См. Документы Министерства налогов и сборов Российской Федерации
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
от 16 июня 2004 г. N САЭ-3-13/371@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
1.1. Заменить "Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 3.00000)", утвержденную Приказом МНС России от 26.01.2004 N БГ-3-13/47@, на "Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 3.00001)" (не приводится).
1.2. Заменить "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00000)", утвержденную Приказом МНС России от 02.03.2004 N БГ-3-13/173@, на "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00001)".
1.3. Заменить "Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов (версия 3.00000)", утвержденную Приказом МНС России от 02.03.2004 N БГ-3-13/173@, на "Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов (версия 3.00001)".
1.4. Заменить "Часть V-I. Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли, и нефтепродуктов (версия 3.00000)", утвержденную Приказом МНС России от 03.02.2004 N БГ-3-13/72@, на "Часть V-I. Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли, и нефтепродуктов (версия 3.00001)".
1.5. Заменить "Часть V-II. Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли (версия 3.00001)", утвержденную Приказом МНС России от 16.02.2004 N БГ-3-13/126@, на "Часть V-II. Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли (версия 3.00002)".
1.6. Заменить "Часть V-IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на подакцизное минеральное сырье (версия 3.00000)", утвержденную Приказом МНС России от 03.02.2004 N БГ-3-13/72@, на "Часть V-IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по акцизам на подакцизное минеральное сырье (версия 3.00001)".
2. Данный Приказ вступает в силу для налоговой отчетности, представляемой в налоговые органы с 01.07.2004.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам Д.А. Чушкина.
Исполняющий
обязанности Министра
Российской Федерации
по налогам и сборам
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом МНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ III.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(ВЕРСИЯ 3.00001)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде к составу и структуре показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом МНС России от 20.11.2003 N БГ-3-03/644 (зарегистрирована в Минюсте России 11.12.2003, N 5327).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом МНС России от 09.02.2004 N БГ-3-03/89 (зарегистрирована в Минюсте России 26.02.2004, N 5589).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>:= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока>}]
{<Раздел 00021><конец блока>}
[{<Раздел 00022><конец блока>}]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
[{<Раздел 00005>}]
[<Раздел 00006>]
Состав показателей блоков <Раздел 00011> , <Раздел 00012>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022>, <Раздел 00003> и <Раздел 00004> представлен соответственно в Таблицах 9, 10, 11, 12, 13 и 14.
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00005> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00005>::=
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00005> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 15
<сведения по строкам 020 - 030><конец блока> Таблица 15.1
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00006> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00006>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 16
<сведения по строкам 020><конец блока> Таблица 16.1
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 16.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
┌──────────────┬───┬──────┬─────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│Формат│ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│ дополнительная информация │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I1(35)│ИдФайл │<идентификатор отправителя><год>│ │файла │ │ │ │<месяц><день><часы><минуты> │ │ │ │ │ │<секунды> │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Тип информации│ О │Т2(12)│ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата│ О │N(4.2)│ВерсФорм │3.00 │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия │ Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Количество │ О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информационных частей│ └──────────────┴───┴──────┴─────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
┌──────────────┬───┬──────────┬──────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита │дополнительная информация │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл│<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Телефон │ О │Т(20)|Е(0)│ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │Отчество │ │ Т2(60), │ │ │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └──────────────┴───┴──────────┴──────────┴──────────────────────────┘
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ│<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отчество │ │ Т2(60), │ │ │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Телефон │ О │Т(20)|Е(0)│ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр│<адрес электронной почты> │ │отправителя │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴──────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Общие сведения информационной части
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │ I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │отправителя><год><номер │ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │ D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Таблица 5
Сведения об организации
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Полное │О │ Т(1000) │НаимЮЛПол│<название организации> │ │наименование │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │ О │ I3(10) │ ИННЮЛ │<ИНН организации> │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │КПП по месту │ О │I4(9)|Е(0)│ КППЮЛ │<КПП организации> │ │нахождения │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │КПП по иному │ У │I4(9)|Е(0)│ КППИном │<КПП организации по иному│ │месту нахождения│ │ │ │месту> │ │организации │ │ │ │УП:/ДокПредст/='290' │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I6(13) │ ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────────────────────────┘
Таблица 6
Сведения о руководстве организации
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>,<отчест- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │во> │ │руководителя │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│ О │I5(12)|Е(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичнРук │<код вида документа>,│ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> (код вида│ │личности │ │ │ │документа выбирается из │ │руководителя │ │ │ │Приложения 2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП: /ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>,│ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>,│ │руководителя в │ │ Т1(40), │ │<город>,<населен- │ │Российской │ │ Т1(40), │ │ный пункт>,<улица>,<дом>,│ │Федерации │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя в │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой он │ │ │ │ │ │является │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>,<отчест- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │во> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичнБух │<код вида документа>,│ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │главного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │бухгалтера │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>,│ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>,│ │главного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │бухгалтера в │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>,<ко-│ │Российской │ │ Т1(40), │ │рпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера в │ │ │ │ │ │стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>,<отчест- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │во> │ │уполномоченного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │Т(12)|Е(0) │ИННУпПред │<ИННУпПред> │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │Т(20)|Е(0) │ТелСлужУпПред│<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │Т(20)|Е(0) │ТелДомУпПред │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичнУпПред │<код вида документа>,│ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │представителя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │ │удостоверение │ │ │Пред │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>,│ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>,│ │уполномоченного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │представителя в │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>,<ко-│ │Российской │ │ Т1(40), │ │рпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │Рез │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 7
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>,<отчест- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │во> │ │индивидуального │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │I5(12)|Е(0) │ИННФЛ │<ИНН индивидуального │ │индивидуального │ │ │ │предпринимателя> │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер контактно-│ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДом │<номер телефона> │ │го (домашний) │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │ D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │ Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │ У │ К(1) │Пол │<код> │ │индивидуального │ │ │ │Принимает следующие │ │предпринимателя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │ Т(120) │Гражд │<текст> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │ К(3) │КодГражд │<код страны> │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичн │<код вида документа>,│ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │индивидуального │ │ │ │выбирается из Приложения │ │предпринимателя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │индивидуального │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>,│ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>,│ │индивидуального │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │предпринимателя │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>,<ко-│ │в Российской │ │ Т1(40), │ │рпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП: /ИННФЛ/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" и │ │индивидуального │ │ │ │/КодГражд//='643'|'999' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 8
Описание формы отчетности
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │ К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность|│ │ │ │ │ │2 - бухгалтерская │ │ │ │ │ │отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │ К(7) │КНД │<1151001> │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │ Т(120) │НаимФОтч │<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ │ │ │ │ │ │СТОИМОСТЬ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │ N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00001 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │ D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │формата │ │ D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │ К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │ К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц| │ │периода │ │ │ │3 - квартал │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ О │ К(2) │НомерПериод- │<код> │ │или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │ │ │ │ │ │от 01 до 12 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='1'| │ │ │ │ │ │от 01 до 04 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │ N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │ К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │210 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │российской организации| │ │ │ │ │ │120 - по месту жительства│ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │290 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │иного лица │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │ К(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │ │измерения по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │ N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей в │ │ │ │ │ │содержание формы│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Таблица 9
Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код бюджетной классификации│ П │К(7) │П000110001000│<код бюджетной │ │ │ │ │ │классификации> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ П │К(11) │П000110002000│<код по ОКАТО> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная│ П │N(15) │П000110003000│<сумма> │ │к уплате в бюджет (руб.) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная│ П │N(15) │П000110004000│<сумма> │ │к уменьшению (руб.) │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10
Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате
в бюджет, по данным налогового агента
┌───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Порядковый номер раздела │ П │N(2) │П000120000100│<порядковый номер> │ │1.2 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(1000)| │П000120000200│<наименование │ │налогоплательщика │ │Т2(60), │ │налогоплательщика - │ │иностранного лица, │ │Т2(60), │ │юридического лица>| │ │реализующего товары │ │Т2(60) │ │<фамилия>,<имя>,<от- │ │(работы, услуги) на │ │ │ │чество> │ │территории Российской │ │ │ │ │ │Федерации, арендодателя │ │ │ │ │ │(органа государственной │ │ │ │ │ │власти и управления и │ │ │ │ │ │органа местного │ │ │ │ │ │самоуправления); а также │ │ │ │ │ │органа, организации или │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя, │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │осуществлять реализацию │ │ │ │ │ │конфискованного имущества, │ │ │ │ │ │бесхозяйных ценностей, │ │ │ │ │ │кладов и скупленных │ │ │ │ │ │ценностей, а также │ │ │ │ │ │ценностей, перешедших по │ │ │ │ │ │праву наследования │ │ │ │ │ │государству │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ИНН налогоплательщика │ П │I3(10)| │П000120000300│<ИНН │ │ │ │I5(12) │ │налогоплательщика> │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП налогоплательщика │ П │I4(9)| │П000120000400│<КПП │ │ │ │Е(0) │ │налогоплательщика> │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код бюджетной классификации│ П │К(7) │П000120001000│<код бюджетной │ │ │ │ │ │классификации> │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ П │К(11) │П000120002000│<код по ОКАТО> │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная │ П │N(15) │П000120003000│<сумма> │ │к уплате в бюджет (руб.) │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 11
Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога
┌───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000210001004│<сумма> │ │реализации товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 20% - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210001005│Значение равно 20 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210001006│<сумма> │ │товаров, работ, услуг, а │ │ │ │ │ │также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 20% - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000210002004│<сумма> │ │реализации товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 18% - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210002005│Значение равно 18 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210002006│<сумма> │ │товаров, работ, услуг, а │ │ │ │ │ │также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 18% - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000210003004│<сумма> │ │реализации товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 10% - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210003005│Значение равно 10 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210003006│<сумма> │ │товаров, работ, услуг, а │ │ │ │ │ │также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 10% - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000210004004│<сумма> │ │реализации товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000210004005│Значение равно 20/120 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210004006│<сумма> │ │товаров, работ, услуг, а │ │ │ │ │ │также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000210005004│<сумма> │ │реализации товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000210005005│Значение равно: 18/118│ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210005006│<сумма> │ │товаров, работ, услуг, а │ │ │ │ │ │также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000210006004│<сумма> │ │реализации товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000210006005│Значение равно: 10/110│ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210006006│<сумма> │ │товаров, работ, услуг, а │ │ │ │ │ │также передача │ │ │ │ │ │имущественных прав по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 - всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по │ П │N(15) │П000210007004│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг) на │ │ │ │ │ │ безвозмездной основе по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210007005│Значение равно 18 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210007006│<сумма> │ │ товаров (работ, услуг) на│ │ │ │ │ │ безвозмездной основе по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по │ П │N(15) │П000210008004│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (товаров, услуг) на │ │ │ │ │ │ безвозмездной основе по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210008005│Значение равно 10 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210008006│<сумма> │ │ товаров (работ, услуг) на│ │ │ │ │ │ безвозмездной основе по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по │ П │N(15) │П000210009004│<сумма> │ │ реализации имущества, │ │ │ │ │ │ подлежащего учету по │ │ │ │ │ │ стоимости с учетом │ │ │ │ │ │ уплаченного налога, по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210009005│Значение равно 20/120 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210009006│<сумма> │ │ имущества, подлежащего │ │ │ │ │ │ учету по стоимости с │ │ │ │ │ │ учетом уплаченного │ │ │ │ │ │ налога, по ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по │ П │N(15) │П000210010004│<сумма> │ │ реализации имущества, │ │ │ │ │ │ подлежащего учету по │ │ │ │ │ │ стоимости с учетом │ │ │ │ │ │ уплаченного налога, по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210010005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210010006│<сумма> │ │ имущества, подлежащего │ │ │ │ │ │ учету по стоимости с │ │ │ │ │ │ учетом уплаченного │ │ │ │ │ │ налога, по ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по │ П │N(15) │П000210011004│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяйственной │ │ │ │ │ │ продукции и продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, закупленной │ │ │ │ │ │ у физических лиц (не │ │ │ │ │ │ являющихся │ │ │ │ │ │ налогоплательщиками), по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210011005│Значение равно 20/120 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210011006│<сумма> │ │ сельскохозяйственной │ │ │ │ │ │ продукции и продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, закупленной │ │ │ │ │ │ у физических лиц (не │ │ │ │ │ │ являющихся │ │ │ │ │ │ налогоплательщиками), по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по │ П │N(15) │П000210012004│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяйственной │ │ │ │ │ │ продукции и продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, закупленной │ │ │ │ │ │ у физических лиц (не │ │ │ │ │ │ являющихся │ │ │ │ │ │ налогоплательщиками), по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210012005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210012006│<сумма> │ │ сельскохозяйственной │ │ │ │ │ │ продукции и продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, закупленной │ │ │ │ │ │ у физических лиц (не │ │ │ │ │ │ являющихся │ │ │ │ │ │ налогоплательщиками), по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по │ П │N(15) │П000210013004│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяйственной │ │ │ │ │ │ продукции и продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, закупленной │ │ │ │ │ │ у физических лиц (не │ │ │ │ │ │ являющихся │ │ │ │ │ │ налогоплательщиками), по │ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210013005│Значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210013006│<сумма> │ │ сельскохозяйственной │ │ │ │ │ │ продукции и продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, закупленной │ │ │ │ │ │ у физических лиц (не │ │ │ │ │ │ являющихся │ │ │ │ │ │ налогоплательщиками), по │ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по │ П │N(15) │П000210014004│<сумма> │ │ реализации услуг, │ │ │ │ │ │ оказываемых в интересах │ │ │ │ │ │ другого лица на основе │ │ │ │ │ │ договоров поручения, │ │ │ │ │ │ комиссии либо агентских │ │ │ │ │ │ договоров, по ставке 20% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210014005│Значение равно 20 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210014006│<сумма> │ │ услуг, оказываемых в │ │ │ │ │ │ интересах другого лица на│ │ │ │ │ │ основе договоров │ │ │ │ │ │ поручения, комиссии либо │ │ │ │ │ │ агентских договоров, по │ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по │ П │N(15) │П000210015004│<сумма> │ │ реализации услуг, │ │ │ │ │ │ оказываемых в интересах │ │ │ │ │ │ другого лица на основе │ │ │ │ │ │ договоров поручения, │ │ │ │ │ │ комиссии либо агентских │ │ │ │ │ │ договоров, по ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210015005│Значение равно 18 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210015006│<сумма> │ │ услуг, оказываемых в │ │ │ │ │ │ интересах другого лица на│ │ │ │ │ │ основе договоров │ │ │ │ │ │ поручения, комиссии либо │ │ │ │ │ │ агентских договоров, по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по прочей │ П │N(15) │П000210016004│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210016005│Значение равно 20 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по прочей │ П │N(15) │П000210016006│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по прочей │ П │N(15) │П000210017004│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210017005│Значение равно 18 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по прочей │ П │N(15) │П000210017006│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по прочей │ П │N(15) │П000210018004│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210018005│Значение равно 10 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по прочей │ П │N(15) │П000210018006│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по прочей │ П │N(15) │П000210019004│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210019005│Значение равно 20/120 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по прочей │ П │N(15) │П000210019006│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по прочей │ П │N(15) │П000210020004│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210020005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по прочей │ П │N(15) │П000210020006│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по прочей │ П │N(15) │П000210021004│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210021005│Значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по прочей │ П │N(15) │П000210021006│<сумма> │ │ реализации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, услуг), передача │ │ │ │ │ │ имущественных прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость, по│ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по │ П │N(15) │П000210022004│<сумма> │ │ реализации предприятия в │ │ │ │ │ │ целом как имущественного │ │ │ │ │ │ комплекса │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000210022006│<сумма> │ │ предприятия в целом как │ │ │ │ │ │ имущественного комплекса │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000210023004│<сумма> │ │передаче товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для собственных │ │ │ │ │ │нужд по ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210023005│Значение равно 18 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по передаче │ П │N(15) │П000210023006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг) │ │ │ │ │ │для собственных нужд по │ │ │ │ │ │ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000210024004│<сумма> │ │передаче товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для собственных │ │ │ │ │ │нужд по ставке 10% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210024005│Значение равно 10 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по передаче │ П │N(15) │П000210024006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг) │ │ │ │ │ │для собственных нужд по │ │ │ │ │ │ставке 10% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000210025004│<сумма> │ │выполнению строительно- │ │ │ │ │ │монтажных работ для │ │ │ │ │ │собственного потребления │ │ │ │ │ │по ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210025005│Значение равно 18 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по выполнению │ П │N(15) │П000210025006│<сумма> │ │строительно-монтажных │ │ │ │ │ │работ для собственного │ │ │ │ │ │потребления по ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по суммам, │ П │N(15) │П000210026004│<сумма> │ │связанным с расчетами по │ │ │ │ │ │оплате налогооблагаемых │ │ │ │ │ │товаров (работ, услуг), по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000210026005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по суммам, │ П │N(15) │П000210026006│<сумма> │ │связанным с расчетами по │ │ │ │ │ │оплате налогооблагаемых │ │ │ │ │ │товаров (работ, услуг), по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по суммам, │ П │N(15) │П000210027004│<сумма> │ │связанным с расчетами по │ │ │ │ │ │оплате налогооблагаемых │ │ │ │ │ │товаров (работ, услуг), по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000210027005│Значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС, связанная с │ П │N(15) │П000210027006│<сумма> │ │расчетами по оплате │ │ │ │ │ │налогооблагаемых товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг), по ставке │ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по суммам │ П │N(15) │П000210028004│<сумма> │ │ авансовых и иных │ │ │ │ │ │ платежей, полученных в │ │ │ │ │ │ счет предстоящих поставок│ │ │ │ │ │ товаров или выполнения │ │ │ │ │ │ работ (услуг), по ставке │ │ │ │ │ │ 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210028005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по авансовым │ П │N(15) │П000210028006│<сумма> │ │ и иным платежам, │ │ │ │ │ │ полученным в счет │ │ │ │ │ │ предстоящих поставок │ │ │ │ │ │ товаров или выполнения │ │ │ │ │ │ работ (услуг), по ставке │ │ │ │ │ │ 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база по суммам │ П │N(15) │П000210029004│<сумма> │ │ авансовых и иных │ │ │ │ │ │ платежей, полученных в │ │ │ │ │ │ счет предстоящих поставок│ │ │ │ │ │ товаров или выполнения │ │ │ │ │ │ работ (услуг), по ставке │ │ │ │ │ │ 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210029005│Значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС по авансовым и │ П │N(15) │П000210029006│<сумма> │ │ иным платежам, полученным│ │ │ │ │ │ в счет предстоящих │ │ │ │ │ │ поставок товаров или │ │ │ │ │ │ выполнения работ (услуг),│ │ │ │ │ │ по ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Налоговая база │ П │N(15) │П000210030004│<сумма> │ │ Всего исчислено (сумма │ │ │ │ │ │ величин графы 4 строк 010│ │ │ │ │ │ - 060, 220 - 270 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации по налогу │ │ │ │ │ │ на добавленную стоимость;│ │ │ │ │ │ графы 6 строк 010 - 060, │ │ │ │ │ │ 220 - 270 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ Сумма НДС │ П │N(15) │П000210030006│<сумма> │ │ Всего исчислено (сумма │ │ │ │ │ │ величин графы 4 строк 010│ │ │ │ │ │ - 060, 220 - 270 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации по налогу │ │ │ │ │ │ на добавленную стоимость;│ │ │ │ │ │ графы 6 строк 010 - 060, │ │ │ │ │ │ 220 - 270 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную стоимость) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ │ ├───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Сумма НДС, предъявленная │ П │N(15) │П000210031004│<сумма> │ │налогоплательщику и │ │ │ │ │ │уплаченная им при │ │ │ │ │ │приобретении на территории │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │подлежащая вычету │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ по принятым на учет │ П │N(15) │П000210031104│<сумма> │ │ нематериальным активам и │ │ │ │ │ │ (или) основным средствам,│ │ │ │ │ │ не требующим сборки, │ │ │ │ │ │ монтажа, приобретенным по│ │ │ │ │ │ договорам купли-продажи │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ по основным средствам, │ П │N(15) │П000210031204│<сумма> │ │ требующим сборки, │ │ │ │ │ │ монтажа, приобретенным по│ │ │ │ │ │ договорам купли-продажи │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ по основным средствам, │ П │N(15) │П000210031304│<сумма> │ │ завершенным капитальным │ │ │ │ │ │ строительством │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ по товарам (работам, │ П │N(15) │П000210031404│<сумма> │ │ услугам), приобретенным │ │ │ │ │ │ для выполнения │ │ │ │ │ │ строительно-монтажных │ │ │ │ │ │ работ для собственного │ │ │ │ │ │ потребления │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ по расходам на │ П │N(15) │П000210031504│<сумма> │ │ командировки и │ │ │ │ │ │ представительским │ │ │ │ │ │ расходам │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ по товарам, приобретаемым│ П │N(15) │П000210031604│<сумма> │ │ для перепродажи │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ по иным товарам (работам,│ П │N(15) │П000210031704│<сумма> │ │ услугам), приобретаемым │ │ │ │ │ │ для осуществления │ │ │ │ │ │ операций, признаваемых │ │ │ │ │ │ объектами налогообложения│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная │ П │N(15) │П000210032004│<сумма> │ │при выполнении │ │ │ │ │ │строительно-монтажных │ │ │ │ │ │работ для собственного │ │ │ │ │ │потребления и уплаченная │ │ │ │ │ │в бюджет, подлежащая │ │ │ │ │ │вычету │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная │ П │N(15) │П00021033004 │<сумма> │ │налогоплательщиком при │ │ │ │ │ │ввозе товаров на │ │ │ │ │ │таможенную территорию │ │ │ │ │ │Российской Федерации, │ │ │ │ │ │подлежащая вычету │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная │ П │N(15) │П000210034004│<сумма> │ │и уплаченная │ │ │ │ │ │налогоплательщиком с сумм │ │ │ │ │ │авансовых или иных │ │ │ │ │ │платежей, подлежащая │ │ │ │ │ │вычету после даты │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │соответствующих товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210035004│<сумма> │ │уплаченная в бюджет │ │ │ │ │ │налогоплательщиком в │ │ │ │ │ │качестве покупателя - │ │ │ │ │ │налогового агента, │ │ │ │ │ │подлежащая вычету │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма налога, уплаченная │ П │N(15) │П000210036004│<сумма> │ │налогоплательщиком в │ │ │ │ │ │бюджет при реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, услуг) в │ │ │ │ │ │случае возврата этих │ │ │ │ │ │товаров или отказа от них │ │ │ │ │ │(отказа от выполнения │ │ │ │ │ │работ, услуг), а также │ │ │ │ │ │сумма налога, уплаченная │ │ │ │ │ │налогоплательщиком в │ │ │ │ │ │бюджет с сумм авансовых │ │ │ │ │ │или иных платежей в счет │ │ │ │ │ │предстоящих поставок │ │ │ │ │ │товаров (работ, услуг), в │ │ │ │ │ │случае расторжения │ │ │ │ │ │соответствующего договора │ │ │ │ │ │и возврата │ │ │ │ │ │соответствующих сумм │ │ │ │ │ │авансовых платежей, │ │ │ │ │ │подлежащая вычету │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Суммы налога, уплаченные │ П │N(15) │П000210037004│<сумма> │ │налогоплательщиком по │ │ │ │ │ │принятым к учету товарам │ │ │ │ │ │(работам, услугам), в │ │ │ │ │ │в т.