См. Документы Федеральной таможенной службы

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 18 марта 2013 г. N 503

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ
О ПОРЯДКЕ ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ
ПРИ ПРИОСТАНОВЛЕНИИ И ПРИНЯТИИ НА ХРАНЕНИЕ НАЛИЧНЫХ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И (ИЛИ) ДЕНЕЖНЫХ ИНСТРУМЕНТОВ,
ПЕРЕМЕЩЕНИЕ КОТОРЫХ ПРИОСТАНОВЛЕНО

В целях упорядочения действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено, у лиц, подозреваемых в причастности к легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма в соответствии с подпунктом 12 части 1 статьи 12 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351) и Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19 декабря 2011 г. (Федеральный закон от 25 декабря 2012 г. N 249-ФЗ "О ратификации Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза" ("Российская газета" от 28 декабря 2012 г. N 301) приказываю:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено.

2. Начальникам таможенных органов довести положения настоящей Инструкции до сведения подчиненных должностных лиц и обеспечить контроль за ее неукоснительным выполнением.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Р.В. Давыдова.

Руководитель
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ

Приложение
к приказу ФТС России
от 18 марта 2013 г. N 503

ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ
ПРИ ПРИОСТАНОВЛЕНИИ И ПРИНЯТИИ НА ХРАНЕНИЕ НАЛИЧНЫХ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И (ИЛИ) ДЕНЕЖНЫХ ИНСТРУМЕНТОВ,
ПЕРЕМЕЩЕНИЕ КОТОРЫХ ПРИОСТАНОВЛЕНО

I. Общие положения

1. Инструкция о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено (далее - Инструкция), у лиц, подозреваемых в причастности к легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма, применяется должностными лицами таможенных органов, расположенных в автомобильных, железнодорожных, морских (речных) или воздушных пунктах пропуска через государственную границу Российской Федерации, и устанавливает единый порядок действий должностных лиц таможенных органов в указанных случаях.

2. Перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (далее - ценности) приостанавливается должностными лицами таможенных органов в соответствии с Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 19 декабря 2011 г. (далее - Договор).

3. Местом хранения ценностей, перемещение которых приостановлено, являются сейфы-ячейки, арендованные таможенным органом у кредитной организации посредством заключения договора между таможенным органом и кредитной организацией в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.

II. Действия должностных лиц таможенных органов
при приостановлении перемещения ценностей

4. Факт приостановления ценностей отражается в Акте о приостановлении перемещения через таможенную границу Таможенного союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (далее - Акт), форма которого утверждена Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 12 марта 2013 г. N 37. Акт составляется в двух экземплярах.

5. Приостановленные ценности пересчитываются и помещаются в упаковку, исключающую возможность их повреждения, вместе с экземпляром дополнительного формуляра пассажирской таможенной декларации "Декларация наличных денег и (или) денежных инструментов", форма которой утверждена Решением Комиссии Таможенного союза от 18 июня 2010 г. N 287 "Об утверждении формы пассажирской таможенной декларации и порядка заполнения пассажирской таможенной декларации". Проверка подлинности ценностей, перепись их серий и номеров не осуществляется.

Действия должностных лиц таможенного органа в случае приостановления ценностей фиксируются с помощью фото- и (или) видеозаписи. Запись о применении фото- и (или) видеозаписи делается в двух экземплярах Акта. Фото- и (или) видеозапись прилагаются к экземпляру Акта, который остается в таможенном органе.

На упаковку наклеивается либо прикрепляется иным способом, не нарушающим целостности упаковки, бирка, на которой указывается дата и номер Акта и выполняется пояснительная надпись "Упаковано в моем присутствии", и ставятся дата и подписи:

физического лица, осуществлявшего перемещение ценностей;

должностного лица таможенного органа, осуществившего приостановление перемещения ценностей, с проставлением на бирке оттиска его личной номерной печати.

Должностное лицо таможенного органа передает второй экземпляр Акта физическому лицу и информирует его об условиях хранения, месте и сроках приостановления ценностей, а также об условиях их возврата.

