Письмо Банка России от 31.03.2006 N 45-Т "О разъяснениях по отдельным вопросам применения Положения Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 31 марта 2006 г. N 45-Т

О РАЗЪЯСНЕНИЯХ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВОПРОСАМ
ПРИМЕНЕНИЯ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 14 МАЯ 2003 ГОДА
N 227-П "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ИНФОРМАЦИИ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

В связи с поступающими запросами направляем для использования в работе разъяснения по отдельным вопросам применения Положения Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 227-П).

Доведите настоящее письмо до кредитных организаций.

А.А.КОЗЛОВ

Приложение
к Письму Банка России
от 31 марта 2006 г. N 45-Т
"О разъяснениях по отдельным вопросам
применения Положения Банка России
от 14 мая 2003 года N 227-П
"О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах
кредитных организаций"

┌──────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────┐
│   N  │         Вопросы         │          Разъяснения          │
│  п/п │                         │                               │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│  1.  │  Вопрос по пункту 1.1   │  В соответствии с гражданским │
│      │Положения N 227-П:       │законодательством лица,        │
│      │существуют какие-либо    │признанные в установленном     │
│      │ограничения для признания│порядке ограниченно            │
│      │недееспособных или       │дееспособными или              │
│      │ограниченно дееспособных │недееспособными, сохраняют свою│
│      │физических лиц -         │правоспособность. Содержание   │
│      │владельцев акций (долей, │правоспособности определено    │
│      │вкладов) юридического    │статьей 18 Гражданского кодекса│
│      │лица (в том числе        │Российской Федерации и         │
│      │кредитной организации)   │предусматривает возможность    │
│      │аффилированными лицами   │граждан иметь на праве         │
│      │кредитной организации?   │собственности любое имущество, │
│      │                         │а также осуществлять иные      │
│      │                         │имущественные и личные         │
│      │                         │неимущественные права. Все     │
│      │                         │необходимые сделки от имени и в│
│      │                         │интересах недееспособного      │
│      │                         │совершает опекун, выступая     │
│      │                         │представителем недееспособного │
│      │                         │в силу закона (п. 2 статьи 32  │
│      │                         │Гражданского кодекса Российской│
│      │                         │Федерации). Попечитель дает    │
│      │                         │согласие на совершение частично│
│      │                         │или ограниченно дееспособным   │
│      │                         │лицом тех сделок, которые это  │
│      │                         │лицо не вправе совершать       │
│      │                         │самостоятельно (п. 2 статьи 33 │
│      │                         │Гражданского кодекса Российской│
│      │                         │Федерации). Таким образом,     │
│      │                         │физические лица - владельцы    │
│      │                         │акций (долей, вкладов)         │
│      │                         │юридического лица (в том числе │
│      │                         │кредитной организации)         │
│      │                         │включаются в список            │
│      │                         │аффилированных лиц кредитной   │
│      │                         │организации вне зависимости от │
│      │                         │их дееспособности. При этом,   │
│      │                         │если указанные физические лица │
│      │                         │являются недееспособными либо  │
│      │                         │ограниченно дееспособными, к   │
│      │                         │аффилированным лицам кредитной │
│      │                         │организации также должны быть  │
│      │                         │отнесены их опекуны            │
│      │                         │(попечители).                  │
│      │                         │  При внесении сведений об     │
│      │                         │опекуне (попечителе) в форму N │
│      │                         │0409051 "Список аффилированных │
│      │                         │лиц кредитной организации"     │
│      │                         │(Приложение 1 к Положению N    │
│      │                         │227-П) в графе 10 указываются  │
│      │                         │коды А2 и/или А3. В графе 11   │
│      │                         │указываются соответствующие    │
│      │                         │данным кодам примечания. Если  │
│      │                         │основанием аффилированности    │
│      │                         │опекуна и его подопечного      │
│      │                         │является принадлежность к той  │
│      │                         │группе лиц, к которой          │
│      │                         │принадлежит кредитная          │
│      │                         │организация (код А2), то при   │
│      │                         │отражении характера их         │
│      │                         │взаимосвязи в графах 6, 7 формы│
│      │                         │N 0409052 (Приложение 2 к      │
│      │                         │Положению N 227-П) следует     │
│      │                         │указывать тип связи - "3" и код│
│      │                         │условия - ГЛ9 (если опекун     │
│      │                         │является родственником         │
│      │                         │подопечного), в иных случаях   │
│      │                         │указывается тип связи - "5" и  │
│      │                         │код условия ГЛ2.               │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│  2.  │  Вопрос по пунктам      │  Пунктом 1.2 Положения N 227-П│