ч. основным средствам │ │ │ │ │ │и нематериальным активам, │ │ │ │ │ │включенные ранее в │ │ │ │ │ │налоговые вычеты и │ │ │ │ │ │подлежащие восстановлению │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма НДС, │ П │N(15) │П000210038004│<сумма> │ │подлежащая вычету │ │ │ │ │ │(сложить величины в │ │ │ │ │ │строках 310, 320 - 360 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость и вычесть │ │ │ │ │ │величину строки 370 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┤ │ РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД │ ├───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Итого сумма НДС, │ П │N(15) │П000210039004│<сумма> │ │исчисленная к уплате в │ │ │ │ │ │бюджет за данный │ │ │ │ │ │налоговый период (если │ │ │ │ │ │величина строки 300 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость превышает │ │ │ │ │ │величину в строке 380 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, вычесть из │ │ │ │ │ │величины строки 300 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость величину строки │ │ │ │ │ │380 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итого сумма НДС, │ П │N(15) │П000210040004│<сумма> │ │исчисленная к уменьшению │ │ │ │ │ │за данный налоговый │ │ │ │ │ │период (если величина │ │ │ │ │ │строки 300 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость │ │ │ │ │ │меньше величины строки │ │ │ │ │ │380 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из величины строки │ │ │ │ │ │380 раздела 2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость величину строки │ │ │ │ │ │300 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итого сумма НДС, │ П │N(15) │П000210041004│<сумма> │ │исчисленная к уплате в │ │ │ │ │ │бюджет за данный │ │ │ │ │ │налоговый период по │ │ │ │ │ │товарам, применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки 0 │ │ │ │ │ │процентов по которым не │ │ │ │ │ │подтверждено │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итого сумма НДС, │ П │N(15) │П000210042004│<сумма> │ │исчисленная к уменьшению │ │ │ │ │ │за данный налоговый │ │ │ │ │ │период по товарам, │ │ │ │ │ │применение налоговой │ │ │ │ │ │ставки 0 процентов │ │ │ │ │ │по которым не │ │ │ │ │ │подтверждено │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма НДС, │П │N(15) │П000210043004│<сумма> │ │исчисленная к уплате в │ │ │ │ │ │бюджет (сложить величины │ │ │ │ │ │строк 390 и 410 раздела │ │ │ │ │ │2.1 декларации по налогу на│ │ │ │ │ │добавленную стоимость, │ │ │ │ │ │либо если величина строки │ │ │ │ │ │390 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость │ │ │ │ │ │превышает величину строки │ │ │ │ │ │420 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из величины │ │ │ │ │ │строки 390 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость │ │ │ │ │ │величину строки 420 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, либо если │ │ │ │ │ │величина строки 410 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость превышает │ │ │ │ │ │величину строки 400 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из величины │ │ │ │ │ │строки 410 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость │ │ │ │ │ │величину строки 400 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Общая сумма НДС, │ П │N(15) │П000210044004│<сумма> │ │исчисленная к уменьшению │ │ │ │ │ │(сложить величины строк 400│ │ │ │ │ │и 420 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость, │ │ │ │ │ │либо если величина строки │ │ │ │ │ │420 раздела 2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость превышает │ │ │ │ │ │величину строки 390 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, вычесть из │ │ │ │ │ │величины строки 420 раздела│ │ │ │ │ │2.1 декларации по налогу на│ │ │ │ │ │добавленную стоимость │ │ │ │ │ │величину строки 390 раздела│ │ │ │ │ │2.1 декларации по налогу на│ │ │ │ │ │добавленную стоимость, либо│ │ │ │ │ │если величина строки 400 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость превышает │ │ │ │ │ │величину строки 410 раздела│ │ │ │ │ │2.1 декларации по налогу на│ │ │ │ │ │добавленную стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из величины строки │ │ │ │ │ │400 раздела 2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость величину строки │ │ │ │ │ │410 раздела 2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС, подлежащая │ П │N(15) │П000210045004│<сумма> │ │перечислению в бюджет по │ │ │ │ │ │товарам, перемещаемым через│ │ │ │ │ │таможенную границу │ │ │ │ │ │Российской Федерации без │ │ │ │ │ │таможенного контроля и │ │ │ │ │ │таможенного оформления │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование соглашения о │ П │Т(200) │П000210046004│<наименование │ │разделе продукции │ │ │ │соглашения о разделе │ │ │ │ │ │продукции> │ └───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 12
Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей
перечислению налоговым агентом
┌───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(1000)| │П000220001000│Наименование │ │налогоплательщика - │ │Т2(60), │ │налогоплательщика - │ │иностранного лица, │ │Т2(60), │ │юридического лица>| │ │реализующего товары │ │Т2(60) │ │<фамилия>,<имя>,<от- │ │(работы, услуги) на │ │ │ │чество> │ │территории Российской │ │ │ │ │ │Федерации, арендодателя │ │ │ │ │ │(органа государственной │ │ │ │ │ │власти и управления и │ │ │ │ │ │органа местного │ │ │ │ │ │самоуправления); а также │ │ │ │ │ │органа, организации или │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя, │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │осуществлять реализацию │ │ │ │ │ │конфискованного │ │ │ │ │ │имущества, бесхозяйных │ │ │ │ │ │ценностей, кладов и │ │ │ │ │ │скупленных ценностей, │ │ │ │ │ │а также ценностей, │ │ │ │ │ │перешедших по праву │ │ │ │ │ │наследования государству │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ИНН налогоплательщика │ П │I3(10)| │П000220002000│<ИНН │ │ │ │I5(12) │ │налогоплательщика> │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП налогоплательщика │ П │I4(9)| │П000220002100│<КПП │ │ │ │Е(0) │ │налогоплательщика> │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Порядковый номер │ П │N(2) │П000220003000│<порядковый номер> │ │налогоплательщика │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000220004004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), сумма налога по │ │ │ │ │ │которым исчисляется и │ │ │ │ │ │уплачивается организацией │ │ │ │ │ │или индивидуальным │ │ │ │ │ │предпринимателем в качестве│ │ │ │ │ │налогового агента, по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220004005│Значение равно 20/120 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000220004006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │сумма налога по которым │ │ │ │ │ │исчисляется и уплачивается │ │ │ │ │ │организацией или │ │ │ │ │ │индивидуальным │ │ │ │ │ │предпринимателем в качестве│ │ │ │ │ │налогового агента, по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000220005004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), сумма налога по │ │ │ │ │ │которым исчисляется и │ │ │ │ │ │уплачивается организацией │ │ │ │ │ │или индивидуальным │ │ │ │ │ │предпринимателем в │ │ │ │ │ │качестве налогового агента,│ │ │ │ │ │по ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220005005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000220005006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │сумма налога по которым │ │ │ │ │ │исчисляется и уплачивается │ │ │ │ │ │организацией или │ │ │ │ │ │индивидуальным │ │ │ │ │ │предпринимателем в │ │ │ │ │ │качестве налогового агента,│ │ │ │ │ │по ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000220006004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), сумма налога по │ │ │ │ │ │которым исчисляется и │ │ │ │ │ │уплачивается организацией │ │ │ │ │ │или индивидуальным │ │ │ │ │ │предпринимателем в │ │ │ │ │ │качестве налогового агента,│ │ │ │ │ │по ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220006005│Значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000220006006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │сумма налога по которым │ │ │ │ │ │исчисляется и уплачивается │ │ │ │ │ │организацией или │ │ │ │ │ │индивидуальным │ │ │ │ │ │предпринимателем в качестве│ │ │ │ │ │налогового агента, по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000220007004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) иностранных лиц, не │ │ │ │ │ │состоящих на учете в │ │ │ │ │ │налоговых органах, по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220007005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000220007006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг) │ │ │ │ │ │иностранных лиц, не │ │ │ │ │ │состоящих на учете в │ │ │ │ │ │налоговых органах, по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000220008004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) иностранных лиц, не │ │ │ │ │ │состоящих на учете в │ │ │ │ │ │налоговых органах, по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т (6) │П000220008005│Значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000220008006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг) │ │ │ │ │ │иностранных лиц, не │ │ │ │ │ │состоящих на учете в │ │ │ │ │ │налоговых органах, по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000220009004│<сумма> │ │реализации услуг органов │ │ │ │ │ │государственной власти и │ │ │ │ │ │управления и органов │ │ │ │ │ │местного самоуправления по │ │ │ │ │ │предоставлению в аренду │ │ │ │ │ │федерального имущества, │ │ │ │ │ │имущества субъектов │ │ │ │ │ │Российской Федерации и │ │ │ │ │ │муниципального имущества │ │ │ │ │ │по ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220009005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000220009006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг) │ │ │ │ │ │иностранных лиц, не │ │ │ │ │ │состоящих на учете в │ │ │ │ │ │налоговых органах, по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000220010004│<сумма> │ │реализации конфискованного │ │ │ │ │ │имущества, бесхозяйным │ │ │ │ │ │ценностям, кладам и │ │ │ │ │ │скупленным ценностям, а │ │ │ │ │ │также ценностям, │ │ │ │ │ │перешедшим по праву │ │ │ │ │ │наследования государству, │ │ │ │ │ │по ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220010005│Значение равно 20/120 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000220010006│<сумма> │ │конфискованного имущества, │ │ │ │ │ │бесхозяйным ценностям, │ │ │ │ │ │кладам и скупленным │ │ │ │ │ │ценностям, а также │ │ │ │ │ │ценностям, перешедшим по │ │ │ │ │ │праву наследования │ │ │ │ │ │государству, по ставке │ │ │ │ │ │20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000220011004│<сумма> │ │реализации конфискованного │ │ │ │ │ │имущества, бесхозяйным │ │ │ │ │ │ценностям, кладам и │ │ │ │ │ │скупленным ценностям, а │ │ │ │ │ │также ценностям, │ │ │ │ │ │перешедшим по праву │ │ │ │ │ │наследования государству, │ │ │ │ │ │по ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220011005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000220011006│<сумма> │ │конфискованного имущества, │ │ │ │ │ │бесхозяйным ценностям, │ │ │ │ │ │кладам и скупленным │ │ │ │ │ │ценностям, а также │ │ │ │ │ │ценностям, перешедшим по │ │ │ │ │ │праву наследования │ │ │ │ │ │государству, по ставке │ │ │ │ │ │18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000220012004│<сумма> │ │реализации конфискованного │ │ │ │ │ │имущества, бесхозяйным │ │ │ │ │ │ценностям, кладам и │ │ │ │ │ │скупленным ценностям, а │ │ │ │ │ │также ценностям, │ │ │ │ │ │перешедшим по праву │ │ │ │ │ │наследования государству, │ │ │ │ │ │по ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220012005│Значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000220012006│<сумма> │ │конфискованного имущества, │ │ │ │ │ │бесхозяйным ценностям, │ │ │ │ │ │кладам и скупленным │ │ │ │ │ │ценностям, а также │ │ │ │ │ │ценностям, перешедшим по │ │ │ │ │ │праву наследования │ │ │ │ │ │государству, по ставке │ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по суммам │ П │N(15) │П000220013004│<сумма> │ │авансовых и иных платежей, │ │ │ │ │ │перечисленным иностранным │ │ │ │ │ │лицам, не состоящим на │ │ │ │ │ │учете в налоговых органах; │ │ │ │ │ │на основании договоров │ │ │ │ │ │аренды федерального │ │ │ │ │ │имущества, имущества │ │ │ │ │ │субъектов Российской │ │ │ │ │ │Федерации и муниципального │ │ │ │ │ │имущества с органами │ │ │ │ │ │государственной власти и │ │ │ │ │ │управления и органами │ │ │ │ │ │местного самоуправления по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220013005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Суммы НДС по авансовым и │ П │N(15) │П000220013006│<сумма> │ │иным платежам, │ │ │ │ │ │перечисленным иностранным │ │ │ │ │ │лицам, не состоящим на │ │ │ │ │ │учете в налоговых органах; │ │ │ │ │ │на основании договоров │ │ │ │ │ │аренды федерального │ │ │ │ │ │имущества, имущества │ │ │ │ │ │субъектов Российской │ │ │ │ │ │Федерации и муниципального │ │ │ │ │ │имущества с органами │ │ │ │ │ │государственной власти и │ │ │ │ │ │управления и органами │ │ │ │ │ │местного самоуправления по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по суммам │ П │N(15) │П000220014004│<сумма> │ │авансовых и иных платежей, │ │ │ │ │ │перечисленные иностранным │ │ │ │ │ │лицам, не состоящим на │ │ │ │ │ │учете в налоговых органах; │ │ │ │ │ │на основании договоров │ │ │ │ │ │аренды федерального │ │ │ │ │ │имущества, имущества │ │ │ │ │ │субъектов Российской │ │ │ │ │ │Федерации и муниципального │ │ │ │ │ │имущества с органами │ │ │ │ │ │государственной власти и │ │ │ │ │ │управления и органами │ │ │ │ │ │нами местного │ │ │ │ │ │самоуправления по ставке │ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220014005│Значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Суммы НДС по авансовым и │ П │N(15) │П000220014006│<сумма> │ │иным платежам, │ │ │ │ │ │перечисленные иностранным │ │ │ │ │ │лицам, не состоящим на │ │ │ │ │ │учете в налоговых органах; │ │ │ │ │ │на основании договоров │ │ │ │ │ │аренды федерального │ │ │ │ │ │имущества, имущества │ │ │ │ │ │субъектов Российской │ │ │ │ │ │Федерации и муниципального │ │ │ │ │ │имущества с органами │ │ │ │ │ │государственной власти и │ │ │ │ │ │управления и органами │ │ │ │ │ │местного самоуправления по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по суммам │ П │N(15) │П000220015004│<сумма> │ │авансовых и иных платежей, │ │ │ │ │ │полученным органами, │ │ │ │ │ │организациями или │ │ │ │ │ │индивидуальными │ │ │ │ │ │предпринимателями, │ │ │ │ │ │уполномоченными │ │ │ │ │ │осуществлять реализацию │ │ │ │ │ │конфискованного имущества, │ │ │ │ │ │бесхозяйных ценностей, │ │ │ │ │ │кладов и скупленных │ │ │ │ │ │ценностей, а также │ │ │ │ │ │ценностей, перешедших по │ │ │ │ │ │праву наследования │ │ │ │ │ │государству в счет │ │ │ │ │ │предстоящих поставок │ │ │ │ │ │поставок товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), по ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220015005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Суммы НДС по авансовым и │ П │N(15) │П000220015006│<сумма> │ │иным платежам, полученные │ │ │ │ │ │органами, организациями │ │ │ │ │ │или индивидуальными │ │ │ │ │ │предпринимателями, │ │ │ │ │ │уполномоченными │ │ │ │ │ │осуществлять реализацию │ │ │ │ │ │конфискованного имущества, │ │ │ │ │ │бесхозяйных ценностей, │ │ │ │ │ │кладов и скупленных │ │ │ │ │ │ценностей, а также │ │ │ │ │ │ценностей, перешедших по │ │ │ │ │ │праву наследования │ │ │ │ │ │государству в счет │ │ │ │ │ │предстоящих поставок │ │ │ │ │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │по ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по суммам │П │N(15) │П000220016004│<сумма> │ │авансовых и иных платежей, │ │ │ │ │ │полученным органами, │ │ │ │ │ │организациями или │ │ │ │ │ │индивидуальными │ │ │ │ │ │предпринимателями, │ │ │ │ │ │уполномоченными │ │ │ │ │ │осуществлять реализацию │ │ │ │ │ │конфискованного имущества, │ │ │ │ │ │бесхозяйных ценностей, │ │ │ │ │ │кладов и скупленных │ │ │ │ │ │ценностей, а также │ │ │ │ │ │ценностей, перешедших │ │ │ │ │ │по праву наследования │ │ │ │ │ │государству в счет │ │ │ │ │ │предстоящих поставок │ │ │ │ │ │товаров (работ, услуг), по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │П │Т(6) │П000220016005│Значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Суммы НДС по авансовым и │П │N(15) │П000220016006│<сумма> │ │иным платежам, полученным │ │ │ │ │ │органами, организациями │ │ │ │ │ │или индивидуальными │ │ │ │ │ │предпринимателями, │ │ │ │ │ │уполномоченными │ │ │ │ │ │осуществлять реализацию │ │ │ │ │ │конфискованного имущества, │ │ │ │ │ │бесхозяйных ценностей, │ │ │ │ │ │кладов и скупленных │ │ │ │ │ │ценностей, а также │ │ │ │ │ │ценностей, перешедших по │ │ │ │ │ │праву наследования │ │ │ │ │ │государству в счет │ │ │ │ │ │предстоящих поставок │ │ │ │ │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │по ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Всего исчислено (сумма │п │N(15) │П000220017004│<сумма> │ │величин графы 4 строк 040 -│ │ │ │ │ │060, 130 - 160 раздела 2.2 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость; │ │ │ │ │ │графы 6 строк 040 - 060, │ │ │ │ │ │130 - 160 раздела 2.2 │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную стоимость) по │ │ │ │ │ │налоговой базе │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС, всего исчислено │П │N(15) │П000220017006│<сумма> │ │(сумма величин графы 4 │ │ │ │ │ │строк 040 - 060, 130 - 160 │ │ │ │ │ │раздела 2.2 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость; графы 6 строк │ │ │ │ │ │040 - 060, 130 - 160 │ │ │ │ │ │раздела 2.2 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость) │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 13
Раздел 3. Расчет суммы налога по операциям
с хозяйствующими субъектами Республики Беларусь,
а также государств - участников СНГ (в отношении
нефти, включая стабильный газовый
конденсат, и природного газа)
┌───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начислено налоговой базы, │ П │N(15) │П000030001004│<сумма> │ │всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начислено НДС, всего │ П │N(15) │П000030001006│<сумма> │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000030002004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 20% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000030002005│Значение равно 20 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начислена сумма НДС по │ П │N(15) │П000030002006│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 20% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000030003004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000030003005│Значение равно 18 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начислена сумма НДС по │ П │N(15) │П000030003006│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000030004004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 10% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000030004005│Значение равно 10 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начислена сумма НДС по │ П │N(15) │П000030004006│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 10% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000030005004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000030005005│Значение равно 20/120 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начислена сумма НДС по │ П │N(15) │П000030005006│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000030006004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000030006005│Значение равно 18/118 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начислена сумма НДС по │ П │N(15) │П000030006006│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000030007004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000030007005│Значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начислена сумма НДС по │ П │N(15) │П000030007006│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000030008004│<сумма> │ │реализации нефти, включая │ │ │ │ │ │стабильный газовый │ │ │ │ │ │конденсат, и природного │ │ │ │ │ │газа в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ (за │ │ │ │ │ │исключением Республики │ │ │ │ │ │Беларусь) по ставке 20% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000030008005│Значение равно 20 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начислена сумма НДС по │ П │N(15) │П000030008006│<сумма> │ │реализации нефти, включая │ │ │ │ │ │стабильный газовый │ │ │ │ │ │конденсат, и природного │ │ │ │ │ │газа в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ (за │ │ │ │ │ │исключением Республики │ │ │ │ │ │Беларусь) по ставке 20% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000030009004│<сумма> │ │реализации нефти, включая │ │ │ │ │ │стабильный газовый │ │ │ │ │ │конденсат, и природного │ │ │ │ │ │газа в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ (за │ │ │ │ │ │исключением Республики │ │ │ │ │ │Беларусь) по ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000030009005│Значение равно 18 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начислена сумма НДС по │ П │N(15) │П000030009006│<сумма> │ │реализации нефти, включая │ │ │ │ │ │стабильный газовый │ │ │ │ │ │конденсат, и природного │ │ │ │ │ │газа в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ (за │ │ │ │ │ │исключением Республики │ │ │ │ │ │Беларусь) по ставке 18% │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС, принимаемая к │ П │N(15) │П000030010004│<сумма> │ │вычету, - общая │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │сумма налога, уплаченная │ П │N(15) │П000030011004│<сумма> │ │при приобретении товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │хозяйствующим субъектам │ │ │ │ │ │Республики Беларусь │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │сумма налога, уплаченная │ П │N(15) │П000030012004│<сумма> │ │при приобретении нефти, │ │ │ │ │ │включая стабильный газовый │ │ │ │ │ │конденсат, и природного │ │ │ │ │ │газа в государствах - │ │ │ │ │ │участниках СНГ (за │ │ │ │ │ │исключением Республики │ │ │ │ │ │Беларусь) │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 14
Раздел 4. Операции по реализации товаров
(работ, услуг), связанные с погашением (списанием)
дебиторской задолженности за ранее отгруженные товары
(работы, услуги)
┌───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000040002004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), отгруженных в │ │ │ │ │ │предыдущих годах, оплата │ │ │ │ │ │за которые поступила в │ │ │ │ │ │текущем году после │ │ │ │ │ │перехода на учетную │ │ │ │ │ │политику по отгрузке, по │ │ │ │ │ │ставке 20 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000040002005│значение равно 20 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000040002006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за которые │ │ │ │ │ │поступила в текущем году │ │ │ │ │ │после перехода на учетную │ │ │ │ │ │политику по отгрузке, по │ │ │ │ │ │ставке 20 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000040003004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), отгруженных в │ │ │ │ │ │предыдущих годах, оплата │ │ │ │ │ │за которые поступила в │ │ │ │ │ │текущем году после │ │ │ │ │ │перехода на учетную │ │ │ │ │ │политику по отгрузке, по │ │ │ │ │ │ставке 10 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │N(2) │П000040003005│значение равно 10 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000040003006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за которые │ │ │ │ │ │поступила в текущем году │ │ │ │ │ │после перехода на учетную │ │ │ │ │ │политику по отгрузке, по │ │ │ │ │ │ставке 10 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000040004004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), отгруженных в │ │ │ │ │ │предыдущих годах, оплата │ │ │ │ │ │за которые поступила в │ │ │ │ │ │текущем году после │ │ │ │ │ │перехода на учетную │ │ │ │ │ │политику по отгрузке, по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000040004005│значение равно 20/120 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000040004006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за которые │ │ │ │ │ │поступила в текущем году │ │ │ │ │ │после перехода на учетную │ │ │ │ │ │политику по отгрузке, по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000040005004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), отгруженных в │ │ │ │ │ │предыдущих годах, оплата │ │ │ │ │ │за которые поступила в │ │ │ │ │ │текущем году после │ │ │ │ │ │перехода на учетную │ │ │ │ │ │политику по отгрузке, по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000040005005│значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000040005006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за которые │ │ │ │ │ │поступила в текущем году │ │ │ │ │ │после перехода на учетную │ │ │ │ │ │политику по отгрузке, по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000040006004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), признанная при │ │ │ │ │ │списании дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по ставке 20 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000040006005│значение равно 20 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000040006006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │признанная при списании │ │ │ │ │ │дебиторской задолженности │ │ │ │ │ │по ставке 20 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000040007004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), признанная при │ │ │ │ │ │списании дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по ставке 10 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000040007005│значение равно 10 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000040007006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │признанная при списании │ │ │ │ │ │дебиторской задолженности │ │ │ │ │ │по ставке 10 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000040008004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), признанная при │ │ │ │ │ │списании дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по ставке │ │ │ │ │ │20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000040008005│значение равно 20/120 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000040008006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │признанная при списании │ │ │ │ │ │дебиторской задолженности │ │ │ │ │ │по ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по │ П │N(15) │П000040009004│<сумма> │ │реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), признанная при │ │ │ │ │ │списании дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по ставке │ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000040009005│значение равно 10/110 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС по реализации │ П │N(15) │П000040009006│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │признанная при списании │ │ │ │ │ │дебиторской задолженности │ │ │ │ │ │по ставке 10/110 │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 5. Операции, не подлежащие налогообложению
(освобождаемые от налогообложения)
Таблица 15
┌───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код операции │ П │К(7) │П000050001001│<код> приложение 1 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Стоимость реализованных │ П │N(15) │П000050001002│<сумма> │ │(переданных) товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг), не │ │ │ │ │ │подлежащих налогообложению │ │ │ │ │ │(освобождаемых от │ │ │ │ │ │налогообложения) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Стоимость приобретенных │ П │N(15) │П000050001003│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), не │ │ │ │ │ │облагаемых НДС │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС, уплаченная по │ П │N(15) │П000050001004│<сумма> │ │приобретенным товарам │ │ │ │ │ │(работам, услугам), но не │ │ │ │ │ │подлежащая вычету по │ │ │ │ │ │операциям, не подлежащим │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(освобождаемым от │ │ │ │ │ │налогообложения) │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 15.1
┌───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Стоимость реализованных │ П │N(15) │П000050002002│<сумма> │ │(переданных) товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг), не │ │ │ │ │ │подлежащих налогообложению │ │ │ │ │ │(освобождаемых от │ │ │ │ │ │налогообложения), итого │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Стоимость приобретенных │ П │N(15) │П000050002003│<сумма> │ │товаров (работ, услуг), не │ │ │ │ │ │облагаемых НДС, итого │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма НДС, уплаченная по │ П │N(15) │П000050002004│<сумма> │ │приобретенным товарам │ │ │ │ │ │(работам, услугам), но не │ │ │ │ │ │подлежащая вычету по │ │ │ │ │ │операциям, не подлежащим │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(освобождаемым от │ │ │ │ │ │налогообложения), итого │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование соглашения о │ П │Т (200) │П000050003000│<наименование │ │разделе продукции │ │ │ │соглашения> │ └───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 6. Операции, не признаваемые объектом
налогообложения, а также операции по реализации товаров
(работ, услуг), местом реализации которых не признается
территория Российской Федерации
Таблица 16
┌───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код операции │ П │К(7) │П000060001001│<код> приложение 1 │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Стоимостная оценка │ П │N(15) │П000060001002│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 16.1
┌───────────────────────────┬───┬─────────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│ Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼─────────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итоговая стоимостная оценка│ П │N(15) │П000060002002│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴─────────┴─────────────┴──────────────────────┘
4. Рекомендации по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП месту нахождения иного лица"
Указывается код причины постановки организации на учет, отличный от кода причины постановки на учет по месту нахождения организации.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывается пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской организации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬─ ────┬───
│ │
│ └────────────── Версия утвержденной формы отчетности,
│ а также изменений (дополнений) в рамках
│ утвержденной формы отчетности.
