См. Документы Центрального Банка Российской Федерации
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЕ
Обращаем внимание, что при срабатывании (ложном срабатывании) контрольных соотношений, указанных в Таблице 1, реализованных в таксономии XBRL версии 1.3.1 и размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL" в файле "Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3.1)" в закладке "Прил_3" следует учитывать, что:
1. В соответствии с пунктом 2 Порядка составления отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций", установленного в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27 ноября 2017 года N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание), по показателям отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций", установленной в Приложении 1 к Указанию (далее - Форма), данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с точностью до трех знаков после запятой.
В соответствии с пунктом 12 Приложения 2 к Указанию округление осуществляется по математическим правилам.
Согласно Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, размещенным на официальном сайте Банка России в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL", в отношении значений в тысячах единиц валюты с точностью до трех знаков после запятой предусмотрено значение параметра decimals "0", а значения фактов не должны превышать точность, определенную Указанием, если разрядность больше ноля.
Таким образом, значения монетарных показателей Формы должны быть представлены в долларах США (целочисленные значения) без знаков после разделителя.
2. Также обращаем внимание, что монетарные показатели формы могут принимать как положительное, так и отрицательное значения.
Таблица 1
|
ID Formula
|
Formula Expression
|
Message
|
|
1
|
2
|
3
|
|
valueAssertion_SR_0420421_v01
|
matches(string($In_aktiv_ostatok),'^\d+$') or not($In_aktiv_ostatok)
|
ОКУД 0420421. Иностранный актив - остаток - целое число.
|
|
valueAssertion_SR_0420421_v02
|
matches(string($In_aktiv_izm_operaczii),'^\d+$') or not ($In_aktiv_izm_operaczii)
|
ОКУД 0420421. Иностранный актив - изменение в результате операций - целое число.
|
|
valueAssertion_SR_0420421_v03
|
matches(string($In_aktiv_izm_pereoczenka),'^\d+$') or not($In_aktiv_izm_pereoczenka)
|
ОКУД 0420421. Иностранный актив - изменение в результате переоценки - целое число.
|
|
valueAssertion_SR_0420421_v04
|
matches(string($In_aktiv_izm_prochie),'^\d+$') or not($In_aktiv_izm_prochie)
|
ОКУД 0420421. Иностранный актив - прочие изменения - целое число.
|
|
valueAssertion_SR_0420421_v05
|
matches(string($In_aktiv_Proc),'/\\d+$') or not($In_aktiv_Proc) and $In_aktiv_Proc >=0
|
ОКУД 0420421. Иностранный актив - проценты и доходы - целое число (Больше или равно 0).
|
|
valueAssertion_SR_0420421_v10
|
matches(string($In_obyaz-vo_Proc),'/\\d+$') or not($In_obyaz-vo_Proc) and $In_obyaz-vo_Proc >=0
|
ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - проценты и доходы - целое число (Больше или равно нулю)
|
|
valueAssertion_SR_0420421_v11
|
matches(string($In_obyaz-vo_ostatok),'^\d+$') or not($In_obyaz-vo_ostatok)
|
ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - остаток - целое число
|
|
valueAssertion_SR_0420421_v12
|
matches(string($In_obyaz-vo_izm_operaczii),'^\d+$') or not($In_obyaz-vo_izm_operaczii)
|
ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - изменение в результате операций - целое число
|
|
valueAssertion_SR_0420421_v13
|
matches(string($In_obyaz-vo_izm_pereoczenka),'^\d+$') or not($In_obyaz-vo_izm_pereoczenka)
|
ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - изменения в результате переоценки - целое число
|
|
valueAssertion_SR_0420421_v14
|
matches(string($In_obyaz-vo_izm_prochie),'^\d+$') or not($In_obyaz-vo_izm_prochie)
|
ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - прочие изменения - целое число
|