Действия, направленные на приостановление перемещения ценностей, выполняются в течение времени, отведенного для проведения таможенного контроля.

6. Должностное лицо таможенного органа, осуществившее приостановление перемещения ценностей, является материально ответственным лицом, в обязанности которого входит принятие необходимых мер по обеспечению сохранности ценностей, до передачи их лицу, материально ответственному за хранение.

7. В таможенном органе, осуществившем приостановление перемещения ценностей, ведется журнал учета приостановленных к перемещению ценностей (далее - журнал учета приостановлений) по образцу, приведенному в приложении N 1 к Инструкции.

Журнал учета приостановлений должен быть прошнурован, пронумерован, заверен подписью начальника таможенного органа либо лица, им уполномоченного, и печатью таможенного органа.

Приостановленные ценности учитываются в день их поступления. Записи в журнале учета приостановлений производятся в хронологическом порядке.

Датой завершения журнала учета приостановлений считается дата внесения последней записи в соответствующие графы.

В день внесения последней записи в соответствующую графу журнала учета приостановлений начальник таможенного органа либо лицо, им уполномоченное, проверяет полноту и достоверность внесенных сведений и проставляет на лицевой стороне обложки журнала учета приостановлений подпись и дату его завершения.

Журнал учета приостановлений по окончании хранится в течение 5 лет с момента внесения в него последней записи о передаче ценностей на хранение.

III. Передача на хранение, организация хранения и учета
ценностей, перемещение которых приостановлено

8. Должностное лицо таможенного органа, осуществившее приостановление перемещения ценностей, не позднее одного рабочего дня или до окончания рабочей смены передает их вместе с экземпляром Акта лицу, материально ответственному за хранение ценностей в таможенном органе, которое принимает их на хранение по акту приема-передачи ценностей (далее - акт приема-передачи). Образец акта приема-передачи приведен в приложении N 2 к Инструкции.

При обнаружении в процессе передачи ценностей нарушения целостности упаковки и (или) повреждения бирки, а также утраты части или всех ценностей, помещаемых на хранение, в акте приема-передачи необходимо проставление соответствующей отметки.

9. Материально ответственным за хранение и учет ценностей, принятых на хранение по акту приема-передачи, а также их помещение на хранение в сейфы-ячейки, арендованные таможенным органом у кредитной организации, является должностное лицо таможенного органа (далее - материально ответственное должностное лицо), назначенное приказом начальника таможенного органа или лица, его замещающего. В обязанности материально ответственного должностного лица также входит контроль за соблюдением предельного срока приостановления перемещения ценностей, установленного статьей 4 Договора.

10. Акт приема-передачи составляется в трех экземплярах: один экземпляр остается у материально ответственного должностного лица, второй экземпляр передается должностному лицу, осуществившему приостановление перемещения ценностей, третий экземпляр не позднее одного рабочего дня после принятия ценностей на хранение передается в подразделение бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа и является основанием для отражения в бюджетном учете соответствующих операций.

В акте приема-передачи указывается: Ф.И.О., должность лица и наименование структурного подразделения таможенного органа, сдавшего ценности на хранение; Ф.И.О., должность лица и наименование структурного подразделения таможенного органа, принявшего ценности на хранение; сумма ценностей; количество принятых упаковок, а также сведения об упаковке (описание упаковки, наличие бирки и ее сохранность).

11. Ценности, принятые на хранение, подлежат учету на забалансовом счете 02 "Материальные ценности, принятые на ответственное хранение".

Аналитический учет по указанному счету ведется по дате, серии и номеру Акта, а также количеству принятых упаковок, месту их нахождения и материально ответственным лицам в сумме, указанной в акте приема-передачи. Иностранная валюта принимается к забалансовому учету в рублевом эквиваленте по курсу Центрального банка Российской Федерации на день принятия к учету. Переоценка по счету не производится.

