См. Документы Федеральной налоговой службы Российской Федерации

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 31 августа 2012 г. N ММВ-7-6/587@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@

С целью обеспечения возможности направления налогоплательщиками документов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в налоговые органы в соответствии с пунктом 3 статьи 80, пунктом 2 статьи 93, пунктом 5 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Внести в формат описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденный приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@, изменения, изложив таблицы 4.8, 4.9, 4.10, 4.16 и 4.17 в редакции согласно приложению к настоящему приказу.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.МИШУСТИН

Приложение

к приказу ФНС России

от "__" ________ 2012 г. N _______

Таблица 4.8

Документ, представленный в виде xml-файла (ДокФорм)

┌─────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │

│ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │

│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │

│ │ элемента │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Код документа │ КодДок │ А │ T(=4) │ ОК │Принимает значение: 0924 | │

│ │ │ │ │ │0925 | 0926 | 1004 | 2181 │

│ │ │ │ │ │| 2232 | 2233 | 2234 | │

│ │ │ │ │ │2772, где: │

│ │ │ │ │ │0924 - Счет-фактура, 0925 -│

│ │ │ │ │ │Книга покупок, 0926 - Книга│

│ │ │ │ │ │продаж, 1004 - Журнал │

│ │ │ │ │ │полученных и выставленных │

│ │ │ │ │ │счетов-фактур, 2181 - Акт │

│ │ │ │ │ │приемки-сдачи работ │

│ │ │ │ │ │(услуг), 2232 - │

│ │ │ │ │ │Дополнительный лист Книги │

│ │ │ │ │ │покупок, 2233 - │

│ │ │ │ │ │Дополнительный лист Книги │

│ │ │ │ │ │продаж, 2234 - Товарная │

│ │ │ │ │ │накладная (ТОРГ-12), │

│ │ │ │ │ │2772 - корректировочный │

│ │ │ │ │ │счет-фактура │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Код формы документа по │ КНД_Док │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент "КНДТип" │

│КНД │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Номер документа- │ НомДокОсн │ А │ T(1-500) │ Н │Обязателен для КодДок2181. │

│основания (основного │ │ │ │ │Для остальных КодДок не │

│документа) │ │ │ │ │заполняется │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Дата документа-основания │ ДатаДокОсн │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │

│(основного документа) │ │ │ │ │"ДатаSQLТип" │

│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. │

│ │ │ │ │ │Обязателен для КодДок = │

│ │ │ │ │ │2181. │

│ │ │ │ │ │Для остальных КодДок не │

│ │ │ │ │ │заполняется │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Порядковый номер │ ПорНомДок │ П │ T(=4) │ Н │Обязателен при направлении │

│запрашиваемого документа │ │ │ │ │документов в ответ на │

│(запрашиваемой │ │ │ │ │требование о представлении │

│информации) │ │ │ │ │документов (информации). │

│ │ │ │ │ │Указывается порядковый │

│ │ │ │ │ │номер запрашиваемого │

│ │ │ │ │ │документа, согласно │

│ │ │ │ │ │требованию о представлении │

│ │ │ │ │ │документов (информации). │

│ │ │ │ │ │Имеет вид 1.XX (2.XX), где │

│ │ │ │ │ │XX - порядковый номер │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Имя файла документа │ ИмяФайл │ П │ T(1-200) │ О │Имя файла представляемого │

│ │ │ │ │ │в налоговый орган │

│ │ │ │ │ │документа в соответствии с │

│ │ │ │ │ │утвержденным форматом для │

│ │ │ │ │ │данного документа без │

│ │ │ │ │ │расширения и точки │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Имя файла ЭП данного │ ИмяФайлЭЦП │ П │ T(1-200) │ О │Имя файла ЭП должно иметь │

│документа │ │ │ │ │следующий вид: │

│ │ │ │ │ │ИмяФайлXXX.sgn, где: │

│ │ │ │ │ │ИмяФайл - имя файла │

│ │ │ │ │ │представляемого в │

│ │ │ │ │ │налоговый орган документа │

│ │ │ │ │ │в соответствии с │

│ │ │ │ │ │утвержденным форматом для │

│ │ │ │ │ │данного документа, без │

│ │ │ │ │ │расширения и точки; │

│ │ │ │ │ │XXX - постфикс файла ЭП, │

│ │ │ │ │ │принимающий значение │

│ │ │ │ │ │"SGN"; │

│ │ │ │ │ │.sgn - точка и расширение │

│ │ │ │ │ │файла ЭП │

└─────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────────┘

Таблица 4.9

Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСкан)