└───────────────────── Версия общих требований к составу и
структуре показателей.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 1
принимает значение - от 01 до 12;
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3
принимает значение - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
290 - по месту нахождения иного лица.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части;
РРРРР - пятизначный код раздела декларации;
ССССС - пятизначный код строки декларации;
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ
┌───────┬──────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┐ │ Код │ Наименование │ Основание │ │ │ │ (статья, пункт, │ │ │ │ подпункт НК) │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010800│Раздел I. Операции, не признаваемые объектом│ Статья 146 │ │ │налогообложения │Кодекса, пункт 2 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010801│Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 Кодекса │ Статья 146 │ │ │ │Кодекса, пункт 2,│ │ │ │ подпункт 1 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010802│Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских│ Статья 146 │ │ │садов, клубов, санаториев и других объектов социально-│Кодекса, пункт 2,│ │ │культурного и жилищно-коммунального назначения, а также│ подпункт 2 │ │ │дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей,│ │ │ │водозаборных сооружений и других подобных объектов│ │ │ │органам государственной власти и органам местного│ │ │ │самоуправления (или по решению указанных органов│ │ │ │специализированным организациям, осуществляющим│ │ │ │использование или эксплуатацию указанных объектов по их│ │ │ │назначению) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010803│Передача имущества государственных и муниципальных│ Статья 146 │ │ │предприятий, выкупаемого в порядке приватизации │Кодекса, пункт 2,│ │ │ │ подпункт 3 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010804│Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в│ Статья 146 │ │ │систему органов государственной власти и органов местного│Кодекса, пункт 2,│ │ │самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них│ подпункт 4 │ │ │исключительных полномочий в определенной сфере │ │ │ │деятельности в случае, если обязательность выполнения│ │ │ │указанных работ (оказания услуг) установлена│ │ │ │законодательством Российской Федерации, законодательством│ │ │ │субъектов Российской Федерации, актами органов местного│ │ │ │самоуправления │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010805│Передача на безвозмездной основе объектов основных│ Статья 146 │ │ │средств органам государственной власти и управления и│Кодекса, пункт 2,│ │ │органам местного самоуправления, а также бюджетным│ подпункт 5 │ │ │учреждениям, государственным и муниципальным унитарным│ │ │ │предприятиям │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010807│Реализация товаров, местом реализации которых не│ Статья 147 │ │ │признается территория Российской Федерации │ Кодекса │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010808│Реализация работ (услуг), местом реализации которых не│ Статья 148 │ │ │признается территория Российской Федерации │ Кодекса │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010200│Раздел II. Операции, не подлежащие налогообложению│ Статья 149 │ │ │(освобождаемые от налогообложения) │ Кодекса │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010201│Предоставление арендодателем в аренду на территории│ Статья 149 │ │ │Российской Федерации помещений иностранным гражданам или│Кодекса, пункт 1 │ │ │организациям, аккредитованным в Российской Федерации │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010204│Реализация следующих медицинских товаров отечественного и│ Статья 149 │ │ │зарубежного производства по перечню, утверждаемому│Кодекса, пункт 2,│ │ │Правительством Российской Федерации: │ подпункт 1 │ │ │ важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; │ │ │ │ протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для│ │ │ │их изготовления и полуфабрикатов к ним; │ │ │ │ технических средств, включая автомототранспорт,│ │ │ │материалы, которые могут быть использованы исключительно │ │ │ │для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; │ │ │ │ очков (за исключением солнцезащитных), линз и оправ для │ │ │ │очков (за исключением солнцезащитных) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010211│Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими│ Статья 149 │ │ │организациями и (или) учреждениями, в том числе врачами,│Кодекса, пункт 2,│ │ │занимающимися частной медицинской практикой, за│ подпункт 2 │ │ │исключением косметических, ветеринарных и│ │ │ │санитарно-эпидемиологических услуг, финансируемых из│ │ │ │бюджета │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010221│Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и│ Статья 149 │ │ │престарелыми, предоставляемых государственными и│Кодекса, пункт 2,│ │ │муниципальными учреждениями социальной защиты лицам,│ подпункт 3 │ │ │необходимость ухода за которыми подтверждена│ │ │ │соответствующими заключениями органов здравоохранения и│ │ │ │органов социальной защиты населения │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010231│Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных│ Статья 149 │ │ │учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними│Кодекса, пункт 2,│ │ │детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях │ подпункт 4 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010232│Реализация продуктов питания, непосредственно│ Статья 149 │ │ │произведенных студенческими и школьными столовыми,│Кодекса, пункт 2,│ │ │столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских│ подпункт 5 │ │ │организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых│ │ │ │ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания,│ │ │ │непосредственно произведенных организациями общественного│ │ │ │питания и реализуемых ими указанным столовым или│ │ │ │указанным учреждениям │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010234│Реализация услуг по сохранению, комплектованию и│ Статья 149 │ │ │использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями │Кодекса, пункт 2,│ │ │и организациями │ подпункт 6 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010235│Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским│ Статья 149 │ │ │пассажирским транспортом общего пользования (за│Кодекса, пункт 2,│ │ │исключением такси, в том числе маршрутного); морским,│ подпункт 7 │ │ │речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за│ │ │ │исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном│ │ │ │сообщении │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010237│Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по│ Статья 149 │ │ │изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а│Кодекса, пункт 2,│ │ │также реализация похоронных принадлежностей (по перечню,│ подпункт 8 │ │ │утверждаемому Правительством Российской Федерации) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010238│Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных│ Статья 149 │ │ │марок), маркированных открыток и маркированных конвертов,│Кодекса, пункт 2,│ │ │лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению│ подпункт 9 │ │ │уполномоченного органа │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010239│Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых│ Статья 149 │ │ │помещений в жилищном фонде всех форм собственности │Кодекса, пункт 2,│ │ │ │ подпункт 10 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010242│Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением│ Статья 149 │ │ │коллекционных монет), являющихся валютой Российской│Кодекса, пункт 2,│ │ │Федерации или валютой иностранных государств │ подпункт 11 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010243│Реализация долей в уставном (складочном) капитале│ Статья 149 │ │ │организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых│Кодекса, пункт 2,│ │ │инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов│ подпункт 12 │ │ │срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные│ │ │ │контракты, опционы) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010244│Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной│ Статья 149 │ │ │платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и│Кодекса, пункт 2,│ │ │бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в│ подпункт 13 │ │ │период гарантийного срока их эксплуатации, включая│ │ │ │стоимость запасных частей для них и деталей к ним │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010245│Реализация услуг в сфере образования по проведению│ Статья 149 │ │ │некоммерческими образовательными организациями│Кодекса, пункт 2,│ │ │учебно-производственного (по направлениям основного и│ подпункт 14 │ │ │дополнительного образования, указанным в лицензии) или│ │ │ │воспитательного процесса, за исключением консультационных│ │ │ │услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010246│Реализация ремонтно-реставрационных, консервационных и│ Статья 149 │ │ │восстановительных работ, выполняемых при реставрации│Кодекса, пункт 2,│ │ │памятников истории и культуры, охраняемых государством,│ подпункт 15 │ │ │культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании│ │ │ │религиозных организаций (за исключением археологических и│ │ │ │земляных работ в зоне расположения памятников истории и│ │ │ │культуры или культовых зданий и сооружений; строительных│ │ │ │работ по воссозданию полностью утраченных памятников│ │ │ │истории и культуры или культовых зданий и сооружений;│ │ │ │работ по производству реставрационных, консервационных│ │ │ │конструкций и материалов; деятельности по контролю за│ │ │ │качеством проводимых работ) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010248│Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых│ Статья 149 │ │ │социально-экономических программ (проектов) жилищного│Кодекса, пункт 2,│ │ │строительства для военнослужащих в рамках реализации│ подпункт 16 │ │ │указанных программ (проектов), в том числе: работ по│ │ │ │строительству объектов социально-культурного или│ │ │ │бытового назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ│ │ │ │по созданию, строительству и содержанию центров│ │ │ │профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц,│ │ │ │уволенных с военной службы, и членов их семей │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010251│Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то│ Статья 149 │ │ │органами, за которые взимается государственная пошлина,│Кодекса, пункт 2,│ │ │все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин│ подпункт 17 │ │ │и сборов, а также пошлины и сборы, взимаемые│ │ │ │государственными органами, органами местного│ │ │ │самоуправления, иными уполномоченными органами и│ │ │ │должностными лицами при предоставлении организациям и│ │ │ │физическим лицам определенных прав (в том числе лесные│ │ │ │подати, арендная плата за пользование лесным фондом и│ │ │ │другие платежи в бюджеты за право пользования природными│ │ │ │ресурсами) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010252│Реализация товаров, помещенных под таможенный режим│ Статья 149 │ │ │магазина беспошлинной торговли │Кодекса, пункт 2,│ │ │ │ подпункт 18 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010253│Реализация товаров (работ услуг), за исключением│ Статья 149 │ │ │подакцизных товаров, реализуемых (выполненных, оказанных)│Кодекса, пункт 2,│ │ │в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия)│ подпункт 19 │ │ │Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом│ │ │ │"О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации│ │ │ │и внесении изменений и дополнений в отдельные│ │ │ │законодательные акты Российской Федерации о налогах и об│ │ │ │установлении льгот по платежам в государственные│ │ │ │внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной│ │ │ │помощи (содействия) Российской Федерации" │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010255│Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства│ Статья 149 │ │ │услуг в сфере культуры и Кодекса, искусства, к которым│ Кодекса, │ │ │относятся: │ пункт 2, │ │ │ услуги по предоставлению напрокат аудио-,│ подпункт 20 │ │ │видеоносителей из фондов указанных учреждений,│ │ │ │звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов,│ │ │ │сценических постановочных средств, костюмов, обуви,│ │ │ │театрального реквизита, бутафории, постижерских│ │ │ │принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и│ │ │ │книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и│ │ │ │учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию,│ │ │ │ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции,│ │ │ │музейных экспонатов и документов из фондов указанных│ │ │ │учреждений; услуги по звукозаписи театрально-зрелищных,│ │ │ │культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных│ │ │ │мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из│ │ │ │фонотек указанных учреждений; услуги по доставке│ │ │ │читателям и приему у читателей печатной продукции из│ │ │ │фондов библиотек; услуги по составлению списков, справок│ │ │ │и каталогов экспонатов, материалов и других предметов и│ │ │ │коллекций, составляющих фонд указанных учреждений; услуги│ │ │ │по предоставлению в аренду сценических и концертных│ │ │ │площадок другим бюджетным учреждениям культуры и│ │ │ │искусства, а также услуг по распространению билетов,│ │ │ │указанных в абзаце третьем подпункта 20 пункта 2 статьи│ │ │ │149 Кодекса; │ │ │ │ реализация входных билетов и абонементов на│ │ │ │посещение театрально-зрелищных,│ │ │ │культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных│ │ │ │мероприятий, аттракционов в зоопарках и парках культуры и│ │ │ │отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок,│ │ │ │форма которых утверждена в установленном порядке как бланк│ │ │ │строгой отчетности; реализация программ на спектакли и│ │ │ │концерты, каталогов и буклетов │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010266│Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции,│ Статья 149 │ │ │выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии,│Кодекса, пункт 2,│ │ │прав на использование (включая прокат и показ)│ подпункт 21 │ │ │кинопродукции, получившей удостоверение национального│ │ │ │фильма │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010267│Реализация услуг, оказываемых непосредственно в│ Статья 149 │ │ │аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве│Кодекса, пункт 2,│ │ │Российской Федерации по обслуживанию воздушных судов,│ подпункт 22 │ │ │включая аэронавигационное обслуживание │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010268│Реализация работ (услуг, включая услуги по ремонту) по│ Статья 149 │ │ │обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания в │Кодекса, пункт 2,│ │ │период стоянки в портах (все виды портовых сборов, услуги │ подпункт 23 │ │ │судов портового флота), а также лоцманская проводка │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010269│Реализация услуг аптечных организаций по изготовлению│ Статья 149 │ │ │лекарственных средств, а также по изготовлению или│Кодекса, пункт 2,│ │ │ремонту очковой оптики (за исключением солнцезащитной),│ подпункт 24 │ │ │по ремонту слуховых аппаратов и протезно-ортопедических│ │ │ │изделий, перечисленных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149│ │ │ │Кодекса, услуги по оказанию протезно-ортопедической помощи│ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010271│Реализация (передача для собственных нужд) предметов│ Статья 149 │ │ │религиозного назначения и религиозной литературы (в│Кодекса, пункт 3,│ │ │соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством│ подпункт 1 │ │ │Российской Федерации по представлению религиозных│ │ │ │организаций (объединений), производимых и реализуемых│ │ │ │религиозными организациями (объединениями),│ │ │ │организациями, находящимися в собственности религиозных│ │ │ │организаций (объединений), и хозяйственными обществами,│ │ │ │уставный (складочный) капитал которых состоит полностью│ │ │ │из вклада религиозных организаций (объединений), в рамках│ │ │ │религиозной деятельности, за исключением подакцизных│ │ │ │товаров и минерального сырья, а также организация и│ │ │ │проведение указанными организациями религиозных обрядов,│ │ │ │церемоний, молитвенных собраний или других культовых│ │ │ │действий │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010272│Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание│ Статья 149 │ │ │для собственных нужд) товаров (за исключением│Кодекса, пункт 3,│ │ │подакцизных, минерального сырья и полезных ископаемых, а│ подпункт 2 │ │ │также других товаров по перечню, утверждаемому│ │ │ │Правительством Российской Федерации по представлению│ │ │ │общероссийских общественных организаций инвалидов),│ │ │ │работ, услуг (за исключением брокерских и иных│ │ │ │посреднических услуг), производимых и реализуемых│ │ │ │организациями, определенными пп. 2 п. 3 статьи 149 │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010276│Осуществление банками банковских операций (за исключением│ Статья 149 │ │ │инкассации) │Кодекса, пункт 3,│ │ │ │ подпункт 3 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010278│Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими│ Статья 149 │ │ │информационное и технологическое взаимодействие между│Кодекса, пункт 3,│ │ │участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору,│ подпункт 4 │ │ │обработке и рассылке участникам расчетов информации по│ │ │ │операциям с банковскими картами │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010279│Осуществление отдельных банковских операций│ Статья 149 │ │ │организациями, которые в соответствии с законодательством│Кодекса, пункт 3,│ │ │Российской Федерации вправе их совершать без лицензии│ подпункт 5 │ │ │Центрального банка Российской Федерации │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010281│Реализация изделий народных художественных промыслов│ Статья 149 │ │ │признанного художественного достоинства (за исключением│Кодекса, пункт 3,│ │ │подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в│ подпункт 6 │ │ │порядке, установленном Правительством Российской Федерации│ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010282│Оказание услуг по страхованию, сострахованию и│ Статья 149 │ │ │перестрахованию страховыми организациями, а также│Кодекса, пункт 3,│ │ │оказание услуг по негосударственному пенсионному│ подпункт 7 │ │ │обеспечению негосударственными пенсионными фондами │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010283│Проведение лотерей, организация тотализаторов и других│ Статья 149 │ │ │основанных на риске игр (в том числе с использованием│Кодекса, пункт 3,│ │ │игровых автоматов) организациями игорного бизнеса │ подпункт 8 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010284│Реализация руды, концентратов и других промышленных│ Статья 149 │ │ │продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов│Кодекса, пункт 3,│ │ │драгоценных металлов для производства драгоценных│ подпункт 9 │ │ │металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и│ │ │ │драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением│ │ │ │указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 Кодекса)│ │ │ │Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных│ │ │ │камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов│ │ │ │и драгоценных камней субъектов Российской Федерации,│ │ │ │Центральному банку Российской Федерации и банкам;│ │ │ │реализация драгоценных камней в сырье (за исключением│ │ │ │необработанных алмазов) для обработки предприятиям│ │ │ │независимо от форм собственности для последующей продажи│ │ │ │на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и│ │ │ │ограненных специализированным внешнеэкономическим│ │ │ │организациям Государственному фонду драгоценных металлов│ │ │ │и драгоценных камней Российской Федерации, фондам│ │ │ │драгоценных металлов драгоценных камней субъектов│ │ │ │Российской Федерации, Центральному банку Российской│ │ │ │Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из│ │ │ │Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных│ │ │ │камней Российской Федерации, из фондов драгоценных│ │ │ │металлов и драгоценных камней субъектов Российской│ │ │ │Федерации, специализированным внешнеэкономическим│ │ │ │организациям, Центральному банку Российской Федерации и│ │ │ │банкам, а также драгоценных металлов в слитках│ │ │ │Центральным банком Российской Федерации и банками при│ │ │ │условии, что эти слитки остаются в одном из│ │ │ │сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище│ │ │ │ценностей, хранилище Центрального банка Российской│ │ │ │Федерации или хранилищах банков) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010286│Реализация необработанных алмазов обрабатывающим│ Статья 149 │ │ │предприятиям всех форм собственности │Кодекса, пункт 3,│ │ │ │ подпункт 10 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010287│Внутрисистемная реализация (передача, выполнение,│ Статья 149 │ │ │оказание для собственных нужд) организациями и│Кодекса, пункт 3,│ │ │учреждениями уголовно-исполнительной системы│ подпункт 11 │ │ │произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных│ │ │ │услуг) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010288│Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг)│ Статья 149 │ │ │безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в│Кодекса, пункт 3,│ │ │соответствии с Федеральным законом "О благотворительной│ подпункт 12 │ │ │деятельности и благотворительных организациях", за│ │ │ │исключением подакцизных товаров │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010289│Реализация входных билетов, форма которых утверждена в│ Статья 149 │ │ │установленном порядке как бланк строгой отчетности,│Кодекса, пункт 3,│ │ │организациями физической культуры и спорта на проводимые│ подпункт 13 │ │ │ими спортивно-зрелищные мероприятия; оказание услуг по│ │ │ │предоставлению в аренду спортивных сооружений для│ │ │ │проведения указанных мероприятий │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010291│Оказание услуг адвокатами, а также оказание услуг│ Статья 149 │ │ │коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро, адвокатскими│Кодекса, пункт 3,│ │ │палатами субъектов Российской Федерации или Федеральной│ подпункт 14 │ │ │палатой адвокатов своим членам в связи с осуществлением│ │ │ │ими профессиональной деятельности │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010292│Оказание финансовых услуг по предоставлению займа в│ Статья 149 │ │ │денежной форме │Кодекса, пункт 3,│ │ │ │ подпункт 15 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010293│Выполнение научно-исследовательских и│ Статья 149 │ │ │опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов, а│Кодекса, пункт 3,│ │ │также средств Российского фонда фундаментальных│ подпункт 16 │ │ │исследований, Российского фонда технологического развития│ │ │ │и образуемых для этих целей в соответствии с│ │ │ │законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов│ │ │ │министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение│ │ │ │научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ│ │ │ │учреждениями образования и науки на основе хозяйственных│ │ │ │договоров │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010295│Услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и│ Статья 149 │ │ │организаций отдыха, расположенных на территории│Кодекса, пункт 3,│ │ │Российской Федерации, оформленные путевками или│ подпункт 18 │ │ │курсовками, являющимися бланками строгой отчетности │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010296│Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных│ Статья 149 │ │ │пожаров │Кодекса, пункт 3,│ │ │ │ подпункт 19 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010297│Реализация продукции собственного производства│ Статья 149 │ │ │организаций, занимающихся производством│Кодекса, пункт 3,│ │ │сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от│ подпункт 20 │ │ │реализации которой в общей сумме их доходов составляет не│ │ │ │менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда,│ │ │ │натуральных выдач для оплаты труда, а также для│ │ │ │общественного питания работников, привлекаемых на│ │ │ │сельскохозяйственные работы │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010299│Передача на безвозмездной основе имущества, необходимого│ Статья 346.39 │ │ │для выполнения работ по соглашению, между инвестором по│Кодекса, пункт 5 │ │ │соглашению и оператором соглашения в соответствии с│ │ │ │программой работ и сметой расходов, которые утверждены в│ │ │ │установленном соглашением порядке; │ │ │ │ передача организацией, являющейся участником не имеющего│ │ │ │статуса юридического лица объединения организаций,│ │ │ │выступающего в качестве инвестора в соглашении, другим│ │ │ │участникам такого объединения соответствующей доли│ │ │ │произведенной продукции, полученной инвестором по│ │ │ │условиям соглашения; │ │ │ │ передача налогоплательщиком в собственность│ │ │ │государства вновь созданного или приобретенного│ │ │ │налогоплательщиком имущества, использованного для│ │ │ │выполнения работ по соглашению и подлежащего передаче│ │ │ │государству в соответствии с условиями соглашения │ │ └───────┴──────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │выданное │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование субъекта РФ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Утвержден
Приказом МНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ IV.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ
(ВЕРСИЯ 3.00001)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде к составу и структуре показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом МНС России от 20.11.2003 N БГ-3-03/644 (зарегистрирована в Минюсте России 11.12.2003, N 5327).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов утверждена Приказом МНС России от 09.02.2004 N БГ-3-03/89 (зарегистрирована в Минюсте России 26.02.2004, N 5589).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость
по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::=###EOL
<конец фрагмента>::=@@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока>
<Раздел 00002><конец блока>
[{<Раздел 00003>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002> представлен в Таблицах 9, 10.