12. Для учета ценностей, принятых на хранение, материально ответственным должностным лицом ведется журнал учета принятых на хранение ценностей (далее - журнал учета хранения ценностей) по образцу, приведенному в приложении N 3 к Инструкции.

13. Журнал учета хранения ценностей должен быть прошнурован, пронумерован и заверен подписью начальника таможенного органа либо лица, им уполномоченного, и печатью таможенного органа.

Передаваемые на хранение ценности учитываются в день их поступления. Записи в журнале учета хранения ценностей производятся в хронологическом порядке.

Датой завершения журнала учета хранения ценностей считается дата внесения последней записи в соответствующие графы.

В день внесения последней записи в соответствующую графу журнала учета хранения ценностей начальник таможенного органа либо лицо, им уполномоченное, проверяет полноту и достоверность внесенных сведений и проставляет на лицевой стороне обложки журнала учета хранения ценностей подпись и дату его завершения.

Журнал учета хранения ценностей по окончании хранится в течение 5 лет с момента внесения в него последней записи о возврате ценностей.

IV. Передача правоохранительным органам ценностей,
перемещение которых приостановлено

14. В случае получения от правоохранительных органов процессуального решения об изъятии (аресте) ценностей, перемещение которых приостановлено, материально ответственное должностное лицо передает ценности уполномоченному представителю правоохранительного органа в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях или уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации.

15. В акте приема-передачи, а также в журнале учета хранения ценностей проставляются отметки, подтверждающие передачу материально ответственным должностным лицом ценностей уполномоченному представителю правоохранительного органа.

Акт передается уполномоченному представителю правоохранительного органа, а его заверенная копия остается у материально ответственного должностного лица таможенного органа.

Материально ответственное должностное лицо не позднее одного рабочего дня после передачи ценностей уполномоченному представителю правоохранительного органа передает в отдел бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа акт приема-передачи с отметкой о передаче ценностей правоохранительному органу, а также копию Акта с приложением основания для передачи - копии процессуального документа, заверенного надлежащим образом.

16. Материально ответственное должностное лицо в течение одного рабочего дня в письменной форме заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении информирует физическое лицо, осуществлявшее перемещение ценностей, о передаче ценностей в правоохранительный орган (наименование и адрес организации, учреждения, которому переданы ценности).

При наличии в Акте адреса электронной почты и (или) номера телефона физического лица оно информируется дополнительно по указанным каналам связи.

Основанием для снятия ценностей с забалансового учета является копия процессуального документа, заверенная надлежащим образом.

V. Действия должностных лиц таможенных органов
при возврате принятых на хранение ценностей, перемещение
которых приостановлено

17. В случае принятия решения о возврате приостановленных таможенными органами ценностей или истечения срока приостановления, установленного статьей 4 Договора, их возврат осуществляется физическому лицу, обладающему в отношении этих товаров соответствующими полномочиями (физическому лицу, осуществлявшему перемещение ценностей, либо лицу, обладающему в отношении ценностей полномочиями в соответствии с доверенностью, удостоверенной в установленном законодательством Российской Федерации порядке), при предъявлении экземпляра Акта.

18. Материально ответственное должностное лицо в целях проверки сохранности помещенных в упаковку ценностей в присутствии физического лица проверяет целостность упаковки, наличие бирки и ее сохранность. Вскрывает упаковку, проверяет наличие помещенных в нее ценностей и их пересчитывает.

В случае нарушения целостности упаковки и (или) повреждения бирки, а также утраты части или всех ценностей, помещенных на хранение, в акте приема-передачи проставляется соответствующая отметка.

Действия материально ответственного должностного лица фиксируются с помощью фото- и (или) видеозаписи. Во всех экземплярах Акта делается запись о применении фото- и (или) видеозаписи. К экземпляру Акта, остающегося в таможенном органе, прилагаются материалы фото- и (или) видеозаписи.

В акте приема-передачи и в журнале учета хранения ценностей проставляются отметки, подтверждающие передачу материально ответственным должностным лицом ценностей и их получение физическим лицом.