┌─────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │

│ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │

│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │

│ │ элемента │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Код документа │ КодДок │ А │ T(=4) │ ОК │Принимает значение: 0924 | │

│ │ │ │ │ │1665 | 2181 | 2215 | 2216 │

│ │ │ │ │ │| 2330 | 2234 | 2745 | │

│ │ │ │ │ │2766 | 2772, где: │

│ │ │ │ │ │0924 - Счет-фактура, 1665 -│

│ │ │ │ │ │Товарно-транспортная │

│ │ │ │ │ │накладная, 2181 - Акт │

│ │ │ │ │ │приемки-сдачи работ │

│ │ │ │ │ │(услуг), 2215 - Грузовая │

│ │ │ │ │ │таможенная декларация/ │

│ │ │ │ │ │транзитная декларация, │

│ │ │ │ │ │2216 - Добавочный лист к │

│ │ │ │ │ │грузовой таможенной │

│ │ │ │ │ │декларации/транзитной │

│ │ │ │ │ │декларации, 2330 - │

│ │ │ │ │ │Спецификация (калькуляция, │

│ │ │ │ │ │расчет) цены (стоимости), │

│ │ │ │ │ │2234 - Товарная накладная │

│ │ │ │ │ │(ТОРГ-12), 2745 - │

│ │ │ │ │ │Дополнение к договору, │

│ │ │ │ │ │2766 - Договор │

│ │ │ │ │ │(соглашение, контракт), │

│ │ │ │ │ │2772 - корректировочный │

│ │ │ │ │ │счет-фактура │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Наименование документа │ НаимДок │ А │T(1-1000) │ О │ │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Дата документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │"ДатаSQLТип". │

│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. │

│ │ │ │ │ │Обязателен для КодДок = │

│ │ │ │ │ │0924 | 1665 | 2181 | 2330 │

│ │ │ │ │ │| 2234 | 2745 | 2766 | │

│ │ │ │ │ │2772. │

│ │ │ │ │ │Для остальных КодДок не │

│ │ │ │ │ │заполняется │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Номер документа │ НомДок │ А │ T(1-500) │ Н │Обязателен для КодДок = │

│ │ │ │ │ │0924 | 1665 | 2215 | 2216 │

│ │ │ │ │ │| 2330 | 2745 | 2766 | │

│ │ │ │ │ │2772. │

│ │ │ │ │ │Может заполняться для │

│ │ │ │ │ │КодДок = 2181 | 2234 │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма всего (с налогом - │ СумВсего │ А │ N(17.2) │ Н │Обязателен для КодДок = │

│при его наличии), │ │ │ │ │0924 | 1665 | 2181 | 2330 │

│указанная в документе │ │ │ │ │| 2234 | 2772. │

│ │ │ │ │ │Может заполняться для │

│ │ │ │ │ │КодДок = 2745 | 2766 │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога, указанная │ СумНалог │ А │ N(17.2) │ Н │Обязателен для КодДок = │

│в документе │ │ │ │ │0924. │

│ │ │ │ │ │Может заполняться для │

│ │ │ │ │ │КодДок = 1665 | 2181 | │

│ │ │ │ │ │2330 | 2234 | 2745 | 2766 │

│ │ │ │ │ │| 2772 │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Номер документа- │ НомДокОсн │ А │ T(1-500) │ Н │Обязателен для КодДок = │

│основания (основного │ │ │ │ │1665 | 2181 | 2216 | 2330 │

│документа) │ │ │ │ │| 2745 | 2772. │

│ │ │ │ │ │Может заполняться для │

│ │ │ │ │ │КодДок = 2234. │

│ │ │ │ │ │Используется для │

│ │ │ │ │ │документов, составляемых │

│ │ │ │ │ │при наличии основания │

│ │ │ │ │ │(основного документа) │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Дата документа-основания │ ДатаДокОсн │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │