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00003> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00003>::=
<сведения по строкам 010 - 040><конец блока> Таблица 11
{<сведения по строке 050><конец блока>} Таблица 11.1
{<сведения по строке 060><конец блока>} Таблица 11.2
<сведения по строке 070><конец блока> Таблица 11.3
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость по налоговой
ставке 0 процентов в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 11.3.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <Идентификатор файла>;
I2 - <Идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
┌──────────────┬───┬──────┬─────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│Формат│ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│ дополнительная информация │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I1(35)│ИдФайл │<идентификатор отправителя><год>│ │файла │ │ │ │<месяц><день><часы><минуты> │ │ │ │ │ │<секунды> │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Тип информации│ О │Т2(12)│ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата│ О │N(4.2)│ВерсФорм │3.00 │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия │ Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Количество │ О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информационных частей│ └──────────────┴───┴──────┴─────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
┌──────────────┬───┬──────────┬──────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита │дополнительная информация │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл│<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Телефон │ О │Т(20)|Е(0)│ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │Отчество │ │ Т2(60), │ │ │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └──────────────┴───┴──────────┴──────────┴──────────────────────────┘
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ│<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отчество │ │ Т2(60), │ │ │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Телефон │ О │Т(20)|Е(0)│ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр│<адрес электронной почты> │ │отправителя │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴──────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Общие сведения информационной части
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │отправителя><год><но- │ │ │ │ │ │мер документа> │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Таблица 5
Сведения об организации
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Полное │ О │ Т(1000) │НаимЮЛПол│<название организации> │ │наименование │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │КПП по месту │ О │I4(9)|Е(0)│КППЮЛ │<КПП организации> │ │нахождения │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │КПП по иному │ У │I4(9)|Е(0)│КППИном │<КПП организации по иному│ │месту нахождения│ │ │ │месту> │ │ │ │ │ │УП:/ДокПредст/='290' │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────────────────────────┘
Таблица 6
Сведения о руководстве организации
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│ О │I5(12)|Е(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичнРук │<код вида документа>,│ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │руководителя │ │ │ │документа выбирается из │ │ │ │ │ │Приложения 2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП: /ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>,│ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>,│ │руководителя в │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>,<ко-│ │Федерации │ │ Т1(40), │ │рпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП: /ИННРук/=" │ │руководителя в │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой он │ │ │ │ │ │является │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ: /ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичнБух │<код вида документа>,│ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │главного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │бухгалтера │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6),│АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>,│ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>,│ │главного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │бухгалтера в │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>,<ко-│ │Российской │ │ Т1(40), │ │рпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП: /ИННБух/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП: /ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера в │ │ │ │ │ │стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>,<отчест- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │во> │ │уполномоченного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │Т(12)|Е(0) │ИННУпПред │<ИНН УпПред> │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │Т(20)|Е(0) │ТелСлужУпПред│<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │Т(20)|Е(0) │ТелДомУпПред │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │представителя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП: /ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │ │удостоверение │ │ │Пред │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>,│ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>,│ │уполномоченного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │представителя в │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>,<ко-│ │Российской │ │ Т1(40), │ │рпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП: /ИННУпПред/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │Рез │УП: /ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 7
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>,<отчест- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │во> │ │индивидуального │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │I5(12)|Е(0) │ИННФЛ │<ИНН индивидуального │ │индивидуального │ │ │ │предпринимателя> │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДом │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │ D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │ Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │ У │ К(1) │Пол │<код> │ │индивидуального │ │ │ │Принимает следующие │ │предпринимателя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │ Т(120) │Гражд │<текст> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │ К(3) │КодГражд │<код страны> │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), Т1(25)│УдЛичн │<код вида документа>,│ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │индивидуального │ │ │ │выбирается из Приложения │ │предпринимателя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичн │наименование организации>│ │удостоверение │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>,│ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>,│ │индивидуального │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │предпринимателя │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>,<ко-│ │в Российской │ │ Т1(40), │ │рпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" и │ │индивидуального │ │ │ │/ГраждРук//='643'|'999' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 8
Описание формы отчетности
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │ К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность││ │ │ │ │ │2 - бухгалтерская │ │ │ │ │ │отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │ К(7) │КНД │<1151002> │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │ Т(120) │НаимФОтч │<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ │ │ │ │ │ │СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ │ │ │ │ │ │СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │ N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00001 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │ D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │формата │ │ D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │ К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │ К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц| │ │периода │ │ │ │3 - квартал │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ О │ К(2) │НомерПериод- │<код> │ │или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │ │ │ │ │ │от 01 до 12 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='1'│ │ │ │ │ │ │от 01 до 04 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │ N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │ К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │210 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │российской организации│ │ │ │ │ │ │120 - по месту жительства│ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя│ │ │ │ │ │ │290 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │иного лица │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │ К(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │ │измерения по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │ N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей в │ │ │ │ │ │содержание формы│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Таблица 9
Раздел 1. Расчет суммы налога по операциям
при реализации товаров (работ, услуг), применение
налоговой ставки 0 процентов
по которым подтверждено
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010001004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010002004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │ввезенных в │ │ │ │ │ │таможенном │ │ │ │ │ │режиме экспорта │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в страны │ П │ N(15) │П000010003004│<сумма> │ │дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в государства - │ П │ N(15) │П000010004004│<сумма> │ │участники СНГ │ │ │ │ │ │(за исключением │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь, │ │ │ │ │ │а также нефти, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, │ │ │ │ │ │природного газа)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010005004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) по│ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузке и │ │ │ │ │ │перегрузки │ │ │ │ │ │экспортированных│ │ │ │ │ │за пределы РФ │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в РФ, │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │российскими │ │ │ │ │ │перевозчиками, и│ │ │ │ │ │иные подобные │ │ │ │ │ │работы (услуги) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010006004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) по│ │ │ │ │ │переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных под │ │ │ │ │ │таможенный режим│ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров на │ │ │ │ │ │таможенной │ │ │ │ │ │территории и под│ │ │ │ │ │таможенным │ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010007004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанных с │ │ │ │ │ │перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию РФ │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных под │ │ │ │ │ │таможенный режим│ │ │ │ │ │транзита │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010008004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │услуг │ │ │ │ │ │по перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа при │ │ │ │ │ │условии, что │ │ │ │ │ │пункт │ │ │ │ │ │отправления или │ │ │ │ │ │пункт назначения│ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │расположены │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │территории РФ │ │ │ │ │ │по единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010009004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │комплекса │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленного │ │ │ │ │ │и неразрывно │ │ │ │ │ │связанного │ │ │ │ │ │с выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010010004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу или │ │ │ │ │ │производство │ │ │ │ │ │из лома │ │ │ │ │ │и отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │Государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │и драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │Центральному │ │ │ │ │ │банку Российской│ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │банкам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010011004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для │ │ │ │ │ │официального │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │вами или для │ │ │ │ │ │личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │административно-│ │ │ │ │ │технического │ │ │ │ │ │персонала этих │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │тельств, включая│ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010012004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │с территории РФ │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010013004│<сумма> │ │по суммам │ │ │ │ │ │авансовых и иных│ │ │ │ │ │платежей, │ │ │ │ │ │поступивших │ │ │ │ │ │в счет │ │ │ │ │ │операций │ │ │ │ │ │по реализации │ │ │ │ │ │на экспорт │ │ │ │ │ │товаров, а также│ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │длительность │ │ │ │ │ │производственно-│ │ │ │ │ │го цикла │ │ │ │ │ │изготовления │ │ │ │ │ │(выполнения, │ │ │ │ │ │оказания) │ │ │ │ │ │которых │ │ │ │ │ │составляет свыше│ │ │ │ │ │6 месяцев (по │ │ │ │ │ │перечню, │ │ │ │ │ │определенному │ │ │ │ │ │Правительством │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010014004│<сумма> │ │по суммам │ │ │ │ │ │авансовых и иных│ │ │ │ │ │платежей, │ │ │ │ │ │поступивших │ │ │ │ │ │в счет операций │ │ │ │ │ │по реализации │ │ │ │ │ │на экспорт │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │длительность │ │ │ │ │ │производственно-│ │ │ │ │ │го цикла │ │ │ │ │ │изготовления │ │ │ │ │ │которых │ │ │ │ │ │составляет свыше│ │ │ │ │ │6 месяцев (по │ │ │ │ │ │перечню, │ │ │ │ │ │определенному │ │ │ │ │ │Правительством │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000010015004│<сумма> │ │по суммам │ │ │ │ │ │авансовых и иных│ │ │ │ │ │платежей, │ │ │ │ │ │поступивших │ │ │ │ │ │в счет операций │ │ │ │ │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │длительность │ │ │ │ │ │производственно-│ │ │ │ │ │го цикла │ │ │ │ │ │изготовления │ │ │ │ │ │которых │ │ │ │ │ │составляет свыше│ │ │ │ │ │6 месяцев (по │ │ │ │ │ │перечню, │ │ │ │ │ │определенному │ │ │ │ │ │Правительством │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база, │ П │ N(15) │П000010016004│<сумма> │ │всего (сумма │ │ │ │ │ │величин графы 4 │ │ │ │ │ │пунктов 1, 2 │ │ │ │ │ │раздела 1 │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ │по налогу │ │ │ │ │ │на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │по налоговой │ │ │ │ │ │ставке 0 │ │ │ │ │ │процентов) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ по операциям при реализации товаров (работ, услуг), │ │применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010017004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при производстве│ │ │ │ │ │экспортных │ │ │ │ │ │товаров, а также│ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │приобретенных │ │ │ │ │ │для перепродажи │ │ │ │ │ │на экспорт, │ │ │ │ │ │экспорт которых │ │ │ │ │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержден │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │- в страны │ П │ N(15) │П000010018004│<сумма> │ │дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │- в государства │ П │ N(15) │П000010019004│<сумма> │ │- участники СНГ │ │ │ │ │ │(за исключением │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь, │ │ │ │ │ │а также нефти, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, │ │ │ │ │ │природного газа)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010020004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) по│ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузке и │ │ │ │ │ │перегрузке │ │ │ │ │ │экспортированных│ │ │ │ │ │за пределы │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в Российскую │ │ │ │ │ │Федерацию, │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │российскими │ │ │ │ │ │перевозчиками, │ │ │ │ │ │и иных подобных │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010021004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) по│ │ │ │ │ │переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных под │ │ │ │ │ │таможенный режим│ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │на таможенной │ │ │ │ │ │территории и под│ │ │ │ │ │таможенным │ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010022004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанных │ │ │ │ │ │с перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных под │ │ │ │ │ │таможенный режим│ │ │ │ │ │транзита │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010023004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │услуг │ │ │ │ │ │по перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │при условии, │ │ │ │ │ │что пункт │ │ │ │ │ │отправления или │ │ │ │ │ │пункт назначения│ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │расположены │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │по единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010024004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │комплекса │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленного и│ │ │ │ │ │неразрывно │ │ │ │ │ │связанного │ │ │ │ │ │с выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010025004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу или │ │ │ │ │ │производство │ │ │ │ │ │из лома │ │ │ │ │ │и отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │Государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │и драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │фондам │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │и драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010026004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для │ │ │ │ │ │официального │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │вами или для │ │ │ │ │ │личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │административно-│ │ │ │ │ │технического │ │ │ │ │ │персонала этих │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │тельств, включая│ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010027004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │с территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010028004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов │ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │подтверждена │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │по экспортным │ П │ N(15) │П000010029004│<сумма> │ │товарам, включая│ │ │ │ │ │товары, │ │ │ │ │ │приобретенные │ │ │ │ │ │для перепродажи │ │ │ │ │ │на экспорт │ │ │ │ │ │в страны │ │ │ │ │ │дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │по экспортным │ П │ N(15) │П000010030004│<сумма> │ │товарам, включая│ │ │ │ │ │товары, │ │ │ │ │ │приобретенные │ │ │ │ │ │для перепродажи │ │ │ │ │ │на экспорт │ │ │ │ │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010031004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов │ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │подтверждена, │ │ │ │ │ │по работам │ │ │ │ │ │(услугам) по │ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузки │ │ │ │ │ │и перегрузке │ │ │ │ │ │экспортированных│ │ │ │ │ │за пределы │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в Российскую │ │ │ │ │ │Федерацию, │ │ │ │ │ │и иных подобных │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010032004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов │ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │подтверждена, │ │ │ │ │ │по работам │ │ │ │ │ │(услугам) │ │ │ │ │ │по переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим │ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │на таможенной │ │ │ │ │ │территории и под│ │ │ │ │ │таможенным │ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010033004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов │ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │подтверждена, │ │ │ │ │ │по работам │ │ │ │ │ │(услугам), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанным │ │ │ │ │ │с перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим транзита │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010034004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов │ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │подтверждена, │ │ │ │ │ │по услугам │ │ │ │ │ │по перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │при условии, │ │ │ │ │ │что пункт │ │ │ │ │ │отправления │ │ │ │ │ │или пункт │ │ │ │ │ │назначения │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │расположены │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │по единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010035004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов │ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │подтверждена, │ │ │ │ │ │по работам │ │ │ │ │ │(услугам), │ │ │ │ │ │выполняемым │ │ │ │ │ │(оказываемым) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │комплексу │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленных │ │ │ │ │ │и неразрывно │ │ │ │ │ │связанных │ │ │ │ │ │с выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010036004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов │ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │подтверждена, │ │ │ │ │ │по реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу или │ │ │ │ │ │производство │ │ │ │ │ │из лома │ │ │ │ │ │и отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │Государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │и драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │фондам │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │и драгоценных │ │ │ │ │ │камней субъектов│ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │Центральному │ │ │ │ │ │банку Российской│ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │банкам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010037004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов │ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │подтверждена, │ │ │ │ │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для │ │ │ │ │ │официального │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │вами или │ │ │ │ │ │для личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │административно-│ │ │ │ │ │технического │ │ │ │ │ │персонала этих │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │тельств, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010038004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов │ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │с территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │подтверждена │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000010039004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │по товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │ранее не было │ │ │ │ │ │документально │ │ │ │ │ │подтверждено │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы налога, │ П │ N(15) │П000010040004│<сумма> │ │ранее принятые │ │ │ │ │ │к вычету │ │ │ │ │ │по товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │ранее не было │ │ │ │ │ │документально │ │ │ │ │ │подтверждено, │ │ │ │ │ │и подлежащие │ │ │ │ │ │восстановлению │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │ П │ N(15) │П000010041004│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │принимаемая │ │ │ │ │ │к вычету │ │ │ │ │ │(сумма величин │ │ │ │ │ │графы 4 пунктов │ │ │ │ │ │4 - 22 раздела 1│ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ │по налогу │ │ │ │ │ │на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │по налоговой │ │ │ │ │ │ставке 0 │ │ │ │ │ │процентов, │ │ │ │ │ │уменьшенная │ │ │ │ │ │на величину │ │ │ │ │ │пункта 23 │ │ │ │ │ │раздела 1 │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ │по налогу │ │ │ │ │ │на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │по налоговой │ │ │ │ │ │ставке 0 │ │ │ │ │ │процентов) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 10
Раздел 2. Расчет суммы налога по операциям
при реализации товаров (работ, услуг), применение
налоговой ставки 0 процентов
по которым не подтверждено
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020001004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ │ │ │ │ │ │(услуг) - всего │ │ │ │ │ │по ставке │ │ │ │ │ │20/120: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020001005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020001006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ │ │ │ │ │ │(услуг) - всего │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020002004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ │ │ │ │ │ │(услуг) - всего │ │ │ │ │ │по ставке │ │ │ │ │ │18/118: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020002005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020002006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ │ │ │ │ │ │(услуг) - всего │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020003004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ │ │ │ │ │ │(услуг) - всего │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020003005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020003006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ │ │ │ │ │ │(услуг) - всего │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020004004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме экспорта │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020004005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020004006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме экспорта │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020005004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме экспорта │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020005005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020005006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме экспорта │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020006004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме экспорта │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020006005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020006006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме экспорта │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020007004│<сумма> │ │в страны │ │ │ │ │ │дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020007005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020007006│<сумма> │ │в страны │ │ │ │ │ │дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020008004│<сумма> │ │в страны │ │ │ │ │ │дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020008005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020008006│<сумма> │ │в страны │ │ │ │ │ │дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020009004│<сумма> │ │в страны │ │ │ │ │ │дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020009005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020009006│<сумма> │ │в страны │ │ │ │ │ │дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020010004│<сумма> │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ │ │ │ │ │ │(за исключением │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь, │ │ │ │ │ │а также нефти, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, │ │ │ │ │ │природного газа)│ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020010005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020010006│<сумма> │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ │ │ │ │ │ │(за исключением │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь, │ │ │ │ │ │а также нефти, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, │ │ │ │ │ │природного газа)│ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020011004│<сумма> │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ │ │ │ │ │ │(за исключением │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь, │ │ │ │ │ │а также нефти, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, │ │ │ │ │ │природного газа)│ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020011005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020011006│<сумма> │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ │ │ │ │ │ │(за исключением │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь, │ │ │ │ │ │а также нефти, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, │ │ │ │ │ │природного газа)│ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020012004│<сумма> │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ │ │ │ │ │ │(за исключением │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь, │ │ │ │ │ │а также нефти, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, │ │ │ │ │ │природного газа)│ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020012005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020012006│<сумма> │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ │ │ │ │ │ │(за исключением │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь, │ │ │ │ │ │а также нефти, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, │ │ │ │ │ │природного газа)│ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020013004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) по│ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузке │ │ │ │ │ │и перегрузке │ │ │ │ │ │экспортированных│ │ │ │ │ │за пределы РФ │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в РФ, │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │российскими │ │ │ │ │ │перевозчиками, │ │ │ │ │ │и иные подобные │ │ │ │ │ │работы (услуги) │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020013005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020013006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) по│ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузке │ │ │ │ │ │и перегрузке │ │ │ │ │ │экспортированных│ │ │ │ │ │за пределы РФ │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в РФ, │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │российскими │ │ │ │ │ │перевозчиками, │ │ │ │ │ │и иные подобные │ │ │ │ │ │работы (услуги) │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020014004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) по│ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузке │ │ │ │ │ │и перегрузке │ │ │ │ │ │экспортированных│ │ │ │ │ │за пределы РФ │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в РФ, │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │российскими │ │ │ │ │ │перевозчиками, │ │ │ │ │ │и иные подобные │ │ │ │ │ │работы (услуги) │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020014005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020014006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) по│ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузке │ │ │ │ │ │и перегрузке │ │ │ │ │ │экспортированных│ │ │ │ │ │за пределы РФ │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в РФ, │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │российскими │ │ │ │ │ │перевозчиками, │ │ │ │ │ │и иные подобные │ │ │ │ │ │работы (услуги) │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020015004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ │по переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим │ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │на таможенной │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │и под таможенным│ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020015005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020015006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ │по переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим │ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │на таможенной │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │и под таможенным│ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020016004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ │по переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим │ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │на таможенной │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │и под таможенным│ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020016005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020016006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ │по переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим │ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │на таможенной │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │и под таможенным│ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020017004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанных │ │ │ │ │ │с перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию РФ │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим транзита │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020017005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС база │ П │ N(15) │П000020017006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанных │ │ │ │ │ │с перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию РФ │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим транзита │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020018004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанных │ │ │ │ │ │с перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию РФ │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим транзита │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020018005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС база │ П │ N(15) │П000020018006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанных │ │ │ │ │ │с перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию РФ │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим транзита │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020019004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │услуг │ │ │ │ │ │по перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │при условии, │ │ │ │ │ │что пункт │ │ │ │ │ │отправления │ │ │ │ │ │или пункт │ │ │ │ │ │назначения │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │расположены │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │территории РФ │ │ │ │ │ │по единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020019005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020019006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │услуг │ │ │ │ │ │по перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │при условии, │ │ │ │ │ │что пункт │ │ │ │ │ │отправления │ │ │ │ │ │или пункт │ │ │ │ │ │назначения │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │расположены │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │территории РФ │ │ │ │ │ │по единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020020004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │услуг │ │ │ │ │ │по перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │при условии, │ │ │ │ │ │что пункт │ │ │ │ │ │отправления │ │ │ │ │ │или пункт │ │ │ │ │ │назначения │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │расположены │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │территории РФ │ │ │ │ │ │по единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020020005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020020006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │услуг │ │ │ │ │ │по перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │при условии, │ │ │ │ │ │что пункт │ │ │ │ │ │отправления │ │ │ │ │ │или пункт │ │ │ │ │ │назначения │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │расположены │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │территории РФ │ │ │ │ │ │по единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020021004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │комплекса │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленного │ │ │ │ │ │и неразрывно │ │ │ │ │ │связанного │ │ │ │ │ │с выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020021005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020021006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │комплекса │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленного │ │ │ │ │ │и неразрывно │ │ │ │ │ │связанного │ │ │ │ │ │с выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020022004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │комплекса │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленного │ │ │ │ │ │и неразрывно │ │ │ │ │ │связанного │ │ │ │ │ │с выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020022005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020022006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │комплекса │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленного │ │ │ │ │ │и неразрывно │ │ │ │ │ │связанного │ │ │ │ │ │с выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020023004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу или │ │ │ │ │ │производство │ │ │ │ │ │из лома │ │ │ │ │ │и отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │и драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │Центральному │ │ │ │ │ │банку, банкам │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020023005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020023006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу или │ │ │ │ │ │производство │ │ │ │ │ │из лома │ │ │ │ │ │и отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │и драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │Центральному │ │ │ │ │ │банку, банкам │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020024004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу или │ │ │ │ │ │производство │ │ │ │ │ │из лома │ │ │ │ │ │и отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │и драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │Центральному │ │ │ │ │ │банку, банкам │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020024005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020024006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу или │ │ │ │ │ │производство │ │ │ │ │ │из лома │ │ │ │ │ │и отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │и драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │Центральному │ │ │ │ │ │банку, банкам │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020025004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │для официального│ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │вами или │ │ │ │ │ │для личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │административно-│ │ │ │ │ │технического │ │ │ │ │ │персонала этих │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │тельств, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020025005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020025006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │для официального│ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │вами или │ │ │ │ │ │для личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │административно-│ │ │ │ │ │технического │ │ │ │ │ │персонала этих │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │тельств, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей,│ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020026004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │для официального│ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │вами или │ │ │ │ │ │для личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │административно-│ │ │ │ │ │технического │ │ │ │ │ │персонала этих │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │тельств, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей,│ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020026005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020026006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │для официального│ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │вами или │ │ │ │ │ │для личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │административно-│ │ │ │ │ │технического │ │ │ │ │ │персонала этих │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │тельств, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей,│ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020027004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │с территории РФ │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020027005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020027006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │с территории РФ │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020028004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │с территории РФ │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020028005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020028006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │с территории РФ │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020029004│<сумма> │ │по суммам │ │ │ │ │ │авансовых и иных│ │ │ │ │ │платежей, │ │ │ │ │ │поступивших │ │ │ │ │ │в счет │ │ │ │ │ │предстоящих │ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │предполагается │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов, │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020029005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020029006│<сумма> │ │по суммам │ │ │ │ │ │авансовых и иных│ │ │ │ │ │платежей, │ │ │ │ │ │поступивших │ │ │ │ │ │в счет │ │ │ │ │ │предстоящих │ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │предполагается │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов, │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020030004│<сумма> │ │по суммам │ │ │ │ │ │авансовых и иных│ │ │ │ │ │платежей, │ │ │ │ │ │поступивших │ │ │ │ │ │в счет │ │ │ │ │ │предстоящих │ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │предполагается │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов, │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020030005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020030006│<сумма> │ │по суммам │ │ │ │ │ │авансовых и иных│ │ │ │ │ │платежей, │ │ │ │ │ │поступивших │ │ │ │ │ │в счет │ │ │ │ │ │предстоящих │ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │предполагается │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020031004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим экспорта │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020031005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020031006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим экспорта │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020032004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим экспорта │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020032005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020032006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим экспорта │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020033004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузке │ │ │ │ │ │и перегрузке │ │ │ │ │ │экспортированных│ │ │ │ │ │за пределы РФ │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в РФ, │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │российскими │ │ │ │ │ │перевозчиками, │ │ │ │ │ │и иные подобные │ │ │ │ │ │работы (услуги) │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020033005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020033006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузке │ │ │ │ │ │и перегрузке │ │ │ │ │ │экспортированных│ │ │ │ │ │за пределы РФ │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в РФ, │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │российскими │ │ │ │ │ │перевозчиками, │ │ │ │ │ │и иные подобные │ │ │ │ │ │работы (услуги) │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020034004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим │ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │на таможенной │ │ │ │ │ │территории и под│ │ │ │ │ │таможенным │ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020034005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020034006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим │ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │на таможенной │ │ │ │ │ │территории и под│ │ │ │ │ │таможенным │ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020035004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанных │ │ │ │ │ │с перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию РФ │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим транзита │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020035005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020035006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанных │ │ │ │ │ │с перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию РФ │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим транзита │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020036004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │услуг │ │ │ │ │ │по перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │при условии, │ │ │ │ │ │что пункт │ │ │ │ │ │отправления │ │ │ │ │ │или пункт │ │ │ │ │ │назначения │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │расположены │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │территории РФ │ │ │ │ │ │по единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020036005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020036006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │услуг │ │ │ │ │ │по перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │при условии, │ │ │ │ │ │что пункт │ │ │ │ │ │отправления │ │ │ │ │ │или пункт │ │ │ │ │ │назначения │ │ │ │ │ │пассажиров │ │ │ │ │ │и багажа │ │ │ │ │ │расположены │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │территории РФ │ │ │ │ │ │по единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020037004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │комплекса │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленного │ │ │ │ │ │и неразрывно │ │ │ │ │ │связанного │ │ │ │ │ │с выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020037005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020037006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │комплекса │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленного │ │ │ │ │ │и неразрывно │ │ │ │ │ │связанного │ │ │ │ │ │с выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020038004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу │ │ │ │ │ │или производство│ │ │ │ │ │из лома │ │ │ │ │ │и отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов и │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │Центральному │ │ │ │ │ │банку, банкам │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020038005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020038006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу │ │ │ │ │ │или производство│ │ │ │ │ │из лома │ │ │ │ │ │и отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов и │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │Центральному │ │ │ │ │ │банку, банкам │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020039004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │для официального│ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │вами или │ │ │ │ │ │для личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │административно-│ │ │ │ │ │технического │ │ │ │ │ │персонала этих │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │тельств, включая│ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020039005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020039006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │для официального│ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │вами или │ │ │ │ │ │для личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │административно-│ │ │ │ │ │технического │ │ │ │ │ │персонала этих │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │тельств, включая│ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │ N(15) │П000020040004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │с территории РФ │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │ Т(6) │П000020040005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │ N(15) │П000020040006│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных │ │ │ │ │ │с территории РФ │ │ │ │ │ │в таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база, │ П │ N(15) │П000020041004│<сумма> │ │всего: (сумма │ │ │ │ │ │величин графы 4 │ │ │ │ │ │пунктов 1, 2 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой ставке│ │ │ │ │ │0 процентов, │ │ │ │ │ │графы 6 пунктов │ │ │ │ │ │1, 2 раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ │по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставке 0 │ │ │ │ │ │процентов) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС, │ П │ N(15) │П000020041006│<сумма> │ │всего: (сумма │ │ │ │ │ │величин графы 4 │ │ │ │ │ │пунктов 1, 2 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставке 0 │ │ │ │ │ │процентов, графы│ │ │ │ │ │6 пунктов 1, 2 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой ставке│ │ │ │ │ │0 процентов) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ по операциям при реализации товаров (работ, услуг), │ │применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020042004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щику и │ │ │ │ │ │уплаченная им │ │ │ │ │ │при приобретении│ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при производстве│ │ │ │ │ │экспортных │ │ │ │ │ │товаров, а также│ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │приобретенных │ │ │ │ │ │для перепродажи │ │ │ │ │ │на экспорт, │ │ │ │ │ │экспорт которых │ │ │ │ │ │документально не│ │ │ │ │ │подтвержден │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │- Сумма НДС в │ П │ N(15) │П000020043004│<сумма> │ │страны дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │- Сумма НДС в │ П │ N(15) │П000020044004│<сумма> │ │государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ │ │ │ │ │ │(за исключением │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь, а │ │ │ │ │ │также нефти, │ │ │ │ │ │включая │ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, │ │ │ │ │ │природного газа)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020045004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щику и │ │ │ │ │ │уплаченная им │ │ │ │ │ │при приобретении│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) по│ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузке и │ │ │ │ │ │перегрузке │ │ │ │ │ │экспортированных│ │ │ │ │ │за пределы │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в Российскую │ │ │ │ │ │Федерацию, │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │российскими │ │ │ │ │ │перевозчиками, и│ │ │ │ │ │иных подобных │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020046004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ │по переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных │ │ │ │ │ │под таможенный │ │ │ │ │ │режим │ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров на │ │ │ │ │ │таможенной │ │ │ │ │ │территории и под│ │ │ │ │ │таможенным │ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020047004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щику и │ │ │ │ │ │уплаченная им │ │ │ │ │ │при приобретении│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанных с │ │ │ │ │ │перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных под │ │ │ │ │ │таможенный режим│ │ │ │ │ │транзита │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020048004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щику и │ │ │ │ │ │уплаченная им │ │ │ │ │ │при приобретении│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реалилизации│ │ │ │ │ │услуг по │ │ │ │ │ │перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров и │ │ │ │ │ │багажа при │ │ │ │ │ │условии, что │ │ │ │ │ │пункт │ │ │ │ │ │отправления или │ │ │ │ │ │пункт назначения│ │ │ │ │ │пассажиров и │ │ │ │ │ │багажа │ │ │ │ │ │расположены за │ │ │ │ │ │пределами │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации по │ │ │ │ │ │единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020049004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щику и │ │ │ │ │ │уплаченная им │ │ │ │ │ │при приобретении│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │выполняемых │ │ │ │ │ │(оказываемых) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, а │ │ │ │ │ │также комплекса │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленного │ │ │ │ │ │и неразрывно │ │ │ │ │ │связанного с │ │ │ │ │ │выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020050004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щику и │ │ │ │ │ │уплаченная им │ │ │ │ │ │при приобретении│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу или │ │ │ │ │ │производство │ │ │ │ │ │из лома и │ │ │ │ │ │отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │Государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов и │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │фондам │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов и │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │камней субъектов│ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │Центральному │ │ │ │ │ │банку Российской│ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │банкам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020051004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щику и │ │ │ │ │ │уплаченная им │ │ │ │ │ │при приобретении│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для │ │ │ │ │ │официального │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним │ │ │ │ │ │представитель- │ │ │ │ │ │ствами или для │ │ │ │ │ │личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или администра- │ │ │ │ │ │тивно-техничес- │ │ │ │ │ │кого персонала │ │ │ │ │ │этих представи- │ │ │ │ │ │тельств, включая│ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020052004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щику и │ │ │ │ │ │уплаченная им │ │ │ │ │ │при приобретении│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных с │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации в │ │ │ │ │ │таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020053004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов и │ │ │ │ │ │предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая в │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде при │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждена │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, по│ П │ N(15) │П000020054004│<сумма> │ │экспортным │ │ │ │ │ │товарам, включая│ │ │ │ │ │товары, │ │ │ │ │ │приобретенные │ │ │ │ │ │для перепродажи │ │ │ │ │ │на экспорт в │ │ │ │ │ │страны дальнего │ │ │ │ │ │зарубежья │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, по│ П │ N(15) │П000020055004│<сумма> │ │экспортным │ │ │ │ │ │товарам, включая│ │ │ │ │ │товары, │ │ │ │ │ │приобретенные │ │ │ │ │ │для перепродажи │ │ │ │ │ │на экспорт в │ │ │ │ │ │государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020056004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов и │ │ │ │ │ │предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая в │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде при │ │ │ │ │ │реализации работ│ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждена, по│ │ │ │ │ │работам │ │ │ │ │ │(услугам) по │ │ │ │ │ │сопровождению, │ │ │ │ │ │транспортировке,│ │ │ │ │ │погрузке и │ │ │ │ │ │перегрузке экс- │ │ │ │ │ │портированных за│ │ │ │ │ │пределы │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │товаров и │ │ │ │ │ │импортированных │ │ │ │ │ │в Российскую │ │ │ │ │ │Федерацию, и │ │ │ │ │ │иных подобных │ │ │ │ │ │работ (услуг) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020057004│<сумма> │ │ранее упла- │ │ │ │ │ │ченная с авансов│ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая в │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде при │ │ │ │ │ │реализации работ│ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждена, по│ │ │ │ │ │работам │ │ │ │ │ │(услугам) по │ │ │ │ │ │переработке │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенных под │ │ │ │ │ │таможенный режим│ │ │ │ │ │переработки │ │ │ │ │ │товаров на │ │ │ │ │ │таможенной │ │ │ │ │ │территории и под│ │ │ │ │ │таможенным │ │ │ │ │ │контролем │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020058004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов и │ │ │ │ │ │предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая в │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде при │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставки 0 │ │ │ │ │ │процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждена, по│ │ │ │ │ │работам │ │ │ │ │ │(услугам), │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │связанным с │ │ │ │ │ │перевозкой │ │ │ │ │ │(транспортиров- │ │ │ │ │ │кой) через │ │ │ │ │ │таможенную │ │ │ │ │ │территорию │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │помещенный под │ │ │ │ │ │таможенный режим│ │ │ │ │ │транзита │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020059004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов и │ │ │ │ │ │предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая в │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде при │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждена, по│ │ │ │ │ │услугам по │ │ │ │ │ │перевозке │ │ │ │ │ │пассажиров и │ │ │ │ │ │багажа при │ │ │ │ │ │условии, что │ │ │ │ │ │пункт │ │ │ │ │ │отправления или │ │ │ │ │ │пункт назначения│ │ │ │ │ │пассажиров и │ │ │ │ │ │багажа │ │ │ │ │ │расположены за │ │ │ │ │ │пределами │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации по │ │ │ │ │ │единым │ │ │ │ │ │международным │ │ │ │ │ │перевозочным │ │ │ │ │ │документам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020060004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов и │ │ │ │ │ │предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая в │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде при │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждена, по│ │ │ │ │ │работам │ │ │ │ │ │(услугам), │ │ │ │ │ │выполняемым │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │комплексу │ │ │ │ │ │подготовительных│ │ │ │ │ │наземных работ │ │ │ │ │ │(услуг), │ │ │ │ │ │технологически │ │ │ │ │ │обусловленных и │ │ │ │ │ │неразрывно │ │ │ │ │ │связанных с │ │ │ │ │ │выполнением │ │ │ │ │ │работ (оказанием│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │непосредственно │ │ │ │ │ │в космическом │ │ │ │ │ │пространстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020061004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов и │ │ │ │ │ │предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая в │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде при │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │работ (услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждена, по│ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиками, │ │ │ │ │ │осуществляющими │ │ │ │ │ │их добычу или │ │ │ │ │ │производство из │ │ │ │ │ │лома и отходов, │ │ │ │ │ │содержащих │ │ │ │ │ │драгоценные │ │ │ │ │ │металлы, │ │ │ │ │ │Государственному│ │ │ │ │ │фонду │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов и │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │камней │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │фондам │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │металлов и │ │ │ │ │ │драгоценных │ │ │ │ │ │камней субъектов│ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │Центральному │ │ │ │ │ │банку Российской│ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │банкам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020062004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов и │ │ │ │ │ │предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая в │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде при │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждена, по│ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для │ │ │ │ │ │официального │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │иностранными │ │ │ │ │ │дипломатическими│ │ │ │ │ │и приравненными │ │ │ │ │ │к ним представи-│ │ │ │ │ │тельствами или │ │ │ │ │ │для личного │ │ │ │ │ │пользования │ │ │ │ │ │дипломатического│ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │административно-│ │ │ │ │ │технического │ │ │ │ │ │персонала этих │ │ │ │ │ │представи- │ │ │ │ │ │тельств, включая│ │ │ │ │ │проживающих │ │ │ │ │ │вместе с ними │ │ │ │ │ │членов их семей │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │ N(15) │П000020063004│<сумма> │ │ранее уплаченная│ │ │ │ │ │с авансов │ │ │ │ │ │и предоплаты, │ │ │ │ │ │засчитываемая в │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │периоде при │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │вывезенных с │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации в │ │ │ │ │ │таможенном │ │ │ │ │ │режиме │ │ │ │ │ │перемещения │ │ │ │ │ │припасов, │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждена │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │ П │ N(15) │П000020064004│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │принимаемая к │ │ │ │ │ │вычету (сумма │ │ │ │ │ │величин графы 4 │ │ │ │ │ │пунктов 4 - 21 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой ставке│ │ │ │ │ │0 процентов) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Итого, сумма │ П │ N(15) │П000020065004│<сумма> │ │НДС, исчисленная│ │ │ │ │ │к уплате в │ │ │ │ │ │бюджет за данный│ │ │ │ │ │налоговый период│ │ │ │ │ │(если величина в│ │ │ │ │ │пункте 3 раздела│ │ │ │ │ │2 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставке 0 │ │ │ │ │ │процентов превы-│ │ │ │ │ │шает величину в │ │ │ │ │ │пункте 22 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставке 0 │ │ │ │ │ │процентов, │ │ │ │ │ │вычесть пункт 22│ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой ставке│ │ │ │ │ │0 процентов из │ │ │ │ │ │пункта 3 раздела│ │ │ │ │ │2 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставке 0 │ │ │ │ │ │процентов). │ │ │ │ │ │Переносится в │ │ │ │ │ │пункт 17 раздела│ │ │ │ │ │2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │ N(15) │П000020066004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уменьшению за │ │ │ │ │ │данный налоговый│ │ │ │ │ │период (если │ │ │ │ │ │величина в │ │ │ │ │ │пункте 3 разделу│ │ │ │ │ │2 декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой ставке│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ │меньше величины │ │ │ │ │ │в пункте 22 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой ставке│ │ │ │ │ │0 процентов, │ │ │ │ │ │вычесть пункт 3 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой ставке│ │ │ │ │ │0 процентов из │ │ │ │ │ │пункта 22 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость по │ │ │ │ │ │налоговой ставке│ │ │ │ │ │0 процентов). │ │ │ │ │ │Переносится в │ │ │ │ │ │пункт 18 раздела│ │ │ │ │ │2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 3. Стоимость товаров (работ, услуг),
по которым предполагается применение налоговой ставки
0 процентов
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │ К(4) │П000030001000│<код операции> приложение│ │ │ │ │ │1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер ГТД (ТД) │ П │ Т(24) │П000030002000│<номер ГТД (ТД)> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата отметки │ П │ D(10) │П000030004000│<дата отметки таможенного│ │таможенного │ │ │ │органа> │ │органа "выпуск │ │ │ │ │ │разрешен" │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │ N(15) │П000030004000│<сумма> │ │реализуемых │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), по │ │ │ │ │ │которым │ │ │ │ │ │предполагается │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 11.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер контракта │ П │ Т(20) │П000030005001│<номер контракта │ │(договора) │ │ │ │(договора)> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата контракта │ П │ D(10) │П000030005002│<дата контракта │ │(договора) │ │ │ │(договора)> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 11.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер счета- │ П │ Т(40) │П000030006001│<номер счета-фактуры> │ │фактуры │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата счета- │ П │ D(10) │П000030006002│<дата счета-фактуры> │ │фактуры │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС, │ П │ N(15) │П000030006003│<сумма> │ │уплаченная по │ │ │ │ │ │приобретенным │ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), │ │ │ │ │ │использованным │ │ │ │ │ │при │ │ │ │ │ │производстве и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), по │ │ │ │ │ │которым │ │ │ │ │ │предполагается │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставки 0 │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН поставщика │ П │I3(10)|I5(12)│П000030006004│<ИНН поставщика> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 11.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого сумма │ П │ N(15) │П000030007000│<сумма> │ │НДС, уплаченная │ │ │ │ │ │по приобретенным│ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам, │ │ │ │ │ │использованным │ │ │ │ │ │для │ │ │ │ │ │производства и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг)), по │ │ │ │ │ │которым │ │ │ │ │ │предполагается │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставки 0 │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ* ********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения иного лица"
Указывается код причины постановки организации на учет, отличный от кода причины постановки на учет по месту нахождения организации.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской организации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151002. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ О ПРОЦЕНТОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
___ _______
│ │
│ └───────────────── Версия утвержденной формы отчетности,
│ а также изменений (дополнений) в
│ рамках утвержденной формы отчетности.
└─────────────────────── Версия общих требований к составу и
структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00001.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 -первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" -1
принимает значение - от 01 до 12;
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3
принимает значение - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
290 - по месту нахождения иного лица.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом: ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ, ПО КОТОРЫМ ПРИМЕНЯЕТСЯ
НАЛОГОВАЯ СТАВКА 0 ПРОЦЕНТОВ
┌────┬──────────────────────────────────────────────┬────────────┐ │Код │ Наименование │ Основание │ │ │ │ (подпункт, │ │ │ │ пункт, │ │ │ │ статья НК) │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1000│Раздел III. Операции, облагаемые по налоговой│ Статья 164 │ │ │ставке 0 процентов │ Кодекса │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1010│Реализация товаров (за исключением нефти,│ Статья 164 │ │ │включая стабильный газовый конденсат,│ Кодекса, │ │ │природного газа, которые экспортируются на│ пункт 1, │ │ │территории государств - участников Содружества│ подпункт 1 │ │ │Независимых Государств), вывезенных в│ │ │ │таможенном режиме экспорта при условии│ │ │ │представления в налоговые органы документов,│ │ │ │предусмотренных статьей 165 Кодекса │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1011│Реализация товаров в страны дальнего│ Статья 164 │ │ │зарубежья, помещенных под таможенный режим│ Кодекса, │ │ │экспорта │ пункт 1, │ │ │ │ подпункт 1 │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1012│Реализация товаров (за исключением нефти,│ Статья 164 │ │ │включая стабильный газовый конденсат,│ Кодекса, │ │ │природного газа) в государства - участники СНГ│ пункт 1, │ │ │(за исключением Республики Беларусь),│ подпункт 1 │ │ │помещенных под таможенный режим экспорта │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1020│Реализация работ (услуг), непосредственно│ Статья 164 │ │ │связанных с производством и реализацией│ Кодекса, │ │ │товаров, указанных в подпункте 1 пункта 1│ пункт 1, │ │ │статьи 164 Кодекса │ подпункт 2 │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1021│Реализация работ (услуг) по сопровождению,│ Статья 164 │ │ │транспортировке, погрузке и перегрузке│ Кодекса, │ │ │экспортируемых за пределы территории│ пункт 1, │ │ │Российской Федерации товаров и импортируемых в│ подпункт 2 │ │ │Российскую Федерацию, выполняемых российскими│ │ │ │перевозчиками, и иные подобные работы (услуги)│ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1022│Реализация работ (услуг) по переработке│ Статья 164 │ │ │товаров, помещенных под таможенные режимы│ Кодекса, │ │ │переработки товаров на таможенной территории и│ пункт 1, │ │ │под таможенным контролем │ подпункт 2 │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1030│Реализация работ (услуг), непосредственно│ Статья 164 │ │ │связанных с перевозкой (транспортировкой)│ Кодекса, │ │ │через таможенную территорию Российской│ пункт 1, │ │ │Федерации товаров, помещенных под таможенный│ подпункт 3 │ │ │режим транзита через указанную территорию │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1040│Реализация услуг по перевозке пассажиров и│ Статья 164 │ │ │багажа при условии, что пункт отправления или│ Кодекса, │ │ │пункт назначения пассажиров и багажа│ пункт 1, │ │ │расположены за пределами территории Российской│ подпункт 4 │ │ │Федерации, при оформлении перевозок на│ │ │ │основании единых международных перевозочных│ │ │ │документов │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1050│Реализация работ (услуг), выполняемых│ Статья 164 │ │ │(оказываемых) непосредственно в космическом│ Кодекса, │ │ │пространстве, а также комплекса│ пункт 1, │ │ │подготовительных наземных работ (услуг),│ подпункт 5 │ │ │технологически обусловленного и неразрывно│ │ │ │связанного с выполнением работ (оказанием│ │ │ │услуг) непосредственно в космическом│ │ │ │пространстве │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1060│Реализация драгоценных металлов│ Статья 164 │ │ │налогоплательщиками, осуществляющими их добычу│ Кодекса, │ │ │или производство из лома и отходов, содержащих│ пункт 1, │ │ │драгоценные металлы, Государственному фонду│ подпункт 6 │ │ │драгоценных металлов и драгоценных камней│ │ │ │Российской Федерации, фондам драгоценных│ │ │ │металлов и драгоценных камней субъектов│ │ │ │Российской Федерации, Центральному банку│ │ │ │Российской Федерации, банкам │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1070│Реализация товаров (работ, услуг) для│ Статья 164 │ │ │официального пользования иностранными│ Кодекса, │ │ │дипломатическими и приравненными к ним│ пункт 1, │ │ │представительствами или для личного│ подпункт 7 │ │ │пользования дипломатического или│ │ │ │административно-технического персонала этих│ │ │ │представительств, включая проживающих вместе с│ │ │ │ними членов их семей │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────┼────────────┤ │1080│Реализация припасов, вывезенных с территории│ Статья 164 │ │ │Российской Федерации в таможенном режиме│ Кодекса │ │ │перемещения припасов │ пункт 1, │ │ │ │ подпункт 8 │ └────┴──────────────────────────────────────────────┴────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, выданное │01.10.1997 - 14-летнего) возраста │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование субъекта РФ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Утвержден
Приказом МНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ V-I.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО АКЦИЗАМ НА ПОДАКЦИЗНЫЕ ТОВАРЫ,
ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ, РЕАЛИЗУЕМОЙ
С АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ
(ВЕРСИЯ 3.00001)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли и нефтепродуктов, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли и нефтепродуктов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли и нефтепродуктов, утверждена Приказом МНС России от 10.12.2003 БГ-3-03/675@ (зарегистрирована в Минюсте России 15.01.2004, N 5417).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли и нефтепродуктов, утверждена Приказом МНС России от 10.12.2003 БГ-3-03/675@ (зарегистрирована в Минюсте России 15.01.2004, N 5417).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по акцизам на подакцизные товары, за исключением
алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов
оптовой торговли и нефтепродуктов, в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли и нефтепродуктов, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию:
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::= <Раздел 00001>
<Раздел 00002>
[{<Раздел 00021>}]
[{<Раздел 00022>]
[{<Раздел 00023>}]
[{<Раздел 00024>}]
[<Раздел 00025>]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[{<Раздел 00004>}]
<Раздел 00001>::= {<сведения по строкам 010 - 030> <конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 00001> - представлен в Таблице 9.
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00002> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел00002>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 10.1
{<сведения по строке 020><конец блока>} Таблица 10.2
{<сведения по строке 030><конец блока>} Таблица 10.3
{<сведения по строке 040><конец блока>} Таблица 10.4
{<сведения по строке 050><конец блока>} Таблица 10.5
{<сведения по строке 060><конец блока>} Таблица 10.6
{<сведения по строке 070><конец блока>} Таблица 10.7
{<сведения по строке 080><конец блока>} Таблица 10.8
{<сведения по строке 090><конец блока>} Таблица 10.9
{<сведения по строке 100><конец блока>} Таблица 10.10
{<сведения по строке 110><конец блока>} Таблица 10.11
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00021> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00021>::=
<сведения по строкам 010 - 040><конец блока> Таблица 11
{<сведения по строке 050><конец блока>} Таблица 11.1
<сведения по строке 060><конец блока> Таблица 11.2
{<сведения по строке 070><конец блока>} Таблица 11.3
<сведения по строкам 080 - 090><конец блока> Таблица 11.4
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00022> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00022>::=
<сведения по строкам 010 - 040><конец блока> Таблица 12
{<сведения по строке 050><конец блока>} Таблица 12.1
<сведения по строке 060><конец блока> Таблица 12.2
{<сведения по строке 070><конец блока>} Таблица 12.3
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00023> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел00023>::=
<сведения по строкам 010 - 040><конец блока> Таблица 13
{<сведения по строке 050><конец блока>} Таблица 13.1
<сведения по строке 060><конец блока> Таблица 13.2
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00024> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00024>::=
<сведения по строкам 010 - 040><конец блока> Таблица 14
{<сведения по строке 050><конец блока>} Таблица 14.1
<сведения по строке 060><конец блока> Таблица 14.2
<Раздел 00025>::= {<сведения по строке 010> <конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 00025> - представлен в Таблице 15.