Один экземпляр Акта и копия акта приема-передачи передается физическому лицу.

19. Материально ответственное должностное лицо не позднее одного рабочего дня после выдачи ценностей физическому лицу передает в отдел бухгалтерского учета и финансовой экспертизы таможенного органа Акт и акт приема-передачи с отметкой о возврате.

Основанием для снятия ценностей с забалансового учета является акт приема-передачи с отметкой о возврате.

Начальник
Управления торговых ограничений,
валютного и экспортного контроля
П.А.БАКЛАКОВ

Приложение N 1
к Инструкции о порядке действий
должностных лиц таможенных
органов при приостановлении
и принятии на хранение наличных
денежных средств и (или)
денежных инструментов, перемещение
которых приостановлено

Образец

                       ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
               _______________________ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
               _____________________________________________
                     (наименование таможенного органа)

                       Журнал учета приостановлений
┌───┬─────────┬───────────────┬────────┬────────┬─────────┬─────────────────┬─────────┬───────────────┬──────┐
│ N │Дата и   │  Должность и  │ Дата,  │ Кол-во │Сведения │    Сумма или    │   Дата  │    Подпись    │Приме-│
│п/п│место    │    Ф.И.О.     │серия и │упаковок│    об   │ количество <*>  │ передачи│ должностного  │чание │
│   │приоста- │ должностного  │ номер  │        │ упаковке├────────┬────────┤ценностей│     лица      │      │
│   │новления │     лица      │  Акта  │        │(описание│цифрами │прописью│    на   │  таможенного  │      │
│   │ценностей│  таможенного  │        │        │упаковки,│        │        │ хранение│    органа,    │      │
│   │         │    органа,    │        │        │  бирки) │        │        │         │осуществившего │      │
│   │         │осуществившего │        │        │         │        │        │         │приостановление│      │
│   │         │приостановление│        │        │         │        │        │         │   ценности    │      │
│   │         │   ценности    │        │        │         │        │        │         │               │      │
├───┼─────────┼───────────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼───────────────┼──────┤
│ 1 │    2    │       3       │   4    │   5    │    6    │   7    │   8    │    9    │      10       │  11  │
├───┼─────────┼───────────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼───────────────┼──────┤
│   │         │               │        │        │         │        │        │         │               │      │
├───┼─────────┼───────────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼───────────────┼──────┤
│   │         │               │        │        │         │        │        │         │               │      │
├───┼─────────┼───────────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┼───────────────┼──────┤
│   │         │               │        │        │         │        │        │         │               │      │
└───┴─────────┴───────────────┴────────┴────────┴─────────┴────────┴────────┴─────────┴───────────────┴──────┘

--------------------------------

<*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские), ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков.

Приложение N 2
к Инструкции о порядке действий
должностных лиц таможенных
органов при приостановлении
и принятии на хранение наличных
денежных средств и (или)
денежных инструментов, перемещение
которых приостановлено

