДЛСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Номер счета-фактуры продавца
|
НомСчФПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
|
|
Дата счета-фактуры продавца
|
ДатаСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
НомИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомКСчФПрод
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаКСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
|
СтоимПродСФВ
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18%
|
СтоимПродСФ18
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10
|
СтоимПродСФ10
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0
|
СтоимПродСФ0
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18
|
СумНДССФ18
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10
|
СумНДССФ10
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
|
СтоимПродОсв
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
СпрКодОш
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СпрКодОшТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.26
|
|
|
Код вида операции
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
ОМ
|
|
|
Сведения о документе, подтверждающем оплату
|
ДокПдтвОпл
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.15
|
|
|
Сведения о покупателе
|
СвПокуп
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
|
СвПос
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Период отражения записи
|
ПериодЗап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ПериодЗапТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27
|
Таблица 4.15
Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер документа, подтверждающего оплату
|
НомДокПдтвОпл
|
А
|
T(1-256)
|
О
|
|
|
Дата документа, подтверждающего оплату
|
ДатаДокПдтвОпл
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Таблица 4.16
Раздел 10 "Сведения из журнала учета
выставленных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд10)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
НомерПор
|
А
|
N(1)
|
О
|
Принимает значение от 1 до 7
|
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период
|
ЖУчВыстСчФСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.17
|
Таблица 4.17
Сведения по строке из журнала учета выставленных
счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых
в интересах другого лица на основе договоров комиссии,
агентских договоров или на основе договоров транспортной
экспедиции, отражаемых за истекший налоговый
период (ЖУчВыстСчФСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Номер счета-фактуры
|
НомСчФПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
|
|
Дата счета-фактуры
|
ДатаСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры
|
НомИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления счета-фактуры
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры
|
НомКСчФПрод
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры
|
ДатаКСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры
|
НомИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
СпрКодОш
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СпрКодОшТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.26
|
|
|
Код вида операции
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
ОМ
|
|
|
Сведения о покупателе
|
СвПокуп
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком
|
СвПосрДеят
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.18
|
|
|
Период отражения записи
|
ПериодЗап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ПериодЗапТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27
|
Таблица 4.18
Сведения о посреднической деятельности,
указываемые комиссионером (агентом), экспедитором,
застройщиком (СвПосрДеят)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер счета-фактуры, полученного от продавца
|
НомСчФОтПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
|
|
Дата счета-фактуры, полученного от продавца
|
ДатаСчФОтПрод
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего
|
СтоимТовСчФВс
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
В том числе сумма налога по счету-фактуре
|
СумНДССчФ
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре - уменьшение
|
РазСтКСчФУм
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение
|
РазСтКСчФУв
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение
|
РазНДСКСчФУм
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение
|
РазНДСКСчФУв
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Сведения о продавце
|
СвПрод
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
Таблица 4.19
Раздел 11 "Сведения из журнала учета
полученных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд11)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
НомерПор
|
А
|
N(1)
|
О
|
Принимает значение от 1 до 7
|
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период
|
ЖУчПолучСчФСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.20
|
Таблица 4.20
Сведения по строке из журнала учета
полученных счетов-фактур в отношении операций,
осуществляемых в интересах другого лица на основе
договоров комиссии, агентских договоров или на основе
договоров транспортной экспедиции, отражаемых
за истекший налоговый период (ЖУчПолучСчФСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Номер счета-фактуры
|
НомСчФПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
|
|
Дата счета-фактуры
|
ДатаСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры
|
НомИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления счета-фактуры
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры
|
НомКСчФПрод
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры
|
ДатаКСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры
|
НомИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код вида сделки
|
КодВидСд
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего
|
СтоимТовСчФВс
|
А
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
В том числе сумма налога по счету-фактуре
|
СумНДССчФ
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение
|
РазСтКСчФУм
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение
|
РазСтКСчФУв
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение
|
РазНДСКСчФУм
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение
|
РазНДСКСчФУв
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
СпрКодОш
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СпрКодОшТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.26
|
|
|
Код вида операции
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
ОМ
|
|
|
Сведения о продавце
|
СвПрод
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Сведения о субкомиссионере (субагенте)
|
СвКомис
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Период отражения записи
|
ПериодЗап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ПериодЗапТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27
|
Таблица 4.21
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур,
выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173
НК РФ" налоговой декларации по налогу на добавленную
стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд12)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
НомерПор
|
А
|
N(1)
|
О
|
Принимает значение от 1 до 7
|
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п. 5 ст. 173 НК РФ
|
ВыстСчФ_173.5
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.22
|
Таблица 4.22
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными
в п. 5 ст. 173 НК РФ (ВыстСчФ_173.5)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер счета-фактуры
|
НомСчФ
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Дата счета-фактуры
|
ДатаСчФ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего
|
СтоимТовБНалВс
|
А
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
Сумма налога, предъявляемая покупателю
|
СумНалПокуп
|
А
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего
|
СтоимТовСНалВс
|
А
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
Справочно: Код возможной ошибки
|
СпрКодОш
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СпрКодОшТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.26
|
|
|
Сведения о покупателе
|
СвПокуп
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Период отражения записи
|
ПериодЗап
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ПериодЗапТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.27
|
Таблица 4.23
Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения об организации |
|
СведЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.24
|
|
|
Сведения об индивидуальном предпринимателе
|
СведИП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.25
|
Таблица 4.24
Сведения об организации (СведЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
Таблица 4.25
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
О
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
Таблица 4.26
Справочно: Код возможной ошибки (СпрКодОшТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код ошибки
|
КодОш
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4
|
|
Номер графы, содержащей ошибку
|
ГрафОш
|
П
|
T(1-2)
|
НМ
|
Элемент обязателен при <КодОш>=4
|
Таблица 4.27
Период отражения записи (ПериодЗапТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Период, за который отражаются сведения о счете-фактуре
|
ПериодСв
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал
|
|
Год, за который отражаются сведения о счете-фактуре
|
ГодСв
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
Приложение N 2.10
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2015 г. N _______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ОТВЕТА НА ТРЕБОВАНИЕ
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме в налоговые органы налогоплательщиком ответа на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть DCCCLXXXVII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON _OTTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_OTTRNDS_1_887_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.61 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия программы, с │
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм ││ │┌─┐ │
││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ ┌┤ └──────────────────┘│
│ ││ Код формы документа │
│ ││ по КНД │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ДатаДок ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Дата формирования │
│ ││ документа │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │
┌───────┐ │ │
│ ┌┴┐ │ │
│ Файл │-├──┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
Файл обмена │ │ ┌┴┐
│ │ ┌─┤КнигаПокуп │+│
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ └┬┘
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ Сведения из книги
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ покупок
\───────/ └─────────────────┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
Ответ на требование │ │ ┌┴┐
о представлении │ ├ ┤КнигаПокупДЛ │+│
пояснений к │ └┬┘
налоговой декларации│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
по налогу на │ Сведения из
добавленную │ │ дополнительного листа
стоимость │ книги покупок
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ├ ┤КнигаПрод │+│
│ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Сведения из
│ /───────\ ┌─────────────────┐ /───────\ книги продаж
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ СведТреб │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ ┌┴┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ├─┘ ├─┤КнигаПродДЛ │+│
\───────/ └─────────────────┘ \───────/ └┬┘
Сведения о │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
требовании о Сведения из
представлении │ дополнительного
пояснений, на листа книги продаж
которое сформирован │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
ответ ┌┴┐
│─┤ЖУчВыстСчФ │+│
│ └┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Сведения из журнала
учета выставленных
│ счетов-фактур
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
─┤ЖУчПолучСчФ │+│
│ └┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Сведения из журнала
учета полученных
счетов-фактур
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
┌┴┐
└─┤ВыстСчФ_173.5│+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения из
счетов-фактур,
выставленных лицами,
указанными в пункте
5 статьи 173
Налогового кодекса
Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-150)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Ответ на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.2
|
Таблица 4.2
Ответ на требование о представлении пояснений к налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы документа по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1160200
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Сведения о требовании о представлении пояснений, на которое сформирован ответ
|
СведТреб
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.3
|
Таблица 4.3
Сведения о требовании о представлении пояснений, на которое
сформирован ответ (СведТреб)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения из книги покупок
|
КнигаПокуп
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.4
|
|
|
Сведения из дополнительного листа книги покупок
|
КнигаПокупДЛ
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.11
|
|
|
Сведения из книги продаж
|
КнигаПрод
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.18
|
|
|
Сведения из дополнительного листа книги продаж
|
КнигаПродДЛ
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.25
|
|
|
Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур
|
ЖУчВыстСчФ
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.32
|
|
|
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур
|
ЖУчПолучСчФ
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.39
|
|
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации
|
ВыстСчФ_173.5
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.46
|
Таблица 4.4
Сведения из книги покупок (КнигаПокуп)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам
|
СведСоотв
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.5.