<Раздел 00003>::= <сведения по строкам 010 - 020> <конец блока>
Состав показателей блока <Раздел 00003> - представлен в Таблице 16.
<Раздел 00004>::= <сведения по строкам 010 - 060> <конец блока>
{<сведения по строке 070> <конец блока>}
Состав показателей блока <сведения по строкам 010 - 060> представлен в Таблице 17.1, а блока <сведения по строке 070> - в Таблице 17.2.
3. Формат представления налоговой
декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением
алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов
оптовой торговли и нефтепродуктов, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 17.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::= <синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные:
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌──────────────┬───┬──────┬─────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│Формат│ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│ дополнительная информация │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I1(35)│ИдФайл │<идентификатор отправителя><год>│ │файла │ │ │ │<месяц><день><часы><минуты> │ │ │ │ │ │<секунды> │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Тип информации│ О │Т2(12)│ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата│ О │N(4.2)│ВерсФорм │3.00 │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │ К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия │ Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Количество │ О │ N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информационных частей│ └──────────────┴───┴──────┴─────────┴─────────────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌──────────────┬───┬──────────┬──────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита │дополнительная информация │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл│<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ │(обособленного│ │ │ │ │ │подразделения)│ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Телефон │ О │Т(20)|Е(0)│ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │Отчество │ │ Т2(60), │ │ │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └──────────────┴───┴──────────┴──────────┴──────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ│<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отчество │ │ Т2(60), │ │ │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Телефон │ О │Т(20)|Е(0)│ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр│<адрес электронной почты> │ │отправителя │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴──────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │ I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │отправителя><год><номер │ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │ D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Полное │ О │ Т(1000) │НаимЮЛПол│<название организации> │ │наименование │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │КПП по месту │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП организации> │ │нахождения │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │КПП по месту │ У │ I4(9) │КППОП │<КПП обособленного │ │нахождения │ │ │ │подразделения> │ │обособленного │ │ │ │УП:/ДокПредст/='220' │ │подразделения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>,<отчест- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │во> │ │руководителя │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│ О │I5(12)|Е(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>,│ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │руководителя │ │ │ │выбирается из Приложения │ │ │ │ │ │3) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>,│ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>,│ │руководителя в │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>,<ко-│ │Федерации │ │ Т1(40), │ │рпус>, <квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │ │ │ │ │(код региона выбирается │ │ │ │ │ │из Приложения 4) │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой он │ │ │ │ │ │является │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>,<отчест- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │во> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>,│ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │главного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │бухгалтера │ │ │ │3) │ │ │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │главного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │бухгалтера в │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │(код региона выбирается │ │ │ │ Т1(7) │ │из Приложения 4) │ │ │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера в │ │ │ │ │ │стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>,<отчест- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │во> │ │уполномоченного │ │ Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │ Т(12)|Е(0) │ИННУпПред │<ИНН уполномоченного │ │уполномоченного │ │ │ │представителя> │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужУпПред│<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомУпПред │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │представителя │ │ │ │3) │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │ │удостоверение │ │ │Пред │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │уполномоченного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │представителя в │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │ │ │ │ │(код региона выбирается │ │ │ │ │ │из Приложения 4) │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │Рез │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │индивидуального │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННФЛ │<ИНН индивидуального │ │индивидуального │ │ │ │предпринимателя> │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДом │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │ D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │ Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │ У │ К(1) │Пол │<код> │ │индивидуального │ │ │ │Принимает следующие │ │предпринимателя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │ Т(120) │Гражд │<текст> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │ К(3) │КодГражд │<код страны> │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичн │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │индивидуального │ │ │ │выбирается из Приложения │ │предпринимателя │ │ │ │3) │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │индивидуального │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │индивидуального │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │предпринимателя │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>,<ко-│ │в Российской │ │ Т1(40), │ │рпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП: /ИННФЛ/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │(код региона выбирается │ │ │ │ │ │из Приложения 4) │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │индивидуального │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │УП:/КодГражд//='643'| │ │в стране, │ │ │ │'999' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │ К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │ К(7) │КНД │Значение равно: │ │отчетности по │ │ │ │1151003 │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │ Т(157) │НаимФОтч │Значение равно: │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ │ │ │ │ │ │ПО АКЦИЗАМ │ │ │ │ │ │НА ПОДАКЦИЗНЫЕ ТОВАРЫ, │ │ │ │ │ │ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ │ │ │ │ │ │АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ, │ │ │ │ │ │РЕАЛИЗУЕМОЙ С АКЦИЗНЫХ │ │ │ │ │ │СКЛАДОВ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ │ │ │ │ │ │И НЕФТЕПРОДУКТОВ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │ N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00001 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │ D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │ D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │ К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │ К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер месяца │ О │ К(2) │НомерПериод- │<код> │ │ │ │ │Отч │Принимает значение │ │ │ │ │ │от 01 до 12 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │ N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │ К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │210 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │российской организации| │ │ │ │ │ │220 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │обособленного │ │ │ │ │ │подразделения| │ │ │ │ │ │120 - по месту жительства│ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │331 - по месту │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │иностранной организации │ │ │ │ │ │через отделение │ │ │ │ │ │иностранной организации| │ │ │ │ │ │332 - по месту │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │иностранной организации │ │ │ │ │ │через иную организацию| │ │ │ │ │ │333 - по месту │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │иностранной организации │ │ │ │ │ │через физическое лицо │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │ К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │измерения по │ │ │ │383 │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │ N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей в │ │ │ │ │ │содержание формы│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 00001. Сумма акциза на подакцизные товары,
за исключением алкогольной продукции, реализуемой
с акцизных складов оптовой торговли, и нефтепродуктов,
подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код бюджетной классификации│ П │ К(7) │П000010001000│<код> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ П │ К(11) │П000010002000│<код ОКАТО> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза, подлежащая│ П │ N(15) │П000010003000│<сумма> │ │уплате в бюджет (руб.) │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 00002. Расчет суммы акциза
Таблица 10.1
Реализация (передача) подакцизных товаров, кроме экспорта
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020001002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020001004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000020001005│<объем>|<мощность>| │ │ │ │ │ │<сумма> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка акциза │ П │ N(4) │П000020001006│<величина ставки> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020001007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10.2
Реализация (передача) подакцизных товаров на экспорт
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020002002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020002004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000020002005│<объем>|<мощность>| │ │ │ │ │ │<сумма> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка акциза │ П │ N(4) │П000020002006│<величина ставки> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020002007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10.3
Реализация в отчетном налоговом периоде
на экспорт подакцизных товаров, по которым представлены
поручительства банков или банковские гарантии
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020003002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020003004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000020003005│<объем>|<мощность>| │ │ │ │ │ │<сумма> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка акциза │ П │ N(4) │П000020003006│<величина ставки> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020003007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10.4
Реализация в отчетном налоговом периоде на экспорт
подакцизных товаров, по которым не представлены
поручительства банков или банковские гарантии
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020004002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020004004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000020004005│<объем>|<мощность>| │ │ │ │ │ │<сумма> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка акциза │ П │ N(4) │П000020004006│<величина ставки> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020004007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10.5
Сумма акциза, подлежащая вычету в связи
с возвратом подакцизных товаров
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020005002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020005004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000020005005│<объем>|<мощность>| │ │ │ │ │ │<сумма> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка акциза │ П │ N(4) │П000020005006│<величина ставки> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020005007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10.6
Сумма акциза, уплаченная при приобретении подакцизных
товаров, использованных в качестве сырья и материалов
для производства подакцизных товаров
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020006002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020006004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020006007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10.7
Сумма акциза по спирту этиловому,
использованному при производстве виноматериалов
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020007002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020007004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020007007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10.8
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020008002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020008004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020008007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10.9
Сумма превышения налоговых вычетов
над исчисленной суммой акциза
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020009002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020009004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020009007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10.10
Сумма акциза, предъявленная к возмещению,
по подакцизным товарам, факт экспорта которых
документально подтвержден
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020010002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020010004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000020010005│<объем>|<мощность>| │ │ │ │ │ │<сумма> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка акциза │ П │ N(4) │П000020010006│<величина ставки> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020010007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 10.11
Документально подтвержденный факт экспорта
подакцизных товаров, по которым ранее были представлены
поручительство банка или банковская гарантия
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование вида │ П │Т(120) │П000020011002│<наименование вида> │ │подакцизного товара │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизных │ П │ К(3) │П000020011004│<код вида товара> │ │товаров │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000020011005│<объем>|<мощность>| │ │ │ │ │ │<сумма> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка акциза │ П │ N(4) │П000020011006│<величина ставки> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │ N(15) │П000020011007│<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 00021. Приложение N 1 к декларации
Таблица 11
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Вид подакцизного товара │ П │Т(120) │П000210001000│<вид подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизного │ П │ К(3) │П000210002000│<код вида подакцизного│ │товара │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Единица измерения налоговой│ П │Т(120) │П000210003000│<единица измерения │ │базы │ │ │ │налоговой базы> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код единицы измерения │ П │ К(3) │П000210004000│<код единицы │ │по ОКЕИ │ │ │ │измерения> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 11.1
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара
(на внутреннем рынке)
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование товара │ П │Т(120) │П000210005002│<наименование товара> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000210005004│<код объектов │ │налогообложения акцизами │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │акцизами подакцизных │ │ │ │ │ │товаров> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Применяемый размер ставки │ П │ N(3) │П000210005005│<применяемый размер │ │акциза на вино (100% или │ │ │ │ставки акциза> │ │35%) │ │ │ │принимает значение: │ │ │ │ │ │100 - при размере │ │ │ │ │ │ставки акциза 100%, │ │ │ │ │ │35 - при размере │ │ │ │ │ │ставки акциза 35% │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000210005006│<объем> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Фактическое содержание │ П │N(6.2)|│П000210005007│<фактическое │ │спирта в подакцизной │ │N(5.1) │ │содержание спирта │ │продукции, % или мощность │ │ │ │в подакцизной │ │двигателя одного легкового │ │ │ │продукции>|<мощность │ │автомобиля, мотоцикла, л.с.│ │ │ │двигателя одного │ │ │ │ │ │легкового автомобиля, │ │ │ │ │ │мотоцикла> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база в пересчете │ П │N(15.3)│П000210005008│<объем>|<мощность> │ │на 100%-ный спирт или общая│ │ │ │ │ │мощность двигателей │ │ │ │ │ │легковых автомобилей │ │ │ │ │ │(мотоциклов), л.с. с 1 │ │ │ │ │ │по последнее число │ │ │ │ │ │отчетного налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 11.2
Итого налоговая база по виду (всего)
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000210006004│Значение равно 10000 │ │налогообложения акцизами │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по виду │ П │N(15.3)│П000210006006│<объем> │ │всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база в пересчете │ П │N(15.3)│П000210006008│<объем>|<мощность> │ │на 100%-ный спирт или общая│ │ │ │ │ │мощность двигателей │ │ │ │ │ │легковых автомобилей │ │ │ │ │ │(мотоциклов), л.с. с 1 │ │ │ │ │ │по последнее число │ │ │ │ │ │отчетного налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 11.3
Итого налоговая база по объектам налогообложения
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование объекта │ П │Т(120) │П000210007002│<наименование товара> │ │налогообложения │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000210007004│<код объектов │ │налогообложения акцизами │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │акцизами> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000210007006│<объем> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база в пересчете │ П │N(15.3)│П000210007008│<объем>|<мощность> │ │на 100%-ный спирт или общая│ │ │ │ │ │мощность двигателей │ │ │ │ │ │легковых автомобилей │ │ │ │ │ │(мотоциклов), л.с. с 1 │ │ │ │ │ │по последнее число │ │ │ │ │ │отчетного налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 11.4
Итого налоговая база пои реализации вина
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┤ │По ставке в размере 100% от установленной ставки │ ├───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000210008004│Значение равно 10000 │ │налогообложения акцизами │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Применяемый размер ставки │ П │ N(3) │П000210008005│Значение равно 100 │ │акциза на вино │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000210008006│<объем> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база в пересчете │ П │N(15.3)│П000210008008│<объем> │ │на 100%-ный спирт или общая│ │ │ │ │ │мощность двигателей │ │ │ │ │ │легковых автомобилей │ │ │ │ │ │(мотоциклов), л.с. с 1 │ │ │ │ │ │по последнее число │ │ │ │ │ │отчетного налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┤ │по ставке в размере 35% от установленной ставки │ ├───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000210009004│Значение равно 10000 │ │налогообложения акцизами │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Применяемый размер ставки │ П │ N(3) │П000210009005│Значение равно 35 │ │акциза на вино │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000210009006│<объем> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база в пересчете │ П │N(15.3)│П000210009008│<объем> │ │на 100%-ный спирт или общая│ │ │ │ │ │мощность двигателей │ │ │ │ │ │легковых автомобилей │ │ │ │ │ │(мотоциклов), л.с. с 1 │ │ │ │ │ │по последнее число │ │ │ │ │ │отчетного налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 00022. Приложение N 2 к декларации
Таблица 12
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Вид подакцизного товара │ П │Т(120) │П000220001000│<вид подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизного │ П │ К(3) │П000220002000│<код вида подакцизного│ │товара │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Единица измерения налоговой│ П │Т(120) │П000220003000│<единица измерения │ │базы │ │ │ │налоговой базы> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код единицы измерения │ П │ К(3) │П000220004000│<код единицы │ │по ОКЕИ │ │ │ │измерения> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 12.1
Расчет налоговой базы по виду подакцизного
товара (на экспорт)
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование товара │ П │Т(120) │П000220005002│<наименование товара> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000220005004│<код объектов │ │налогообложения акцизами │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │акцизами подакцизных │ │ │ │ │ │товаров> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000220005005│<объем> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Фактическое содержание │ П │N(6.2)|│П000220005006│<фактическое │ │спирта в подакцизной │ │ N(5.1)│ │содержание спирта │ │продукции, % или мощность │ │ │ │в подакцизной │ │двигателя одного легкового │ │ │ │продукции>|<мощность │ │автомобиля, мотоцикла, л.с.│ │ │ │двигателя одного │ │ │ │ │ │легкового │ │ │ │ │ │автомобиля, │ │ │ │ │ │мотоцикла> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база в пересчете │ П │N(15.3)│П000220005007│<объем>|<мощность> │ │на 100%-ный спирт или общая│ │ │ │ │ │мощность двигателей │ │ │ │ │ │легковых автомобилей │ │ │ │ │ │(мотоциклов), л.с. с 1 │ │ │ │ │ │по последнее число │ │ │ │ │ │отчетного налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 12.2
Итого налоговая база по виду (всего)
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000220006004│Значение равно 20000 │ │налогообложения акцизами │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по виду │ П │N(15.3)│П000220006005│<объем> │ │всего │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база в пересчете │ П │N(15.3)│П000220006007│<объем>|<мощность> │ │на 100%-ный спирт или общая│ │ │ │ │ │мощность двигателей │ │ │ │ │ │легковых автомобилей │ │ │ │ │ │(мотоциклов), л.с. с 1 │ │ │ │ │ │по последнее число │ │ │ │ │ │отчетного налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 12.3
Итого налоговая база по объектам налогообложения
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование объекта │ П │Т(120) │П000220007002│<наименование товара> │ │налогообложения │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000220007004│<код объектов │ │налогообложения акцизами │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │акцизами> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000220007006│<объем> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база в пересчете │ П │N(15.3)│П000220007007│<объем>|<мощность> │ │на 100%-ный спирт или общая│ │ │ │ │ │мощность двигателей │ │ │ │ │ │легковых автомобилей │ │ │ │ │ │(мотоциклов), л.с. с 1 │ │ │ │ │ │по последнее число │ │ │ │ │ │отчетного налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 00023. Приложение N 3 к декларации
Таблица 13
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Вид подакцизного товара │ П │Т(120) │П000230001000│<вид подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизного │ П │ К(3) │П000230002000│<код вида подакцизного│ │товара │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Единица измерения налоговой│ П │Т(120) │П000230003000│<единица измерения │ │базы │ │ │ │налоговой базы> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код единицы измерения │ П │ К(3) │П000230004000│<код единицы │ │по ОКЕИ │ │ │ │измерения> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 13.1
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара
(на внутреннем рынке)
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование объекта │ П │Т(120) │П000230005002│<наименование объекта │ │налогообложения │ │ │ │налогообложения> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000230005004│<код объектов │ │налогообложения акцизами │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │акцизами> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000230005005│<объем>|<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 13.2
Итого налоговая база по виду (всего)
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000230006004│Значение равно 10000 │ │налогообложения акцизами │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по виду │ П │N(15.3)│П000230006005│<объем>|<сумма> │ │всего │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 00024. Приложение N 4 к декларации
Таблица 14
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Вид подакцизного товара │ П │Т(120) │П000240001000│<вид подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизного │ П │ К(3) │П000240002000│<код вида подакцизного│ │товара │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Единица измерения налоговой│ П │Т(120) │П000240003000│<единица измерения │ │базы │ │ │ │налоговой базы> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код единицы измерения │ П │ К(3) │П000240004000│<код единицы │ │по ОКЕИ │ │ │ │измерения> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 14.1
Расчет налоговой базы по виду подакцизного
товара (на экспорт)
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование объекта │ П │Т(120) │П000240005002│<наименование объекта │ │налогообложения │ │ │ │налогообложения> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000240005004│<код объектов │ │налогообложения акцизами │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │акцизами> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3)│П000240005005│<объем>|<сумма> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 14.2
Итого налоговая база по виду (всего)
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по Справочнику объектов│ П │ К(5) │П000240006004│Значение равно 20000 │ │налогообложения акцизами │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Налоговая база по виду │ П │N(15.3)│П000240006005│<объем>|<сумма> │ │всего │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 00025. Приложение N 5 к декларации
Таблица 15
Сведения о собственниках давальческого сырья,
используемого для производства подакцизных товаров
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Наименование собственника │ П │Т(120) │П000250001002│<наименование │ │подакцизного сырья │ │ │ │собственника │ │ │ │ │ │подакцизного сырья> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │ИНН собственника │ П │I3(10)|│П000250001003│<ИНН> │ │ │ │Е(0) │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП собственника │ П │I4(9)| │П000250001004│<КПП> │ │ │ │Е(0) │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 00003. Приложение N 6 к декларации
Таблица 16
Сведения о реализации подакцизных товаров,
освобождаемых от налогообложения акцизами, на конец
отчетного налогового периода
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┤ │Денатурированный спирт │ ├───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Объем реализованных товаров│ П │ N(15) │П000030001003│<объем реализованных │ │(л) │ │ │ │товаров> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Фактическое содержание │ П │ N(6.2)│П000030001004│<фактическое │ │спирта, % │ │ │ │содержание спирта> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Объем реализованных товаров│ П │ N(15) │П000030001005│<объем реализованных │ │в пересчете на безводный │ │ │ │товаров в пересчете на│ │спирт (л) │ │ │ │безводный спирт> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка акциза (в руб. и │ П │ N(6.2)│П000030001006│<ставка акциза> │ │коп. за 1 л безводного │ │ │ │ │ │этилового спирта) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза (не подлежащая│ П │ N(15) │П000030001007│<сумма> │ │уплате в бюджет) (руб.) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┤ │Денатурированная спиртосодержащая продукция │ ├───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Объем реализованных товаров│ П │ N(15) │П000030002003│<объем реализованных │ │(л) │ │ │ │товаров> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Фактическое содержание │ П │ N(6.2)│П000030002004│<фактическое │ │спирта, % │ │ │ │содержание спирта> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Объем реализованных товаров│ П │ N(15) │П000030002005│<объем реализованных │ │в пересчете на безводный │ │ │ │товаров в пересчете на│ │спирт │ │ │ │безводный спирт> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Ставка акциза (в руб. и │ П │ N(6.2)│П000030002006│<ставка акциза> │ │коп. за 1 л безводного │ │ │ │ │ │этилового спирта │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза (не подлежащая│ П │ N(15) │П000030002007│<сумма> │ │уплате в бюджет) (руб.) │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 00004. Приложение N 7 к декларации
Таблица 17.1
Сведения об отгрузке в отчетном налоговом периоде
подакцизных товаров одним структурным подразделением
организации-производителя другому структурному
подразделению этой же организации,
находящемуся в другом субъекте
Российской Федерации
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Адрес структурного │ П │ К(3), │П000040001000│<код страны>,<индекс>,│ │подразделения, с которого │ │ N(6), │ │<код региона>,<район>,│ │производится отгрузка │ │ К(2), │ │<город>,<населенный │ │ │ │Т1(40),│ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │ │ │Т1(40),│ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(40),│ │(код региона │ │ │ │Т1(40),│ │выбирается из │ │ │ │ Т1(7),│ │Приложения 4) │ │ │ │ Т1(7),│ │ │ │ │ │ Т1(7) │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП структурного │ П │ I4(9) │П000040002000│<КПП> │ │подразделения │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Адрес структурного │ П │ К(3), │П000040003000│<код страны>,<индекс>,│ │подразделения, которому │ │ N(6), │ │<код региона>,<район>,│ │производится отгрузка │ │ К(2), │ │<город>,<населенный │ │ │ │Т1(40),│ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │ │ │Т1(40),│ │<корпус>,<квартира>, │ │ │ │Т1(40),│ │(код региона │ │ │ │Т1(40),│ │выбирается из │ │ │ │Т1(7), │ │Приложения 4) │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │Т1(7) │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │КПП структурного │ П │ I4(9) │П000040004000│<КПП> │ │подразделения │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Единица измерения │ П │Т(120) │П000040005000│<единица измерения> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код единицы измерения по │ П │К(3) │П000040006000│<код единицы │ │ОКЕИ │ │ │ │измерения> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
Таблица 17.2
Объем отгруженной продукции по видам подакцизных товаров
┌───────────────────────────┬───┬───────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат │Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Вид подакцизного товара │ П │Т(120) │П000040007002│<вид подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код вида подакцизного │ П │ К(3) │П000040007003│<код вида подакцизного│ │товара │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 2 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Объем отгруженной продукции│ П │ N(15) │П000040007004│<объем отгруженной │ │ │ │ │ │продукции> │ └───────────────────────────┴───┴───────┴─────────────┴──────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХXX*****************
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения обособленного подразделения"
Указывается код причины постановки по месту нахождения обособленного подразделения согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации (форма 12-1-8).
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 3.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 3.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 3.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Дата рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается дата рождения индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Место рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается место рождения индивидуального предпринимателя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол индивидуального предпринимателя"
Указывает пол индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Гражданство индивидуального предпринимателя"
Указывается гражданство индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 3.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности индивидуального предпринимателя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151003. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗАМ НА ПОДАКЦИЗНЫЕ ТОВАРЫ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ, РЕАЛИЗУЕМОЙ С АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ, И НЕФТЕПРОДУКТОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬─ ────┬───
│ │
│ └── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы
│ отчетности.
└───────── Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00001.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1 - месяц.