│      │1.1.1, 1.1.2 и 1.2.4     │установлен порядок отнесения   │
│      │Положения N 227-П: должно│физических и юридических лиц к │
│      │ли включаться в форму N  │аффилированным лицам кредитной │
│      │0409052 "Список          │организации по основанию их    │
│      │аффилированных лиц,      │принадлежности к той группе    │
│      │принадлежащих к группе   │лиц, к которой принадлежит     │
│      │лиц, к которой           │кредитная организация (п. 1.1.2│
│      │принадлежит кредитная    │Положения N 227-П) в           │
│      │организация" (Приложение │соответствии со статьей 4      │
│      │2 к Положению N 227-П)   │Закона РСФСР "О конкуренции и  │
│      │физическое лицо,         │ограничении монополистической  │
│      │осуществляющее полномочия│деятельности на товарных       │
│      │единоличного             │рынках". Указанные в данном    │
│      │исполнительного органа   │пункте условия аффилированности│
│      │кредитной организации?   │применяются вне зависимости от │
│      │                         │иных оснований                 │
│      │                         │аффилированности, установленных│
│      │                         │п. п. 1.1.1, 1.1.3 - 1.1.5     │
│      │                         │Положения N 227-П. Таким       │
│      │                         │образом, физическое лицо,      │
│      │                         │осуществляющее полномочия      │
│      │                         │единоличного исполнительного   │
│      │                         │органа кредитной организации,  │
│      │                         │является аффилированным лицом  │
│      │                         │кредитной организации как      │
│      │                         │минимум по двум критериям      │
│      │                         │аффилированности: код А1-3 и   │
│      │                         │код А2 (исходя из              │
│      │                         │принадлежности к той группе    │
│      │                         │лиц, к которой принадлежит     │
│      │                         │кредитная организация), которые│
│      │                         │необходимо указать в графе 10  │
│      │                         │формы N 0409051 "Список        │
│      │                         │аффилированных лиц кредитной   │
│      │                         │организации" (Приложение 1 к   │
│      │                         │Положению N 227-П). Кроме того,│
│      │                         │информация о принадлежности    │
│      │                         │указанного физического лица и  │
│      │                         │кредитной организации к одной  │
│      │                         │группе лиц должная быть        │
│      │                         │отражена в форме N 0409052     │
│      │                         │(Приложение 2 к Положению N    │
│      │                         │227-П) с указанием в графе 7   │
│      │                         │кода ГЛ4.                      │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│  3.  │  Вопрос по пункту 1.2.6 │  Под физическими лицами,      │
│      │Положения N 227-П: какие │"исполняющими трудовые         │
│      │физические лица          │обязанности в юридическом      │
│      │подразумеваются под      │лице", подразумеваются         │
│      │"исполняющими трудовые   │физические лица, заключившие   │
│      │обязанности в юридическом│трудовой договор с юридическим │
│      │лице" при применении     │лицом - работодателем. Вместе с│
│      │признака                 │тем в форму N 0409051 "Список  │
│      │аффилированности,        │аффилированных лиц кредитной   │
│      │установленного п. 1.2.6  │организации" (Приложение 1 к   │
│      │Положения N 227-П (код   │Положению N 227-П) и форму N   │
│      │ГЛ5-а)?                  │0409052 "Список аффилированных │
│      │                         │лиц, принадлежащих к группе    │
│      │                         │лиц, к которой принадлежит     │
│      │                         │кредитная организация"         │
│      │                         │(Приложение 2 к Положению N    │
│      │                         │227-П) должны быть включены    │
│      │                         │только физические лица,        │
│      │                         │заключившие трудовой договор с │
│      │                         │юридическим лицом -            │
│      │                         │работодателем и имеющие        │
│      │                         │возможность, исходя из         │
│      │                         │содержания данного трудового   │
│      │                         │договора, оказывать            │
│      │                         │существенное влияние на        │
│      │                         │деятельность юридического лица.│
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│  4.  │  Вопрос по пункту 1.2.10│  Критерии отнесения физических│
│      │Положения N 227-П: каким │и юридических лиц к            │
│      │образом следует применять│аффилированным лицам кредитной │
│      │условие ГЛ9 (пункт 1.2.10│организации по основанию их    │
│      │Положения N 227-П) при   │принадлежности к той группе    │
│      │установлении группы лиц, │лиц, к которой принадлежит     │
│      │к которой принадлежит    │кредитная организация,         │
│      │кредитная организация?   │определены пунктом 1.2         │
│      │                         │Положения N 227-П. Пункт 1.2.10│
│      │                         │Положения N 227-П направлен на │
│      │                         │выявление лиц, связанных       │
│      │                         │родственными отношениями,      │
│      │                         │которые способны, действуя     │
│      │                         │согласованно в общих интересах,│
│      │                         │оказывать влияние на           │
│      │                         │деятельность кредитной         │
│      │                         │организации. В этом случае     │
│      │                         │родственные связи являются     │