Образец

                                                            Лицевая сторона

                                    АКТ
                   приема-передачи на хранение ценностей

"__" ____________ 201_ г. N __________ ____________________________________
                                        (наименование и адрес таможенного
                                                     органа)
___________________________________________________________________________
  (наименование структурного подразделения таможенного органа, должность,
                    фамилия, имя, отчество (полностью)
___________________________________________________________________________
           должностного лица, передавшего ценности на хранение)
передал__, а ______________________________________________________________
              (наименование структурного подразделения таможенного органа,
                            которому передаются ценности,
___________________________________________________________________________
должность, фамилия и инициалы лица, ответственного за его хранение, адрес)
принял__  на   хранение  ценности,  перемещение  которых  через  таможенную
границу   Таможенного  союза  приостановлено,  по  Акту  о  приостановлении
перемещения  через  таможенную  границу Таможенного союза наличных денежных
средств и (или) денежных инструментов от "__" ____________ 201_ г. N ______
┌───┬────────────┬──────────────────────────┬──────────────────┬──────────┐
│ N │ Количество │   Сведения об упаковке   │    Сумма или     │Примечание│
│п/п│  упаковок  │   (описание упаковки,    │  количество <*>  │          │
│   │            │    наличие бирки и ее    ├────────┬─────────┤          │
│   │            │       сохранность)       │цифрами │прописью │          │
├───┼────────────┼──────────────────────────┼────────┼─────────┼──────────┤
│ 1 │     2      │            3             │   4    │    5    │    6     │
├───┼────────────┼──────────────────────────┼────────┼─────────┼──────────┤
│   │            │                          │        │         │          │
├───┼────────────┼──────────────────────────┼────────┼─────────┼──────────┤
│   │            │                          │        │         │          │
├───┼────────────┼──────────────────────────┼────────┼─────────┼──────────┤
│   │            │                          │        │         │          │
├───┼────────────┼──────────────────────────┼────────┼─────────┼──────────┤
│   │            │                          │        │         │          │
└───┴────────────┴──────────────────────────┴────────┴─────────┴──────────┘
Должностное лицо,
сдавшее ценности на хранение   __________________/_________________________
                                   (подпись)         (фамилия, инициалы)
Должностное лицо,
принявшее ценности на хранение __________________/_________________________
                                   (подпись)         (фамилия, инициалы)

--------------------------------

<*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские), ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков.

Приложение N 3
к Инструкции о порядке действий
должностных лиц таможенных
органов при приостановлении
и принятии на хранение наличных
денежных средств и (или)
денежных инструментов, перемещение
которых приостановлено

Образец

                       ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
                 __________________ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
            __________________________________________ ТАМОЖНЯ
                       (наименование, адрес)

                      Журнал учета хранения ценностей
┌───┬───────┬────────┬──────┬────────┬─────────────────┬────────────┬────────────┬───────────┬───────────┬──────┐
│ N │Дата   │ Дата и │Дата, │ Кол-во │    Сумма или    │   Ф.И.О.   │   Ф.И.О.   │  Ф.И.О.   │Ф.И.О.     │Приме-│
│п/п│поступ-│  номер │серия │упаковок│ количество <*>  │должностного│должностного│физического│должност-  │чание │
│   │ления  │  акта  │  и   │        ├────────┬────────┤    лица    │    лица    │лица, дата │ного лица  │      │
│   │ценнос-│ приема-│номер │        │цифрами │прописью│ таможенного│ таможенного│ и подпись │таможенного│      │
│   │тей на │передачи│ Акта │        │        │        │   органа,  │   органа,  │           │органа,    │      │
│   │хране- │        │      │        │        │        │  сдавшего  │ принявшего │           │передавшего│      │
│   │ние    │        │      │        │        │        │ ценности на│ ценности на│           │ценности   │      │
│   │       │        │      │        │        │        │  хранение  │  хранение  │           │правоохра- │      │
│   │       │        │      │        │        │        │            │            │           │нительным  │      │
│   │       │        │      │        │        │        │            │            │           │органам,   │      │
│   │       │        │      │        │        │        │            │            │           │дата,      │      │
│   │       │        │      │        │        │        │            │            │           │подпись    │      │
├───┼───────┼────────┼──────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────┤
│ 1 │   2   │   3    │  4   │   5    │   6    │   7    │      8     │      9     │    10     │     11    │  12  │
├───┼───────┼────────┼──────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────┤
│   │       │        │      │        │        │        │            │            │           │           │      │
├───┼───────┼────────┼──────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────┤
│   │       │        │      │        │        │        │            │            │           │           │      │
├───┼───────┼────────┼──────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼────────────┼───────────┼───────────┼──────┤
│   │       │        │      │        │        │        │            │            │           │           │      │
└───┴───────┴────────┴──────┴────────┴────────┴────────┴────────────┴────────────┴───────────┴───────────┴──────┘

--------------------------------

<*> Количество указывается для денежных инструментов (векселя, чеки (банковские), ценные бумаги на предъявителя и иное), за исключением дорожных чеков.

Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области