Реквизит "Номер месяца"
Принимает значение от 01 до 12.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации;
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации;
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию;
333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК КОДОВ ОБЪЕКТОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ АКЦИЗАМИ
ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────┐ │ Объект налогообложения подакцизных товаров │ Код │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Реализация (передача) подакцизных товаров, кроме экспорта (за│10000│ │исключением нефтепродуктов) │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Из общего объема реализации (передачи) подакцизных товаров, кроме│11000│ │экспорта: реализация (передача) подакцизных товаров, произведенных из│ │ │сырья, принадлежащего налогоплательщику │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Из нее: │ │ │Реализация (передача) произведенных подакцизных товаров другим лицам│11100│ │(кроме реализации в структуре организации) │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │В том числе: │ │ │Реализация (продажа) произведенных подакцизных товаров │11101│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Передача произведенной подакцизной продукции на переработку на│11102│ │давальческой основе │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Передача права собственности на произведенные подакцизные товары на│11103│ │безвозмездной основе, а также их использование при натуральной оплате│ │ │других товаров │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Передача произведенных подакцизных товаров по соглашению о│11104│ │представлении отступного или новации, реализация предметов залога │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Передача произведенных подакцизных товаров в уставный (складочный)│11105│ │капитал организаций, в паевые фонды кооперативов, а также в качестве│ │ │взноса по договору простого товарищества (договору о совместной│ │ │деятельности) │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Передача организацией (хозяйственным обществом или товариществом)│11106│ │произведенных ею подакцизных товаров своему участнику (его│ │ │правопреемнику или наследнику) при его выходе (выбытии) из│ │ │хозяйственного общества или товарищества, а также передача│ │ │подакцизных товаров, произведенных в рамках договора простого│ │ │товарищества (договора о совместной деятельности), участнику (его│ │ │правопреемнику или наследнику) указанного договора при выделе его│ │ │доли из имущества, находящегося в общей собственности участников│ │ │договора, или разделе такого имущества │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации │11200│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │В том числе: │ │ │Передача произведенных подакцизных товаров для использования при│11203│ │натуральной оплате труда │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Передача произведенных подакцизных товаров для дальнейшего│11207│ │производства неподакцизных товаров │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Передача произведенных подакцизных товаров для использования на│11208│ │собственные нужды │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Передача подакцизных товаров, произведенных налогоплательщиком│12000│ │подакцизных товаров, из давальческого сырья │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Реализация налогоплательщиком подакцизных товаров несобственного│13000│ │производства (или не принадлежащих ему) │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Продажа налогоплательщиками переданных им на основании приговоров или│13109│ │решений судов, арбитражных судов или других уполномоченных на то│ │ │государственных органов конфискованных и (или) бесхозяйных│ │ │подакцизных товаров, подакцизных товаров, от которых произошел отказ│ │ │в пользу государства и подлежащих обращению в государственную и (или)│ │ │муниципальную собственность │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Первичная реализация подакцизных товаров, происходящих и ввезенных на│13110│ │территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Денежные суммы, получаемые в виде финансовой помощи, на пополнение│14000│ │фондов специального назначения, в счет увеличения доходов, в виде│ │ │процента (дисконта) по векселям, процента по товарному кредиту либо│ │ │иначе связанные с оплатой реализованных подакцизных товаров │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Реализация (передача) подакцизных товаров на экспорт (за исключением│20000│ │нефтепродуктов) │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │В том числе: │ │ │Реализация на экспорт подакцизных товаров, произведенных из сырья,│21000│ │принадлежащего налогоплательщику │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┤ │Реализация на экспорт подакцизных товаров, произведенных из│22000│ │давальческого сырья │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК КОДОВ ВИДОВ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ (СКВПТ)
┌───┬──────────────────────────────────────┬───────────────────────────────┐ │Код│ Виды подакцизных товаров │ Налоговая ставка (в процентах │ │ │ │ или рублях и копейках │ │ │ │ за единицу измерения) │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │100│АЛКОГОЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ И ЭТИЛОВЫЙ СПИРТ│ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │110│Этиловый спирт из всех видов сырья (в│ 18 руб. за 1 литр безводного│ │ │том числе этиловый спирт-сырец из всех│этилового спирта │ │ │видов сырья) │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │120│Этиловый спирт из всех видов сырья, за│ 18 руб. за 1 литр безводного│ │ │исключением пищевого, в том числе│этилового спирта │ │ │этиловый спирт-сырец из всех видов│ │ │ │сырья, за исключением пищевого │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │200│АЛКОГОЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │210│Алкогольная продукция с объемной долей│ │ │ │этилового спирта свыше 25 процентов│ │ │ │(за исключением вин) │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │211│Алкогольная продукция с объемной долей│135 руб. за 1 литр безводного│ │ │этилового спирта свыше 25 процентов│этилового спирта, содержащегося│ │ │(за исключением вин) при реализации│в подакцизных товарах │ │ │производителями, за исключением│ │ │ │реализации на акцизные склады │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │212│Алкогольная продукция с объемной долей│27 руб. за 1 литр безводного│ │ │этилового спирта свыше 25 процентов│этилового спирта, содержащегося│ │ │(за исключением вин) при реализации│в подакцизных товарах (20% от│ │ │производителями на акцизные склады │ставки, установленной статьей│ │ │ │193 Налогового кодекса│ │ │ │Российской Федерации) │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │220│Алкогольная продукция с объемной долей│ │ │ │этилового спирта свыше 9 до 25│ │ │ │процентов включительно (за исключением│ │ │ │вин) │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │221│Алкогольная продукция с объемной долей│100 руб. за 1 литр безводного│ │ │этилового спирта свыше 9 до 25│этилового спирта, содержащегося│ │ │процентов включительно (за исключением│в подакцизных товарах │ │ │вин) при реализации производителями,│ │ │ │за исключением реализации на акцизные│ │ │ │склады │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │222│Алкогольная продукция с объемной долей│20 руб. за 1 литр безводного│ │ │этилового спирта свыше 9 до 25│этилового спирта, содержащегося│ │ │процентов включительно (за исключением│в подакцизных товарах (20% от│ │ │вин) при реализации производителями на│ставки, установленной статьей│ │ │акцизные склады │193 Налогового кодекса│ │ │ │Российской Федерации) │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │230│Алкогольная продукция с объемной долей│70 руб. за 1 литр безводного│ │ │этилового спирта до 9 процентов│этилового спирта, содержащегося│ │ │включительно (за исключением вин) │в подакцизных товарах │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │240│Вина нетрадиционные крепленые │88 руб. за 1 литр безводного│ │ │ │этилового спирта, содержащегося│ │ │ │в подакцизных товарах │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │250│Вина (за исключением натуральных│52 руб. за 1 литр безводного│ │ │нетрадиционных, вин шампанских и│этилового спирта, содержащегося│ │ │игристых) │в подакцизных товарах │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │260│Вина натуральные нетрадиционные│4 руб. за 1 литр │ │ │некрепленые │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │270│Вина шампанские и вина игристые │10 руб. 50 коп. за 1 литр │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │280│Вина натуральные (за исключением│2 руб. 20 коп. за 1 литр │ │ │нетрадиционных некрепленых) │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │290│Спиртосодержащая продукция │135 руб. за 1 литр безводного│ │ │ │этилового спирта, содержащегося│ │ │ │в подакцизных товарах │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │300│ПИВО │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │310│Пиво с нормативным│0 руб. за 1 литр │ │ │(стандартизированным) содержанием│ │ │ │объемной доли этилового спирта до 0,5│ │ │ │процента включительно │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │320│Пиво с нормативным│1 руб. 55 коп. за 1 литр │ │ │(стандартизированным) содержанием│ │ │ │объемной доли этилового спирта свыше│ │ │ │0,5 до 8,6 процента включительно │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │330│Пиво с нормативным│5 руб. 30 коп. за 1 литр │ │ │(стандартизированным) содержанием│ │ │ │объемной доли этилового спирта свыше│ │ │ │8,6 процента │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │400│ТАБАЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │410│Табак трубочный │574 руб. за 1 килограмм │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │420│Табак курительный, за исключением│235 руб. за 1 килограмм │ │ │табака, используемого в качестве сырья│ │ │ │для производства табачной продукции │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │430│Сигары │14 руб. за 1 штуку │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │440│Сигариллы │157 руб. за 1000 штук │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │450│Сигареты с фильтром │60 руб. за 1000 штук + 5│ │ │ │процентов │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │460│Сигареты без фильтра, папиросы │23 руб. за 1000 штук + 5│ │ │ │процентов │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │500│АВТОМОБИЛИ ЛЕГКОВЫЕ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │510│Автомобили легковые с мощностью│0 руб. за 0,75 кВт (1 л.с.) │ │ │двигателя до 67,5 кВт (90 л.с.)│ │ │ │включительно │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │520│Автомобили легковые с мощностью│14 руб. за 0,75 кВт (1 л.с.) │ │ │двигателя свыше 67,5 кВт (90 л.с.) и│ │ │ │до 112,5 кВт (150 л.с.) включительно │ │ ├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │530│Автомобили легковые с мощностью│142 руб. за 0,75 кВт (1 л.с.) │ │ │двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.), │ │ │ │мотоциклы с мощностью двигателя свыше│ │ │ │112,5 кВт (150 л.с.) │ │ └───┴──────────────────────────────────────┴───────────────────────────────┘
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │выданное │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 4
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование субъекта РФ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Утвержден
Приказом МНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ V-II.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО АКЦИЗАМ НА АЛКОГОЛЬНУЮ ПРОДУКЦИЮ, РЕАЛИЗУЕМУЮ
С АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ
(ВЕРСИЯ 3.00002)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@));
Форма налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли, утверждена Приказом МНС России от 10.12.2003 N БГ-3-03/675@ (зарегистрирована в Минюсте России 15.01.2004, N 5417);
Инструкция по заполнению налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли, утверждена Приказом МНС России от 10.12.2003 N БГ-3-03/675@ (зарегистрирована в Минюсте России 15.01.2004, N 5417).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по акцизам
на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов
оптовой торговли в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения об организации>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения об отправителе> представлен в таблица 1 - 3 <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике> представлен в таблицах 4 - 7, <описание формы отчетности> - в таблице 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001>
<Раздел 00002><конец блока>
{<Раздел 00021>}
[{<Раздел 00022>}]
<Раздел 00001>::= {<сведения по строкам 010 - 040><конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 00001> представлен в Таблице 9.
Состав показателей блока <Раздел 00002> представлен в Таблице 10.
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00021> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00021>::=
<сведения по строкам 010 - 040> <конец блока> Таблица 11
{<сведения по строке 050><конец блока>} Таблица 11.1
<сведения по строке 060><конец блока> Таблица 11.2
┌─────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00022> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└─────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
<Раздел 00022>::=
<сведения по строкам 010 - 050><конец блока> Таблица 12
{<сведения по строке 060><конец блока>} Таблица 12.1
<сведения по строке 070><конец блока> Таблица 12.2
{<сведения по строке 080><конец блока>} Таблица 12.3
<сведения по строке 090><конец блока> Таблица 12.4
{<сведения по строке 100><конец блока>} Таблица 12.5
<сведения по строке 110><конец блока> Таблица 12.6
{<сведения по строке 120><конец блока>} Таблица 12.7
<сведения по строке 130><конец блока> Таблица 12.8
(<сведения по строке 140><конец блока>} Таблица 12.9
<сведения по строке 150><конец блока> Таблица 12.10
{<сведения по строке 160><конец блока>} Таблица 12.11
<сведения по строке 170><конец блока> Таблица 12.12
{<сведения по строке 180><конец блока>} Таблица 12.13
3. Формат представления налоговой декларации по акцизам
на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов
оптовой торговли, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 11.13.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌──────────────┬───┬──────┬─────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│Формат│ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│ дополнительная информация │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I1(35)│ИдФайл │<идентификатор отправителя> <год>│ │файла │ │ │ │<месяц> <день> <часы> <минуты> │ │ │ │ │ │<секунды> │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Тип информации│О │Т2(12)│ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата│О │N(4.3)│ВерсФорм │3.00 │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор │О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия │Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информационных частей│ └──────────────┴───┴──────┴─────────┴─────────────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌──────────────┬───┬──────────┬──────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита │дополнительная информация │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл│<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ │(обособленного│ │ │ │ │ │подразделения)│ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Телефон │ О │Т(20)|Е(0)│ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │Отчество │ │ Т2(60), │ │ │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └──────────────┴───┴──────────┴──────────┴──────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ│<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отчество │ │ Т2(60), │ │ │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Телефон │ О │Т(20)|Е(0)│ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр│<адрес электронной почты> │ │отправителя │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴──────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │отправителя> <год> <номер│ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Полное │О │Т(1000) │НаимЮЛПол│<название организации> │ │наименование │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │О │I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │КПП по месту │О │I4(9) │КППЮЛ │<КПП организации> │ │нахождения │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │КПП по месту │У │I4(9) │КППОП │<КПП обособленного │ │нахождения │ │ │ │подразделения> │ │обособленного │ │ │ │УП:/ДокПредст/='220' │ │подразделения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Основной │О │I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │О │Т2(60)|Е(0), │ФИОРук │<фамилия>, <имя>, <отчес-│ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │тво> │ │руководителя │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│О │I5(12)|Е(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │У │К(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │руководителя │ │ │ │выбирается из Приложения │ │ │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │У │Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │У │D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │К(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>, <индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>, <район>, │ │руководителя в │ │Т1(40), │ │<город>, <населенный │ │Российской │ │Т1(40), │ │пункт>, <улица>, <дом>, │ │Федерации │ │Т1(40), │ │<корпус>, <квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой он │ │ │ │ │ │является │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>,<отчес- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │тво> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │О │I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │У │К(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │главного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │бухгалтера │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │У │Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │У │D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>, <индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>, <район>, │ │главного │ │Т1(40), │ │<город>, <населенный │ │бухгалтера в │ │Т1(40), │ │пункт>, <улица>, <дом>, │ │Российской │ │Т1(40), │ │<корпус>, <квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП: /ИННБух/=" │ │ │ │Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера в │ │ │ │ │ │стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │О │Т2(60)|Е(0), │ФИОУпПред │<фамилия>, <имя>, <отчес-│ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │тво> │ │уполномоченного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │О │Т(12)|Е(0) │ИННУпПред │<ИНН уполномоченного │ │уполномоченного │ │ │ │представителя> │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │Т(20)|Е(0) │ТелСлужУпПред│<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │Т(20)|Е(0) │ТелДомУпПред │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │У │К(2), │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │представителя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │У │Т(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │ │удостоверение │ │ │Пред │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │У │D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │K(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │уполномоченного │ │Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │представителя в │ │Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Российской │ │Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │Т1(7) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │Рез │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>,<отчес- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │тво> │ │индивидуального │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │I5(12)|Е(0) │ИННФЛ │<ИНН индивидуального │ │индивидуального │ │ │ │предпринимателя> │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │Т(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │Т(20)|Е(0) │ТелДом │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │ У │К(1) │Пол │<код> │ │индивидуального │ │ │ │Принимает следующие │ │предпринимателя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │Т(120) │Гражд │<текст> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │К(3) │КодГражд │<код страны> │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), │УдЛичн │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │индивидуального │ │ │ │выбирается из Приложения │ │предпринимателя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование организа- │ │удостоверение │ │ │ │ции> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │индивидуального │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │K(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │индивидуального │ │Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │предпринимателя │ │Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │Т1(7) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │индивидуального │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │УП:/КодГраж//='643'|'999'│ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │К(7) │КНД │Значение равно: 1151005 │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │Т(120) │НаимФОтч │Значение равно: │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │ │ │ │ │АКЦИЗАМ НА АЛКОГОЛЬНУЮ │ │ │ │ │ │ПРОДУКЦИЮ, РЕАЛИЗУЕМУЮ С │ │ │ │ │ │АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВОЙ │ │ │ │ │ │ТОРГОВЛИ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00002 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)| │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │E(0) │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │К(1) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц │ │(отчетного) │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер месяца │ О │К(2) │НомерПериод- │<код> │ │ │ │ │Отч │Принимает значение от 01 │ │ │ │ │ │до 12 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │K(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │210 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │российской организации| │ │ │ │ │ │220 - по месту жительства│ │ │ │ │ │обособленногого │ │ │ │ │ │подразделения| │ │ │ │ │ │331 - по месту │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │деятельности иностранной │ │ │ │ │ │организации через │ │ │ │ │ │отделение иностранной │ │ │ │ │ │организации| │ │ │ │ │ │332 - по месту │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │деятельности иностранной │ │ │ │ │ │организации через иную │ │ │ │ │ │организацию │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │измерения по │ │ │ │383 │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей в │ │ │ │ │ │содержании формы│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 00001. Сумма акциза на алкогольную продукцию,
реализуемую с акцизных складов оптовой торговли,
подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │ П │К(7) │П000010001000│<код> │ │классификации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ П │К(11) │П000010002000│<код ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза, │ П │N(15) │П000010003000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │не позднее 25 │ │ │ │ │ │числа отчетного │ │ │ │ │ │месяца (руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза, │ П │N(15) │П000010004000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │не позднее 15 │ │ │ │ │ │числа месяца, │ │ │ │ │ │следующего за │ │ │ │ │ │отчетным (руб.) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 00002. Расчет суммы акциза
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020001004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020001005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020001006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020001007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020001008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020002004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020002005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020002006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020002007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020002008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020003004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020003005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020003006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020003007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020003008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020004004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020004005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020004006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020004007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020004008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020005004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020005005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020005006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020005007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020005008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020006004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020006005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020006006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020006007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020006008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020007004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020007005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020007006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020007007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020007008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Сумма акциза, подлежащая вычету в связи с возвратом алкогольной продукции │ ├────────────────┬────┬────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020008004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020008005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020008006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020008007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020008008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020009004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020009005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020009006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020009007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020009008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020010004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020010005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020010006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020010007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020010008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020011004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020011005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020011006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020011007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020011008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020012004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020012005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020012006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020012007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020012008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020013004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020013005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020013006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020013007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020013008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020014004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000020014005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза по│ П │N(10.2) │П000020014006│<величина ставки> │ │коду вида │ │ │ │ │ │подакцизных │ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020014007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020014008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┴────┴────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет │ ├────────────────┬────┬────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020015007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020015008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020016007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020016008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020017007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020017008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020018007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020018008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020019007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020019008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020020007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020020008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020021007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020021008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┴────┴────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Сумма превышения налоговых вычетов над исчисленной суммой акциза │ ├────────────────┬────┬────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020022007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020022008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 213 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020023007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020023008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 223 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020024007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020024008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 240 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020025007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020025008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 250 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020026007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020026008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 260 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020027007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020027008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 270 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с 1│ П │N(15) │П000020028007│<сумма> │ │по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза с │ П │N(15) │П000020028008│<сумма> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода по коду │ │ │ │ │ │вида подакцизных│ │ │ │ │ │товаров 280 │ │ │ │ │ └────────────────┴────┴────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 00021. Приложение N 1 к декларации
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид подакцизного│ П │Т(120) │П000210001000│<вид подакцизного товара>│ │товара │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида │ П │К(3) │П000210002000│<код вида подакцизного │ │подакцизного │ │ │ │товара> │ │товара │ │ │ │Приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ П │Т(120) │П000210003000│<единица измерения │ │измерения │ │ │ │налоговой базы> │ │налоговой базы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код единицы │ П │К(3) │П000210004000│<код единицы измерения> │ │измерения по │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара
Таблица 11.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000210005002│<наименование │ │товара │ │ │ │подакцизного товара> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000210005004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000210005005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактическое │ П │N(6.2) │П000210005006│<фактическое содержание │ │содержание │ │ │ │спирта в подакцизной │ │спирта, % │ │ │ │продукции> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000210005007│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода в │ │ │ │ │ │пересчете на │ │ │ │ │ │безводный спирт │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000210005008│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода в │ │ │ │ │ │пересчете на │ │ │ │ │ │безводный спирт │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Итого по виду всего
Таблица 11.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000210006004│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000210006005│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000210006007│<объем> │ │1 по 15 число │ │ │ │ │ │включительно │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода в │ │ │ │ │ │пересчете на │ │ │ │ │ │безводный спирт │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база с│ П │N(15) │П000210006008│<объем> │ │16 по последнее │ │ │ │ │ │число отчетного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода в │ │ │ │ │ │пересчете на │ │ │ │ │ │безводный спирт │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 00022. Приложение N 2 к декларации
Сведения об отгрузке в отчетном налоговом периоде
алкогольной продукции с акцизного склада одной организации
оптовой торговли акцизному складу другой
оптовой организации
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес акцизного │ П │К(3), N(6), │П000220001000│<код страны>,<индекс>, │ │склада - │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │организации │ │Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │оптовой │ │Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │торговли, с │ │Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │которого │ │Т1(7), Т1(7),│ │(код региона выбирается │ │производится │ │Т1(7) │ │из Приложения 3) │ │отгрузка │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес │ П │К(3), N(6), │П000220002000│<код страны>,<индекс>, │ │ │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │ │ │Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │ │ │Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │ │ │Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │(код региона выбирается │ │ │ │Т1(7) │ │из Приложения 3) │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН акцизного │ П │I3(10) │П000220003000│<ИНН> │ │склада - │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │оптовой │ │ │ │ │ │торговли, │ │ │ │ │ │которой │ │ │ │ │ │производится │ │ │ │ │ │отгрузка │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП акцизного │ П │I4(9) │П000220004000│<КПП> │ │склада - │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │оптовой │ │ │ │ │ │торговли, │ │ │ │ │ │которой │ │ │ │ │ │производится │ │ │ │ │ │отгрузка │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ 1. Объем отгруженной продукции по видам алкогольной продукции │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 25% (за│ │ исключением вин) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Код вида товара │ П │К(3) │П000220005004│<код вида подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220005005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │алкогольной │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.1
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ В том числе по каждому товару │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000220006002│<наименование товара> │ │подакцизного │ │ │ │ │ │товара │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220006005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.2
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1.2. Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта от 9 до 25% │ │ (за исключением вин) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида товара │ П │К(3) │П000220007004│<код вида подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220007005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │алкогольной │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.3
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ В том числе по каждому товару │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000220008002│<наименование товара> │ │подакцизного │ │ │ │ │ │товара │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220008005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.4
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1.3. Вина нетрадиционные крепленые │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида товара │ П │К(3) │П000220009004│<код вида подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220009005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │алкогольной │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.5
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ В том числе по каждому товару │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000220010002│<наименование товара> │ │подакцизного │ │ │ │ │ │товара │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220010005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.6
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1.4. Вина (за исключением натуральных нетрадиционных, шампанских и │ │ игристых) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида товара │ П │К(3) │П000220011004│<код вида подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220011005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │алкогольной │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.7
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ В том числе по каждому товару │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000220012002│<наименование товара> │ │подакцизного │ │ │ │ │ │товара │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220012005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.8
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1.5. Вина натуральные нетрадиционные некрепленые │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида товара │ П │К(3) │П000220013004│<код вида подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220013005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │алкогольной │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.9
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ В том числе по каждому товару │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000220014002│<наименование товара> │ │подакцизного │ │ │ │ │ │товара │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220014005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.10
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1.6. Вина шампанские и игристые │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида товара │ П │К(3) │П000220015004│<код вида подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220015005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │алкогольной │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.11
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ В том числе по каждому товару │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000220016002│<наименование товара> │ │подакцизного │ │ │ │ │ │товара │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220016005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.12
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1.7. Вина натуральные (за исключением нетрадиционных некрепленых) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида товара │ П │К(3) │П000220017004│<код вида подакцизного │ │ │ │ │ │товара> │ │ │ │ │ │Приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220017005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │алкогольной │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.13
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ В том числе по каждому товару │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000220018002│<наименование товара> │ │подакцизного │ │ │ │ │ │товара │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15) │П000220018005│<объем отгруженной │ │отгруженной │ │ │ │продукции> │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения обособленного подразделения"
Указывается код причины постановки по месту нахождения обособленного подразделения согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации (форма 12-1-8).
