Памятка клиентам территориальных органов Федерального казначейства по обеспечению наличными денежным (утв. Казначейством России 02.08.2018)

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

2 августа 2018 года

ПАМЯТКА

КЛИЕНТАМ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО

КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ РАСЧЕТНЫХ (БАНКОВСКИХ) КАРТ, ВЫДАННЫХ

В РАМКАХ "ЗАРПЛАТНЫХ ПРОЕКТОВ" "1"

1. Вариант обеспечения наличными денежными средствами с использованием расчетных (банковских) карт платежной системы "МИР" в рамках "зарплатных проектов" (далее - "зарплатная карта") носит рекомендательный характер.

--------------------------------

"1" Разработана с учетом писем Банка России от 31.05.2018 N 04-45-7/4048 и Минфина России от 06.07.2018 N 09-02-07/47375.

На "переходный период" "2" сохраняется возможность обеспечения клиентов денежными средствами, а также взнос ими наличных денег со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, кредитных организациях на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям".

--------------------------------

"2" Срок перехода будет доведен Федеральным казначейством дополнительно.

2. "Зарплатные карты", выданные физическим лицам - сотрудников клиентов можно использовать для перечисления денежных средств, связанных с:

- выплатами социального характера;

- оплатой расходов, связанных со служебными командировками;

- оплатой по договорам гражданско-правового характера.

3. В случае невозможности использования "зарплатной карты", выданной физическому лицу - сотруднику клиента вышеуказанные средства могут быть перечислены на "зарплатную карту" сотрудника организации, являющегося материально ответственным лицом (далее - уполномоченное лицо).

При этом рекомендуется проанализировать причины, по которым у привлекаемых лиц отсутствует "зарплатная карта".

4. В целях осуществления контроля за движением вышеуказанных денежных средств и разграничения денежных потоков целесообразно выпустить дополнительную "зарплатную карту" уполномоченному лицу.

5. Проведение операций по перечислению денежных средств на "зарплатную карту":

- клиент представляет в ТОФК письмо с указанием ФИО уполномоченных лиц и номерами "зарплатных карт", на которые подлежат перечислению денежные средства для обеспечения наличными денежными средствами;

- клиент представляет в ТОФК следующие документы: Заявку на кассовый расход (0531801), Заявку на кассовый расход (сокращенную) (0531851), платежное поручение с указанием ФИО и номерами "зарплатных карт", иные документы, предусмотренные порядками санкционирования;

- ТОФК обрабатывает представленные клиентом документы и перечисляет денежные средства на счет, открытый сотруднику организации/уполномоченному лицу в кредитной организации;

- кредитная организация осуществляет зачисление средств на "зарплатную карту" сотрудника/уполномоченного лица;

- клиент осуществляет оплату товаров, работ, услуг с использованием "зарплатной карты" и (или) снимает наличные денежные средства для осуществления последующих операций с использованием наличных денежных средств.

6. Проведение операций по внесению денежных средств на "зарплатную карту" и перечислению на счета ТОФК:

- клиент осуществляет взнос на "зарплатную карту" неиспользованных/излишне полученных денежных средств/доходов от платных услуг через кассу кредитной организации или с использованием устройств для приема наличных денег;

- после зачисления средств на "зарплатную карту" физическое лицо/уполномоченное лицо обеспечивает перечисление средств на счет ТОФК с указанием в платежном документе информации, достаточной для отражения операции по зачислению денежных средств на соответствующем лицевом счете, открытом клиенту в ТОФК. При необходимости клиент информирует ТОФК не позднее следующего рабочего дня о проведенной операции по взносу наличных денежных средств.

Обращаем внимание на:

- ответственность клиентов по обеспечению соблюдения сроков возврата/перечисления денежных средств (неиспользованных и (или) внесенных) с "зарплатной карты" на соответствующие счета ТОФК, а также по обеспечению целевого использования денежных средств;

- обязательность соблюдения ограничения по осуществлению операций, не связанных с получением и взносом наличных денег - не более 100 000 рублей в день по одной карте;

- недопущение наличия остатка денежных средств клиента на "зарплатной карте" при завершении финансового года (за исключением зарезервированных);

- за проведение операций по перечислению средств с "зарплатной карты" физического лица/уполномоченного лица на счет ТОФК КОМИССИЯ взимается кредитной организацией с клиента.

В этой связи целесообразно провести анализ объемов и структуры денежных средств классифицированных как "неиспользованные/излишне полученные" в целях минимизации расходов, связанных с оплатой клиентом комиссии кредитной организации по проведению операции по перечислению внесенных средств на счета ТОФК.