Обязателен при отсутствии <СведРасх>
|
|
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
СведРасх
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.7.
Обязателен при отсутствии <СведСоотв>
|
Таблица 4.5
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам
|
СоотвСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.6
|
Таблица 4.6
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Сведения по строке из книги покупок
|
КнПокСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПокСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.52
|
Таблица 4.7
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
РасхСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.8
|
Таблица 4.8
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Расхождение
|
Расхожд
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.9
|
|
|
Пояснение
|
Пояснен
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.10
|
Таблица 4.9
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - расхождение
|
|
Сведения по строке из книги покупок
|
КнПокСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПокСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.52
|
Таблица 4.10
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
2 - пояснение
|
|
Сведения по строке из книги покупок
|
КнПокСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПокСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.52
|
Таблица 4.11
Сведения из дополнительного листа книги
покупок (КнигаПокупДЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам
|
СведСоотв
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.12.
Обязателен при отсутствии <СведРасх>
|
|
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
СведРасх
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.14.
Обязателен при отсутствии <СведСоотв>
|
Таблица 4.12
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам
|
СоотвСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.13
|
Таблица 4.13
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок
|
КнПокДЛСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПокСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.52
|
Таблица 4.14
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
РасхСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.15
|
Таблица 4.15
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Расхождение
|
Расхожд
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.16
|
|
|
Пояснение
|
Пояснен
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.17
|
Таблица 4.16
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - расхождение
|
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок
|
КнПокДЛСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПокСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.52
|
Таблица 4.17
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
2 - пояснение
|
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок
|
КнПокДЛСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПокСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.52
|
Таблица 4.18
Сведения из книги продаж (КнигаПрод)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам
|
СведСоотв
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.19.
Обязателен при отсутствии <СведРасх>
|
|
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
СведРасх
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.21.
Обязателен при отсутствии <СведСоотв>
|
Таблица 4.19
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам
|
СоотвСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.20
|
Таблица 4.20
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Сведения по строке из книги продаж
|
КнПродСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПродСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.53
|
Таблица 4.21
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
РасхСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.22
|
Таблица 4.22
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Расхождение
|
Расхожд
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.23
|
|
|
Пояснение
|
Пояснен
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.24
|
Таблица 4.23
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - расхождение
|
|
Сведения по строке из книги продаж
|
КнПродСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПродСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.53
|
Таблица 4.24
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
2 - пояснение
|
|
Сведения по строке из книги продаж
|
КнПродСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПродСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.53
|
Таблица 4.25
Сведения из дополнительного листа книги
продаж (КнигаПродДЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам
|
СведСоотв
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.26.
Обязателен при отсутствии <СведРасх>
|
|
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
СведРасх
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.28.