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Дата рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается дата рождения индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Место рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается место рождения индивидуального предпринимателя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол индивидуального предпринимателя"
Указывает пол индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Гражданство индивидуального предпринимателя"
Указывается гражданство индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 3.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности индивидуального предпринимателя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151005. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗАМ НА АЛКОГОЛЬНУЮ ПРОДУКЦИЮ, РЕАЛИЗУЕМУЮ С АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
──┬─ ──┬─
│ │
│ └─ Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы
│ отчетности.
└────── Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение: 1 - месяц.
Реквизит "Номер месяца"
Принимает значение от 01 до 12.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации;
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации;
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК КОДОВ ВИДОВ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ (СКВПТ)
┌───┬───────────────────────────┬────────────────────────────────┐ │Код│ Виды подакцизных товаров │ Налоговая ставка (в процентах │ │ │ │ или рублях и копейках за │ │ │ │ единицу измерения) │ ├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │200│АЛКОГОЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ │ │ ├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │213│Алкогольная продукция с│ 108 руб. за 1 литр безводного│ │ │объемной долей этилового│этилового спирта, содержащегося│ │ │спирта свыше 25 процентов│в подакцизных товарах (80% от│ │ │(за исключением вин) при│ставки, установленной статьей│ │ │реализации с акцизных│193 Налогового кодекса│ │ │складов │Российской Федерации) │ ├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │223│Алкогольная продукция с│ 80 руб. за 1 литр безводного│ │ │объемной долей этилового│этилового спирта, содержащегося│ │ │спирта свыше 9 до 25│в подакцизных товарах (80% от│ │ │процентов включительно (за│ставки, установленной статьей│ │ │исключением вин) при│193 Налогового кодекса│ │ │реализации с акцизных│Российской Федерации) │ │ │складов │ │ ├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │240│Вина нетрадиционные │ 88 руб. за 1 литр безводного│ │ │крепленые │этилового спирта, содержащегося│ │ │ │в подакцизных товарах │ ├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │250│Вина (за исключением│ 52 руб. за 1 литр безводного│ │ │натуральных нетрадиционных,│этилового спирта, содержащегося│ │ │вин шампанских и игристых) │в подакцизных товарах │ ├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │260│Вина натуральные│ 4 руб. за 1 литр │ │ │нетрадиционные крепленые │ │ ├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │270│Вина шампанские и вина│ 10 руб. 50 коп. за 1 литр │ │ │игристые │ │ ├───┼───────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │280│Вина натуральные (за│ 2 руб. 20 коп. за 1 литр │ │ │исключением нетрадиционных│ │ │ │некрепленых) │ │ └───┴───────────────────────────┴────────────────────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │выданное │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование субъекта РФ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Утвержден
Приказом МНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ V-IV.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО АКЦИЗУ НА ПОДАКЦИЗНОЕ МИНЕРАЛЬНОЕ
СЫРЬЕ (ПРИРОДНЫЙ ГАЗ)
(ВЕРСИЯ 3.00001)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде к составу и структуре показателей налоговой декларации по акцизу на подакцизное минеральное сырье (природный газ) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по акцизу на подакцизное минеральное сырье (природный газ). По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@);
Форма налоговой декларации по акцизу на подакцизное минеральное сырье (природный газ) утверждена Приказом МНС России от 10.12.2003 N БГ-3-03/675@ (зарегистрирована в Минюсте России 15.01.2004, N 5417);
Инструкция по заполнению налоговой декларации по акцизу на подакцизное минеральное сырье (природный газ) утверждена Приказом МНС России от 10.12.2003 N БГ-3-03/675@ (зарегистрирована в Минюсте России 15.01.2004, N 5417).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой
декларации по акцизу на подакцизное минеральное сырье
(природный газ) в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по акцизу на подакцизное минеральное сырье (природный газ) состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001>
<Раздел 00002><конец блока>
<Раздел 00001>::={<сведения по строкам 010 - 030><конец блока>}
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002> представлен соответственно в Таблицах 9, 10.
3. Формат представления налоговой декларации по акцизу
на подакцизное минеральное сырье (природный газ)
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 10.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
Н - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌──────────────┬───┬──────┬─────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│Формат│ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│ дополнительная информация │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I1(35)│ИдФайл │<идентификатор отправителя> <год>│ │файла │ │ │ │<месяц> <день> <часы> <минуты> │ │ │ │ │ │<секунды> │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Тип информации│ О │Т2(12)│ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата│ О │N(4.2)│ВерсФорм │3.00 │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия │ Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────┼─────────┼─────────────────────────────────┤ │Количество │ О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информационных частей│ └──────────────┴───┴──────┴─────────┴─────────────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌──────────────┬───┬──────────┬──────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита │дополнительная информация │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл│<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Телефон │ О │Т(20)|Е(0)│ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├──────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │Отчество │ │ Т2(60), │ │ │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └──────────────┴───┴──────────┴──────────┴──────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ│<фамилия>,<имя>,<отчество>│ │отчество │ │ Т2(60), │ │ │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Телефон │ О │Т(20)|Е(0)│ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼──────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр│<адрес электронной почты> │ │отправителя │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴──────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │ I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │отправителя> <год> <номер│ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │ D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │реквизита│дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Полное │ О │ Т(1000) │НаимЮЛПол│<название организации> │ │наименование │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │ О │ I3(10) │ ИННЮЛ │<ИНН организации> │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │КПП по месту │ О │ I4(9) │ КППЮЛ │<КПП организации> │ │нахождения │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I6(13) │ ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│ О │I5(12)|Е(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичнРук │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> (код вида│ │личности │ │ │ │документа выбирается из │ │руководителя │ │ │ │Приложения 1) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>, <индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>, <район>, │ │руководителя в │ │ Т1(40), │ │<город>, <населенный │ │Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>, <улица>, <дом>, │ │Федерации │ │ Т1(40), │ │<корпус>, <квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства в │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │стране, │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой он │ │ │ │ │ │является │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>,<отчес- │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │тво> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ: /ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичнБух │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │главного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │бухгалтера │ │ │ │1) │ │ │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>, <индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>, <район>, │ │главного │ │ Т1(40), │ │<город>, <населенный │ │бухгалтера в │ │ Т1(40), │ │пункт>, <улица>, <дом>, │ │Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>, <квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера в │ │ │ │ │ │стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОУпПред │<фамилия>, <имя>, <отчес-│ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │тво> │ │уполномоченного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │Т(12)|Е(0) │ИННУпПред │<ИНН уполномоченного │ │уполномоченного │ │ │ │представителя> │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │Т(20)|Е(0) │ТелСлужУпПред│<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │Т(20)|Е(0) │ТелДомУпПред │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │представителя │ │ │ │1) │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │ │удостоверение │ │ │Пред │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>, <индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>, <район>, │ │уполномоченного │ │ Т1(40), │ │<город>, <населенный │ │представителя в │ │ Т1(40), │ │пункт>, <улица>, <дом>, │ │Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>, <квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │Рез │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита │ │ реквизита │ │ │ │ и дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>, <имя>, <отчес-│ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │тво> │ │физического лица│ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН физического │ О │I5(12)|Е(0) │ИННФЛ │<ИНН физического лица> │ │лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество дней │ О │N(3)|Е(0) │КолДнейРФ │<кол-во дней> │ │пребывания │ │ │ │Уп:/КодГраж//='643'|'999'│ │физического лица│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │на территории │ │ │ │ДТ:/КолДнейРФ/>0 │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │T(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ//=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │T(20)|Е(0) │ТелДом │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ//=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ//=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │T(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ//=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол физического │ У │К(1) │Пол │<код> │ │лица │ │ │ │Принимает следующие зна- │ │ │ │ │ │ния: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ//=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │Т(120) │Гражд │<текст> │ │физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ//=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │К(3) │КодГражд │<код страны> │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │К(2), Т1(25) │УдЛичн │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │физического лица│ │ │ │выбирается из Приложения │ │ │ │ │ │1) │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │физического лица│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │К(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>, <индекс>, │ │жительства │ │ К(2), │ │<код региона>, <район>, │ │физического лица│ │ Т1(40), │ │<город>, <населенный │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>, <улица>, <дом>, │ │Федерации │ │ Т1(40), │ │<корпус>, <квартира> │ │ │ │ Т1(40), │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ Т1(7), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ Т1(7), │ │ │ │ │ │ Т1(7) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │физического лица│ │ │ │УП:/КодГраж//='643'|'999'│ │в стране, │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │К(7) │КНД │Значение равно: │ │отчетности по │ │ │ │1151040 │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │Т(120) │НаимФОтч │Значение равно: │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │ │ │ │ │АКЦИЗУ НА ПОДАКЦИЗНОЕ │ │ │ │ │ │МИНЕРАЛЬНОЕ СЫРЬЕ │ │ │ │ │ │(ПРИРОДНЫЙ ГАЗ) │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00001 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер месяца │ О │К(2) │НомерПериод- │<код> │ │ │ │ │Отч │Принимает значение от 01 │ │ │ │ │ │до 12 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │211 - по месту постановки│ │ │ │ │ │на учет российской │ │ │ │ │ │организации в качестве │ │ │ │ │ │налогоплательщика| │ │ │ │ │ │115 - по месту постановки│ │ │ │ │ │на учет физического лица │ │ │ │ │ │в качестве │ │ │ │ │ │налогоплательщика| │ │ │ │ │ │331 - месту осуществления│ │ │ │ │ │деятельности иностранной │ │ │ │ │ │организации через │ │ │ │ │ │отделение иностранной │ │ │ │ │ │организации| │ │ │ │ │ │333 - месту осуществления│ │ │ │ │ │деятельности иностранной │ │ │ │ │ │организации через │ │ │ │ │ │физическое лицо │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │измерения по │ │ │ │383 │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей в │ │ │ │ │ │содержание формы│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма акциза на подакцизное минеральное
сырье (природный газ), подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
Таблица 9
┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код бюджетной классификации│П │К (7) │П000010001000│<код> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000010002000│<код ОКАТО> │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза на │П │N(15) │П000010003000│<сумма> │ │подакцизное минеральное │ │ │ │ │ │сырье (природный газ), │ │ │ │ │ │подлежащая уплате в │ │ │ │ │ │бюджет (руб.) │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
Раздел 2. Расчет начисленной суммы акциза
на подакцизное минеральное сырье (природный газ)
Таблица 10
┌───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование реквизита │Тип│Формат│Код реквизита│Структура реквизита и │ │ │ │ │ │ дополнительная │ │ │ │ │ │ информация │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │ I. Операции по реализации (передаче) природного газа │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │- реализация природного │П │N(15) │П000020001003│<сумма> │ │газа в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- реализация природного │П │N(15) │П000020002003│<сумма> │ │газа за пределы территории │ │ │ │ │ │Российской Федерации, за │ │ │ │ │ │исключением государств - │ │ │ │ │ │участников СНГ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- реализация и (или) │П │N(15) │П000020003003│<сумма> │ │передача, в том числе на │ │ │ │ │ │безвозмездной основе, │ │ │ │ │ │природного газа на │ │ │ │ │ │территории Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │газораспределительным │ │ │ │ │ │организациям либо │ │ │ │ │ │непосредственно (минуя │ │ │ │ │ │газораспределительные │ │ │ │ │ │организации) конечным │ │ │ │ │ │потребителям, использующим │ │ │ │ │ │природный газ в качестве │ │ │ │ │ │топлива и (или) сырья │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- передача природного газа │П │N(15) │П000020004003│<сумма> │ │для использования на │ │ │ │ │ │собственные нужды │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- передача природного газа │П │N(15) │П000020005003│<сумма> │ │на промышленную переработку│ │ │ │ │ │на давальческой основе и │ │ │ │ │ │(или) в структуре │ │ │ │ │ │организации для │ │ │ │ │ │изготовления других видов │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- передача природного газа │П │N(15) │П000020006003│<сумма> │ │в качестве вклада в │ │ │ │ │ │уставный (складочный) │ │ │ │ │ │капитал, вклада по договору│ │ │ │ │ │простого товарищества │ │ │ │ │ │(договору о совместной │ │ │ │ │ │деятельности), паевых │ │ │ │ │ │взносов в паевые фонды │ │ │ │ │ │кооперативов - всего, сумма│ │ │ │ │ │строк (1.6.1 - 1.6.3) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на территории Российской │П │N(15) │П000020007003│<сумма> │ │Федерации │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- в государства - участники│П │N(15) │П000020008003│<сумма> │ │СНГ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- за пределы территории │П │N(15) │П000020009003│<сумма> │ │Российской Федерации, за │ │ │ │ │ │исключением государств - │ │ │ │ │ │участников СНГ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итого по операциям, сумма │П │N(15) │П000020010003│<сумма> │ │строк (1.7.1 - 1.7.3) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на территории Российской │П │N(15) │П000020011003│<сумма> │ │Федерации, сумма строк (1.3│ │ │ │ │ │- 1.5; 1.6.1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- в государства - участники│П │N(15) │П000020012003│<сумма> │ │СНГ, сумма строк (1.1; │ │ │ │ │ │1.6.2) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- за пределы территории │П │N(15) │П000020013003│<сумма> │ │Российской Федерации, за │ │ │ │ │ │исключением государств - │ │ │ │ │ │участников СНГ, сумма строк│ │ │ │ │ │(1.2; 1.6.3) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │ II. Операции, освобождаемые от налогообложения │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │- закачка природного газа в│П │N(15) │П000020014003│<сумма> │ │пласт для поддержания │ │ │ │ │ │пластового давления │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- направление природного │П │N(15) │П000020015003│<сумма> │ │газа на подготовку │ │ │ │ │ │теплоносителей для │ │ │ │ │ │нагнетания в нефтяные │ │ │ │ │ │пласты и других методов │ │ │ │ │ │повышения нефтегазоотдачи, │ │ │ │ │ │а также для газлифтной │ │ │ │ │ │добычи нефти │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- использование природного │П │N(15) │П000020016003│<сумма> │ │газа на собственные │ │ │ │ │ │технологические нужды │ │ │ │ │ │газодобывающих и │ │ │ │ │ │газотранспортных │ │ │ │ │ │организаций в пределах │ │ │ │ │ │нормативов, обусловленных │ │ │ │ │ │технологиями подготовки и │ │ │ │ │ │транспортировки газа │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- реализация (передача) на │П │N(15) │П000020017003│<сумма> │ │территории Российской │ │ │ │ │ │Федерации отбензиненного │ │ │ │ │ │сухого и нефтяного │ │ │ │ │ │(попутного) газа после их │ │ │ │ │ │обработки или переработки │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- реализация на территории │П │N(15) │П000020018003│<сумма> │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │природного газа, │ │ │ │ │ │предназначенного для │ │ │ │ │ │личного потребления │ │ │ │ │ │физическими лицами, а также│ │ │ │ │ │для потребления │ │ │ │ │ │жилищно-строительными │ │ │ │ │ │кооперативами, │ │ │ │ │ │кондоминиумами и иными │ │ │ │ │ │подобными потребителями │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- передача и (или) │П │N(15) │П000020019003│<сумма> │ │реализация природного газа │ │ │ │ │ │для производства (в том │ │ │ │ │ │числе на давальческой │ │ │ │ │ │основе) сжатого газа в │ │ │ │ │ │случае реализации │ │ │ │ │ │природного газа по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │регулируемым ценам │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Итого по операциям, строка │П │N(15) │П000020020003│<сумма> │ │2.7.1 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на территории Российской│П │N(15) │П000020021003│<сумма> │ │Федерации, сумма строк (2.1│ │ │ │ │ │- 2.6) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │ III. Увеличение налоговой базы │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Суммы, полученные за │П │N(15) │П000020022003│<сумма> │ │реализованный природный газ│ │ │ │ │ │в виде финансовой помощи, │ │ │ │ │ │авансовых и (или) иных │ │ │ │ │ │платежей, полученных в счет│ │ │ │ │ │оплаты предстоящих поставок│ │ │ │ │ │природного газа, на │ │ │ │ │ │пополнение фондов │ │ │ │ │ │специального назначения, в │ │ │ │ │ │счет увеличения доходов, в │ │ │ │ │ │виде процента (дисконта) по│ │ │ │ │ │векселям, процента по │ │ │ │ │ │товарному кредиту либо │ │ │ │ │ │иначе связанные с оплатой │ │ │ │ │ │реализованного природного │ │ │ │ │ │газа, - всего, сумма строк │ │ │ │ │ │(3.1.1 - 3.1.3) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на территории Российской │П │N(15) │П000020023003│<сумма> │ │Федерации │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- в государства - участники│П │N(15) │П000020024003│<сумма> │ │СНГ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- за пределы территории │П │N(15) │П000020025003│<сумма> │ │Российской Федерации, за │ │ │ │ │ │исключением государств - │ │ │ │ │ │участников СНГ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │ IV. Налоговая база │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Всего, сумма строк (4.1.1 -│П │N(15) │П000020026003│<сумма> │ │4.1.3): │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на территории Российской │П │N(15) │П000020027003│<сумма> │ │Федерации, строки (1.7.1 - │ │ │ │ │ │2.7.1 + 3.1.1) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- в государства - участники│П │N(15) │П000020028003│<сумма> │ │СНГ, строки (1.7.2 + 3.1.2)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- за пределы территории │П │N(15) │П000020029003│<сумма> │ │Российской Федерации, за │ │ │ │ │ │исключением государств - │ │ │ │ │ │участников СНГ, строки │ │ │ │ │ │(1.7.3 + 3.1.3) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │ V. Сумма акциза, начисленная в отчетном периоде │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Ставка на природный газ, │П │N(2) │П000020030003│<величина ставки> │ │реализуемый (передаваемый) │ │ │ │ │ │(%): │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на территории Российской │П │N(2) │П000020031003│<величина ставки> │ │Федерации │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- в государства - участники│П │N(2) │П000020032003│<величина ставки> │ │СНГ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- за пределы территории │П │N(2) │П000020033003│<величина ставки> │ │Российской Федерации, за │ │ │ │ │ │исключением государств - │ │ │ │ │ │участников СНГ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начисленная сумма акциза - │П │N(15) │П000020034003│<сумма> │ │всего, сумма строк (5.2.1 -│ │ │ │ │ │5.2.3) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на территории Российской │П │N(15) │П000020035003│<сумма> │ │Федерации (строка 4.1.1 х │ │ │ │ │ │на строку 5.1.1) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- в государства - участники│П │N(15) │П000020036003│<сумма> │ │СНГ (строка 4.1.2 х на │ │ │ │ │ │строку 5.1.2) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- за пределы территории │П │N(15) │П000020037003│<сумма> │ │Российской Федерации, за │ │ │ │ │ │исключением государств - │ │ │ │ │ │участников СНГ (строка │ │ │ │ │ │4.1.3 х на строку 5.1.3) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза, исчисленная с│П │N(15) │П000020038003│<сумма> │ │сумм авансовых и (или) иных│ │ │ │ │ │платежей, полученных в счет│ │ │ │ │ │предстоящих поставок │ │ │ │ │ │природного газа, │ │ │ │ │ │принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │в отчетном налоговом │ │ │ │ │ │периоде, - всего, сумма │ │ │ │ │ │строк (5.3.1 - 5.3.3) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на территории Российской │П │N(15) │П000020039003│<сумма> │ │Федерации │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- в государства - участники│П │N(15) │П000020040003│<сумма> │ │СНГ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- за пределы территории │П │N(15) │П000020041003│<сумма> │ │Российской Федерации, за │ │ │ │ │ │исключением государств - │ │ │ │ │ │участников СНГ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Сумма акциза на природный │П │N(15) │П000020042003│<сумма> │ │газ, начисленная с учетом │ │ │ │ │ │налоговых вычетов, - всего,│ │ │ │ │ │сумма строк (5.4.1 - 5.4.3)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на территории Российской │П │N(15) │П000020043003│<сумма> │ │Федерации (стр. 5.2.1 - │ │ │ │ │ │стр. 5.3.1) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- в государства - участники│П │N(15) │П000020044003│<сумма> │ │СНГ (стр. 5.2.2 - стр. │ │ │ │ │ │5.3.2) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- за пределы территории │П │N(15) │П000020045003│<сумма> │ │Российской Федерации, за │ │ │ │ │ │исключением государств - │ │ │ │ │ │участников СНГ (стр. 5.2.3 │ │ │ │ │ │- стр. 5.3.3) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │ VI. Расчет акциза на природный газ, реализуемый в Турецкую Республику │ │ в рамках Соглашения между Правительством Российской Федерации │ │ и Правительством Турецкой Республики о поставках российского │ │ природного газа в Турецкую Республику через акваторию Черного моря │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Количество природного газа,│П │N(15) │П000020046003│<количество> │ │реализованного в отчетном │ │ │ │ │ │периоде, всего, сумма строк│ │ │ │ │ │(6.1.1; 6.1.2), куб. м │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- количество природного │П │N(15) │П000020047003│<количество> │ │газа, реализованного │ │ │ │ │ │в отчетном периоде по цене,│ │ │ │ │ │не превышающей 65 долл. США│ │ │ │ │ │за 1000 куб. м, куб. м │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- количество природного │П │N(15) │П000020048003│<количество> │ │газа, реализованного │ │ │ │ │ │в отчетном периоде │ │ │ │ │ │по фактической цене, │ │ │ │ │ │превышающей 65 долл. США │ │ │ │ │ │за 1000 куб. м, куб. м │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │Начисленная сумма акциза на│П │N(15) │П000020049003│<сумма> │ │природный газ - всего, │ │ │ │ │ │сумма (строк 6.2.1; 6.2.2),│ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на природный газ, │П │N(15) │П000020050003│<сумма> │ │реализованный в отчетном │ │ │ │ │ │периоде по цене, не │ │ │ │ │ │превышающей 65 долл. США │ │ │ │ │ │за 1000 куб. м, руб. │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на природный газ, │П │N(15) │П000020051003│<сумма> │ │реализованный в отчетном │ │ │ │ │ │периоде по цене, │ │ │ │ │ │превышающей 65 долл. США │ │ │ │ │ │за 1000 куб. м, руб. │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┤ │ VII. Общая начисленная сумма акциза на природный газ по разделам V и VI │ ├───────────────────────────┬───┬──────┬─────────────┬──────────────────────┤ │Всего, сумма строк (7.1.1 -│П │N(15) │П000020052003│<сумма> │ │7.1.3), руб. │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- на территории Российской │П │N(15) │П000020053003│<сумма> │ │Федерации (строка 5.4.1), │ │ │ │ │ │руб. │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- в государства - участники│П │N(15) │П000020054003│<сумма> │ │СНГ (строка 5.4.2), руб. │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼──────┼─────────────┼──────────────────────┤ │- за пределы территории │П │N(15) │П000020055003│<сумма> │ │Российской Федерации, за │ │ │ │ │ │исключением государств - │ │ │ │ │ │участников СНГ, сумма строк│ │ │ │ │ │(5.4.3; 6.2), руб. │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴──────┴─────────────┴──────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
XXXX*****************
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации"
Определяет количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации. Используется для определения налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Дата рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается дата рождения индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Место рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается место рождения индивидуального предпринимателя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол индивидуального предпринимателя"
Указывает пол индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Гражданство индивидуального предпринимателя"
Указывается гражданство индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности индивидуального предпринимателя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151040. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗУ НА ПОДАКЦИЗНОЕ МИНЕРАЛЬНОЕ СЫРЬЕ (ПРИРОДНЫЙ ГАЗ).
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬── ┬
│ │
│ └─── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы
│ отчетности.
└─────── Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00001.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1 - месяц.
Реквизит "Номер месяца"
Принимает значение от 01 до 12.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
211 - по месту постановки на учет российской организации в качестве налогоплательщика;
115 - по месту постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика;
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации;
333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом: ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, выданное │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование субъекта РФ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