│      │                         │признаком, определяющим наличие│
│      │                         │группы лиц с участием кредитной│
│      │                         │организации в соответствии с   │
│      │                         │условиями пунктов 1.2.1 - 1.2.8│
│      │                         │Положения N 227-П.             │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│  5.  │  Вопрос по пункту 2.6   │  В случае повторного          │
│      │Положения N 227-П: в     │назначения физического лица на │
│      │случае повторного        │ранее занимаемую им должность  │
│      │избрания (назначения)    │единоличного исполнительного   │
│      │физического лица в состав│органа или члена коллегиального│
│      │органов управления       │исполнительного органа датой   │
│      │кредитной организации (в │наступления основания его      │
│      │том числе при            │аффилированности по отношению к│
│      │преобразовании) какую    │кредитной организации является │
│      │дату следует считать     │дата, указанная в              │
│      │датой наступления        │первоначальном приказе о его   │
│      │основания, в силу        │назначении на данную должность.│
│      │которого указанное лицо  │Датой наступления              │
│      │становится аффилированным│аффилированности вновь         │
│      │лицом кредитной          │переизбранного члена совета    │
│      │организации?             │директоров кредитной           │
│      │                         │организации является           │
│      │                         │первоначальная дата его        │
│      │                         │избрания, указанная в протоколе│
│      │                         │общего собрания участников     │
│      │                         │кредитной организации. Так как │
│      │                         │при преобразовании кредитной   │
│      │                         │организации в связи с          │
│      │                         │изменением организационно-     │
│      │                         │правовой формы создается новое │
│      │                         │юридическое лицо, дата         │
│      │                         │наступления аффилированности   │
│      │                         │членов органов управления      │
│      │                         │кредитной организации          │
│      │                         │определяется на основании      │
│      │                         │документов, свидетельствующих  │
│      │                         │об избрании (назначении) на    │
│      │                         │соответствующие должности во   │
│      │                         │вновь образованном юридическом │
│      │                         │лице.                          │
│      │                         │                               │
│      │  Какую дату следует     │  В случае если юридическое    │
│      │считать датой наступления│(физическое) лицо становится   │
│      │основания                │аффилированным лицом созданной │
│      │аффилированности в       │(действующей) в форме          │
│      │случае, если юридическое │акционерного общества кредитной│
│      │(физическое) лицо        │организации в связи с участием │
│      │становится аффилированным│в ее уставном капитале (в том  │
│      │лицом кредитной          │числе при первичном            │
│      │организации в связи с    │размещении), датой наступления │
│      │участием в ее уставном   │основания аффилированности     │
│      │капитале?                │указанного лица следует считать│
│      │                         │дату зачисления акций (в том   │
│      │                         │числе при переходе прав        │
│      │                         │собственности) на лицевой счет │
│      │                         │владельца в системе ведения    │
│      │                         │реестра либо на счет депо,     │
│      │                         │открытый владельцу у           │
│      │                         │номинального держателя.        │
│      │                         │Юридические (физические) лица -│
│      │                         │учредители кредитной           │
│      │                         │организации, образованной в    │
│      │                         │форме общества с ограниченной  │
│      │                         │ответственностью, становятся   │
│      │                         │аффилированными лицами         │
│      │                         │кредитной организации по коду  │
│      │                         │А3 (п. 1.1.3 Положения N 227-П)│
│      │                         │с даты государственной         │
│      │                         │регистрации указанной кредитной│
│      │                         │организации. При этом в случае │
│      │                         │преобразования кредитной       │
│      │                         │организации из общества с      │
│      │                         │ограниченной ответственностью в│
│      │                         │акционерное общество датой     │
│      │                         │наступления основания          │
│      │                         │аффилированности указанных     │
│      │                         │юридических (физических) лиц   │
│      │                         │следует считать дату зачисления│
│      │                         │акций на лицевой счет владельца│
│      │                         │в системе ведения реестра либо │
│      │                         │на счет депо, открытый         │
│      │                         │владельцу у номинального       │
│      │                         │держателя. В том случае, когда │
│      │                         │при увеличении уставного       │
│      │                         │капитала кредитной организации │
│      │                         │(общества с ограниченной       │
│      │                         │ответственностью) ее участником│
│      │                         │становится третье лицо,        │
│      │                         │приобретающее более 20% долей  │