Обязателен при отсутствии <СведСоотв>
|
Таблица 4.26
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам
|
СоотвСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.27
|
Таблица 4.27
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж
|
КнПродДЛСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПродСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.53
|
Таблица 4.28
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
РасхСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.29
|
Таблица 4.29
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Расхождение
|
Расхожд
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.30
|
|
|
Пояснение
|
Пояснен
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.31
|
Таблица 4.30
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - расхождение
|
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж
|
КнПродДЛСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПродСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.53
|
Таблица 4.31
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
2 - пояснение
|
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж
|
КнПродДЛСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <КнПродСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.53
|
Таблица 4.32
Сведения из журнала учета выставленных
счетов-фактур (ЖУчВыстСчФ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам
|
СведСоотв
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.33.
Обязателен при отсутствии <СведРасх>
|
|
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
СведРасх
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.35.
Обязателен при отсутствии <СведСоотв>
|
Таблица 4.33
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам
|
СоотвСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.34
|
Таблица 4.34
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур
|
ЖУчВСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ЖУчВСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.54
|
Таблица 4.35
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
РасхСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.36
|
Таблица 4.36
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Расхождение
|
Расхожд
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.37
|
|
|
Пояснение
|
Пояснен
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.38
|
Таблица 4.37
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - расхождение
|
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур
|
ЖУчВСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ЖУчВСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.54
|
Таблица 4.38
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
2 - пояснение
|
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур
|
ЖУчВСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ЖУчВСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.54
|
Таблица 4.39
Сведения из журнала учета полученных
счетов-фактур (ЖУчПолучСчФ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам
|
СведСоотв
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.40
|
|
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
СведРасх
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.42
|
Таблица 4.40
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам
|
СоотвСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.41
|
Таблица 4.41
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур
|
ЖУчПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ЖУчПСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.56
|
Таблица 4.42
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
РасхСтр
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.43
|
Таблица 4.43
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Порядковый номер
|
НомерПор
|
А
|
N(12)
|
О
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Расхождение
|
Расхожд
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.44
|
|
|
Пояснение
|
Пояснен
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.45
|
Таблица 4.44
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - расхождение
|
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур
|
ЖУчПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ЖУчПСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.56
|
Таблица 4.45
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
2 - пояснение
|
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур
|
ЖУчПСтр
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ЖУчПСтрТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.56
|
Таблица 4.46
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами,
указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса
Российской Федерации (ВыстСчФ_173.5)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам
|
СведСоотв
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.47.
Обязателен при отсутствии <СведРасх>
|
|
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
СведРасх
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.48.
Обязателен при отсутствии <СведСоотв>
|
Таблица 4.47
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам по счету-фактуре
|
СведСоотвСчФ
|
С
|
ОМ
|
Типовой элемент <ВСчФ_173.5Тип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.57
|
Таблица 4.48
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) по счету-фактуре
|
СведРасхСчФ
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.49
|
Таблица 4.49
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) по счету-фактуре (СведРасхСчФ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Расхождение
|
Расхожд
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.50
|
|
|
Пояснение
|
Пояснен
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.51
|
Таблица 4.50
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - расхождение
|
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации
|
ВСчФ_173.5
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ВСчФ_173.5Тип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.57
|
Таблица 4.51
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
2 - пояснение
|
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации
|
ВСчФ_173.5
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ВСчФ_173.5Тип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.57
|
Таблица 4.52
Сведения по строке из книги покупок (дополнительных листов
книги покупок) (КнПокСтрТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер счета-фактуры продавца
|
НомСчФПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
Дата счета-фактуры продавца
|
ДатаСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
НомИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомКСчФПрод
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаКСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер таможенной декларации
|
НомТД
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
|
СтоимПокупВ
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Код вида операции
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
НКМ
|
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"
|
|
Сведения о документе, подтверждающем оплату
|
ДокПдтвОпл
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ДокПдтвОплТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.61
|
|
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав
|
ДатаУчТов
|
П
|
T(=10)
|
НМ
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Сведения о продавце
|
СвПрод
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.58
|
|
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике)
|
СвПос
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.58
|
Таблица 4.53
Сведения по строке из книги продаж (КнПродСтрТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер счета-фактуры продавца
|
НомСчФПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
Дата счета-фактуры продавца
|
ДатаСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
НомИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомКСчФПрод
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаКСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
НомИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
|
СтоимПродСФВ
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Код вида операции
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
НКМ
|
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"
|
|
Сведения о документе, подтверждающем оплату
|
ДокПдтвОпл
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <ДокПдтвОплТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.61
|
|
|
Сведения о покупателе
|
СвПокуп
|
С
|
НМ
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.58
|
|
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
|
СвПос
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.58
|
Таблица 4.54
Сведения по строке из журнала учета выставленных
счетов-фактур (ЖУчВСтрТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер счета-фактуры
|
НомСчФПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
Дата счета-фактуры
|
ДатаСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры
|
НомИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления счета-фактуры
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры
|
НомКСчФПрод
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры
|
ДатаКСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры
|
НомИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код вида операции
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
НКМ
|
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"
|
|
Сведения о покупателе
|
СвПокуп
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.58
|
|
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком
|
СвПосрДеят
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.55
|
Таблица 4.55
Сведения о посреднической деятельности,
указываемые комиссионером (агентом), экспедитором,
застройщиком (СвПосрДеят)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер счета-фактуры, полученного от продавца
|
НомСчФОтПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
Дата счета-фактуры, полученного от продавца
|
ДатаСчФОтПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего
|
СтоимТовСчФВс
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Сведения о продавце
|
СвПрод
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.58
|
Таблица 4.56
Сведения по строке из журнала учета полученных
счетов-фактур (ЖУчПСтрТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер счета-фактуры
|
НомСчФПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
Дата счета-фактуры
|
ДатаСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры
|
НомИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления счета-фактуры
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры
|
НомКСчФПрод
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры
|
ДатаКСчФПрод
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры
|
НомИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
Принимает значение от 1 и более
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код вида сделки
|
КодВидСд
|
А
|
T(=1)
|
НК
|
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего
|
СтоимТовСчФВс
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Код вида операции
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
НКМ
|
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"
|
|
Сведения о продавце
|
СвПрод
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.58
|
|
|
Сведения о субкомиссионере (субагенте)
|
СвКомис
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.58
|
Таблица 4.57
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами,
указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса
Российской Федерации (ВСчФ_173.5Тип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер счета-фактуры
|
НомСчФ
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
Дата счета-фактуры
|
ДатаСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код валюты по ОКВ
|
ОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего
|
СтоимТовБНалВс
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего
|
СтоимТовСНалВс
|
А
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Сведения о покупателе
|
СвПокуп
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвУчСдТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.58
|
Таблица 4.58
Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения об организации |
|
СведЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.59
|
|
|
Сведения об индивидуальном предпринимателе
|
СведИП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.60
|
Таблица 4.59
Сведения об организации (СведЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
Таблица 4.60
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
О
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
Таблица 4.61
Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОплТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер документа, подтверждающего оплату
|
НомДокПдтвОпл
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата документа, подтверждающего оплату
|
ДатаДокПдтвОпл
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Приложение N 2.11
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
________________________________________
(наименование и адрес налогового органа)
Исх. N ____ от _________
На N ______ от _________
Ответ
на требование о представлении пояснений N __ от _____
В ответ на полученное требование о представлении пояснений в отношении
декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной за налоговый
период ________ отчетный год ______________________ номер корректировки:
___________________________________________________________________________
(наименование организации, ФИО ИП)
направляются соответствующие пояснения на ______ листах.