│      │                         │кредитной организации (код А3, │
│      │                         │п. 1.1.3 Положения N 227-П),   │
│      │                         │датой наступления              │
│      │                         │аффилированности указанного    │
│      │                         │лица следует считать дату      │
│      │                         │регистрации изменений, вносимых│
│      │                         │в устав кредитной организации в│
│      │                         │связи с увеличением ее         │
│      │                         │уставного капитала. В случае   │
│      │                         │уступки доли участника         │
│      │                         │кредитной организации третьим  │
│      │                         │лицам, приобретающим более 20% │
│      │                         │долей кредитной организации,   │
│      │                         │датой наступления              │
│      │                         │аффилированности указанных лиц │
│      │                         │следует считать дату           │
│      │                         │представления в кредитную      │
│      │                         │организацию соответствующего   │
│      │                         │уведомления о данной уступке.  │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│  6.  │  Вопрос по пункту 3.1   │  В соответствии со статьей 57 │
│      │Положения N 227-П:       │Федерального закона "О         │
│      │учитывая требования      │Центральном банке Российской   │
│      │Положения о раскрытии    │Федерации (Банке России)" Банку│
│      │информации эмитентами    │России предоставлено право     │
│      │эмиссионных ценных бумаг,│устанавливать обязательные для │
│      │утвержденного Приказом   │кредитных организаций и        │
│      │Федеральной службы по    │банковских групп правила       │
│      │финансовым рынкам от     │бухгалтерского учета и         │
│      │16.03.2005 N 05-5/пз-н   │отчетности, составления и      │
│      │(далее - Положение о     │представления бухгалтерской и  │
│      │раскрытии информации),   │статистической отчетности, а   │
│      │требуется ли             │также другой информации,       │
│      │ежеквартальное           │предусмотренной федеральными   │
│      │представление списков    │законами. Таким образом,       │
│      │аффилированных лиц       │раскрытие информации об        │
│      │кредитных организаций в  │аффилированных лицах Банку     │
│      │Банк России?             │России как регистрирующему     │
│      │                         │органу регулируется Положением │
│      │                         │N 227-П, согласно которому     │
│      │                         │кредитные организации          │
│      │                         │представляют отчетность по     │
│      │                         │аффилированным лицам по мере   │
│      │                         │внесения сведений (в том числе │
│      │                         │изменений и дополнений) в      │
│      │                         │список аффилированных лиц.     │
├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤
│  7.  │  Вопрос по Приложениям 1│  В соответствии со ст. 11     │
│      │и 2 к Положению N 227-П: │Федерального закона "Об        │
│      │необходимо ли            │информации, информатизации и   │
│      │территориальным          │защите информации" (далее -    │
│      │учреждениям Банка России │Закон) персональные данные     │
│      │требовать от кредитных   │(сведения о фактах, событиях и │
│      │организаций проставления │обстоятельствах жизни          │
│      │на отчетности по форме N │гражданина, позволяющие        │
│      │0409051 (Приложение 1 к  │идентифицировать его личность) │
│      │Положению N 227-П),      │относятся к категории          │
│      │содержащей паспортные    │конфиденциальной информации.   │
│      │данные физических лиц,   │При этом статьей 15 указанного │
│      │специальных отметок о    │Закона установлено, что        │
│      │наличии конфиденциальной │владелец информационных        │
│      │информации?              │ресурсов обязан обеспечить     │
│      │                         │соблюдение режима обработки и  │
│      │                         │правил предоставления          │
│      │                         │информации пользователю,       │
│      │                         │установленных законодательством│
│      │                         │Российской Федерации или       │
│      │                         │собственником этих             │
│      │                         │информационных ресурсов, в     │
│      │                         │соответствии с                 │
│      │                         │законодательством. Учитывая    │
│      │                         │изложенное, ответственность за │
│      │                         │передачу конфиденциальной      │
│      │                         │информации в Банк России лежит │
│      │                         │на кредитных организациях.     │
│      │                         │Соответственно, территориальным│
│      │                         │учреждениям Банка России не    │
│      │                         │следует требовать от кредитных │
│      │                         │организаций проставления на    │
│      │                         │отчетности, содержащей         │
│      │                         │паспортные данные физических   │
│      │                         │лиц (в частности, форма N      │
│      │                         │0409051), соответствующих      │
│      │                         │отметок. При этом обращаем Ваше│
│      │                         │внимание, что отчетность по    │
│      │                         │форме N 0409052 (Приложение 2 к│
│      │                         │Положению N 227-П) не содержит │
│      │                         │конфиденциальной информации.   │
└──────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────┘
Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области