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам
|
N п/п
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры продавца
|
Дата счета-фактуры продавца
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер документа, подтверждающего уплату налога
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав
|
ИНН Продавца
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике)
|
Номер таможенной декларации
|
код валюты по ОКВ
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп.
|
|
ИНН посредника
|
||||||||||||||||||
|
005
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п строки, в которой выявлено расхождение
|
Тип информации
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры продавца
|
Дата счета-фактуры продавца
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер документа, подтверждающего уплату налога
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав
|
ИНН продавца
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике)
|
Номер таможенной декларации
|
код валюты по ОКВ
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
|
|
ИНН посредника
|
||||||||||||||||||
|
А
(005)
|
Б
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
|
Расхождение
|
||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
||||||||||||||||||
|
Расхождение
|
||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
Руководитель организации ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Индивидуальный предприниматель ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя _______________________________
Приложение 1
к разделу 8 "Сведения
из дополнительных листов
книги покупок" налоговой
декларации по налогу
на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам
|
N п/п
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры продавца
|
Дата счета-фактуры продавца
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер документа, подтверждающего уплату налога
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав
|
ИНН Продавца
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике)
|
Номер таможенной декларации
|
код валюты по ОКВ
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп.
|
|
ИНН посредника
|
||||||||||||||||||
|
008
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п строки, в которой выявлено расхождение
|
Тип информации
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры продавца
|
Дата счета-фактуры продавца
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер документа, подтверждающего уплату налога
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав
|
ИНН Продавца
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике)
|
Номер таможенной декларации
|
код валюты по ОКВ
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры
|
|
ИНН посредника
|
||||||||||||||||||
|
А
(008)
|
Б
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
|
Расхождение
|
||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
||||||||||||||||||
|
Расхождение
|
||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
Руководитель организации ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Индивидуальный предприниматель ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя _______________________________
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам
|
N п/п
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры продавца
|
Дата счета-фактуры продавца
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ИНН Покупателя
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
|
Номер документа, подтверждающего оплату
|
Дата документа, подтверждающего оплату
|
код валюты по ОКВ
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке
|
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп.
|
|||
|
ИНН посредника
|
18%
|
10%
|
0%
|
18%
|
10%
|
||||||||||||||||
|
005
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п
|
Тип информации
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры продавца
|
Дата счета-фактуры продавца
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ИНН Покупателя
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
|
Номер документа, подтверждающего оплату
|
Дата документа, подтверждающего оплату
|
код валюты по ОКВ
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке
|
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп.
|
||
|
ИНН посредника
|
18%
|
10%
|
0%
|
|||||||||||||||||
|
А
(005)
|
Б
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
170
|
180
|
190
|
220
|
|
Расхождение
|
||||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
||||||||||||||||||||
|
Расхождение
|
||||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
||||||||||||||||||||
Руководитель организации ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Индивидуальный предприниматель ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя _______________________________
Приложение 1
к разделу 9 "Сведения
из дополнительных листов
книги продаж" налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам
|
N п/п
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры продавца
|
Дата счета-фактуры продавца
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ИНН Покупателя
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
|
Номер документа, подтверждающего оплату
|
Дата документа, подтверждающего оплату
|
код валюты по ОКВ
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке
|
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп.
|
|||
|
ИНН посредника
|
18%
|
10%
|
0%
|
18%
|
10%
|
||||||||||||||||
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п
|
Тип информации
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры продавца
|
Дата счета-фактуры продавца
|
Номер исправления счета-фактуры продавца
|
Дата исправления счета-фактуры продавца
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ИНН Покупателя
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
|
Номер документа, подтверждающего оплату
|
Дата документа, подтверждающего оплату
|
код валюты по ОКВ
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке
|
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп.
|
||
|
ИНН посредника
|
18%
|
10%
|
0%
|
|||||||||||||||||
|
А
(080)
|
Б
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
250
|
260
|
270
|
300
|
|
Расхождение
|
||||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
||||||||||||||||||||
|
Расхождение
|
||||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
||||||||||||||||||||
Руководитель организации ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Индивидуальный предприниматель ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя _______________________________
Раздел 10 "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур" налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам
|
N п/п
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры
|
Дата счета-фактуры
|
Номер исправления счета-фактуры
|
Дата исправления счета-фактуры
|
Номер корректировочного счета-фактуры
|
Дата корректировочного счета-фактуры
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ИНН Покупателя
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком, заказчиком
|
Код валюты по ОКВ
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего
|
В том числе сумма налога по счету-фактуре
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре
|
||||
|
ИНН Продавца (из гр. 9 ч. 2)
|
номер счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2)
|
дата счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2)
|
Уменьшение
|
Увеличение
|
Уменьшение
|
Увеличение
|
||||||||||||||
|
005
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п
|
Тип информации
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры
|
Дата счета-фактуры
|
Номер исправления счета-фактуры
|
Дата исправления счета-фактуры
|
Номер корректировочного счета-фактуры
|
Дата корректировочного счета-фактуры
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
|
ИНН Покупателя
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком, заказчиком
|
Код валюты по ОКВ
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего
|
В том числе сумма налога по счету-фактуре
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре
|
||||
|
ИНН Продавца (из гр. 9 ч. 2)
|
номер счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2)
|
дата счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2)
|
Уменьшение
|
Увеличение
|
Уменьшение
|
Увеличение
|
|||||||||||||||
|
А
(005)
|
Б
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
|
Расхождение
|
|||||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
|||||||||||||||||||||
|
Расхождение
|
|||||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
|||||||||||||||||||||
Руководитель организации ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Индивидуальный предприниматель ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя _______________________________
Раздел 11 "Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур" налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам
|
N п/п
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры
|
Дата счета-фактуры
|
Номер исправления счета-фактуры
|
Дата исправления счета-фактуры
|
Номер корректировочного счета-фактуры
|
Дата корректировочного счета-фактуры
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры
|
ИНН Продавца
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом)
|
Код валюты по ОКВ
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего
|
В том числе сумма налога по счету-фактуре
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре
|
|||
|
ИНН субкомиссионера (субагента)
|
Код вида сделки
|
Уменьшение
|
Увеличение
|
Уменьшение
|
Увеличение
|
||||||||||||||
|
005
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п
|
Тип информации
|
Код вида операции
|
Номер счета-фактуры
|
Дата счета-фактуры
|
Номер исправления счета-фактуры
|
Дата исправления счета-фактуры
|
Номер корректировочного счета-фактуры
|
Дата корректировочного счета-фактуры
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры
|
ИНН Продавца
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом)
|
Код валюты по ОКВ
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего
|
В том числе сумма налога по счету-фактуре
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре
|
|||
|
ИНН субкомиссионера (субагента)
|
Код вида сделки
|
Уменьшение
|
Увеличение
|
Уменьшение
|
Увеличение
|
|||||||||||||||
|
А
(005)
|
Б
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
|
Расхождение
|
||||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
||||||||||||||||||||
|
Расхождение
|
||||||||||||||||||||
|
Пояснение
|
||||||||||||||||||||
Руководитель организации ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Индивидуальный предприниматель ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя _______________________________
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в
пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации" налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам
|
Номер счета-фактуры
(Стр. 020)
|
Дата счета-фактуры (Стр. 030)
|
ИНН Покупателя
(Стр. 040)
|
Код валюты по ОКВ
(Стр. 050)
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего
(Стр. 060)
|
Сумма налога, предъявляемая покупателю
(Стр. 070)
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего
(Стр. 080)
|
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
Тип информации
|
Номер счета-фактуры
(Стр. 020)
|
Дата счета-фактуры
(Стр. 030)
|
ИНН Покупателя
(Стр. 040)
|
Код валюты по ОКВ
(Стр. 050)
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего
(Стр. 060)
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего
(Стр. 080)
|
|
А
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
080
|
|
Расхождение
|
||||||
|
Пояснение
|
||||||
|
Расхождение
|
||||||
|
Пояснение
|
Руководитель организации ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Индивидуальный предприниматель ___________ __________________ или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.) Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя _______________________________
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области