│(основного документа) │ │ │ │ │"ДатаSQLТип". │

│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. │

│ │ │ │ │ │Обязателен для КодДок = │

│ │ │ │ │ │1665 | 2181 | 2330 | 2745 │

│ │ │ │ │ │| 2772. │

│ │ │ │ │ │Может заполняться для │

│ │ │ │ │ │КодДок = 2234. │

│ │ │ │ │ │Используется для │

│ │ │ │ │ │документов, составляемых │

│ │ │ │ │ │при наличии основания │

│ │ │ │ │ │(основного документа) │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Предмет документа │ ПредмДок │ А │ T(1-500) │ Н │Обязателен для КодДок = │

│ │ │ │ │ │2745 | 2330 | 2766. │

│ │ │ │ │ │Для остальных КодДок не │

│ │ │ │ │ │заполняется. │

│ │ │ │ │ │Используется для описания │

│ │ │ │ │ │предмета документа │

│ │ │ │ │ │(предмет договора и т.п.) │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Порядковый номер │ ПорНомДок │ П │ T(=4) │ Н │Обязателен при направлении │

│запрашиваемого документа │ │ │ │ │документов в ответ на │

│(запрашиваемой │ │ │ │ │требование о представлении │

│информации) │ │ │ │ │документов (информации). │

│ │ │ │ │ │Указывается порядковый │

│ │ │ │ │ │номер запрашиваемого │

│ │ │ │ │ │документа, согласно │

│ │ │ │ │ │требованию о представлении │

│ │ │ │ │ │документов (информации). │

│ │ │ │ │ │Имеет вид 1.XX (2.XX), где │

│ │ │ │ │ │XX - порядковый номер │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Период документа │ ПерДок │ С │ │ Н │Типовой элемент │

│ │ │ │ │ │"ПериодТип". │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.13 │

│ │ │ │ │ │Может заполняться для │

│ │ │ │ │ │КодДок = 2181 │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Реквизиты лица, │ УчСдел │ С │ │ НМ │Состав элемента │

│составившего документ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.10. │

│(реквизиты участника │ │ │ │ │Обязателен для КодДок = │

│сделки, поставки, │ │ │ │ │0924 | 1665 | 2181 | 2330 │

│указанные в документе) │ │ │ │ │| 2234 | 2745 | 2766 | │

│ │ │ │ │ │2772. │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Имя файла документа │ ИмяФайл │ П │ T(1-150) │ ОМ │Имя файла сканированного │

│ │ │ │ │ │документа имеет вид: │

│ │ │ │ │ │KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, │

│ │ │ │ │ │где: │

│ │ │ │ │ │KD - префикс, принимающий │

│ │ │ │ │ │значение кода документа в │

│ │ │ │ │ │соответствии с КодДок; │

│ │ │ │ │ │O - идентификатор │

│ │ │ │ │ │отправителя имеет вид: │

│ │ │ │ │ │для организаций - │

│ │ │ │ │ │девятнадцатиразрядный код │

│ │ │ │ │ │(ИНН и КПП организации); │

│ │ │ │ │ │для физических лиц - │

│ │ │ │ │ │двенадцатиразрядный код │

│ │ │ │ │ │(ИНН физического лица, при │

│ │ │ │ │ │отсутствии ИНН - │

│ │ │ │ │ │последовательность из │

│ │ │ │ │ │двенадцати нулей); │

│ │ │ │ │ │P - идентификатор │

│ │ │ │ │ │конечного получателя - │

│ │ │ │ │ │налогового органа, - │

│ │ │ │ │ │четырехразрядный код │

│ │ │ │ │ │налогового органа в │

│ │ │ │ │ │соответствии с СОНО; │

│ │ │ │ │ │GGGGMMDD - дата │

│ │ │ │ │ │формирования файла; │

│ │ │ │ │ │N 1, N 2 - │

│ │ │ │ │ │идентификационные номера │

│ │ │ │ │ │файла (GUID). │

│ │ │ │ │ │Если документ состоит из │

│ │ │ │ │ │нескольких файлов, N1 │

│ │ │ │ │ │одинаковый для всех файлов │

│ │ │ │ │ │одного документа, N2 │

│ │ │ │ │ │уникален для каждого файла │

│ │ │ │ │ │независимо от │

│ │ │ │ │ │принадлежности к │

│ │ │ │ │ │документу. │

│ │ │ │ │ │Расширение имени файла - │

│ │ │ │ │ │tif | jpg. │

│ │ │ │ │ │К файлам, содержащим │

│ │ │ │ │ │отсканированные │

│ │ │ │ │ │изображения, предъявляются │

│ │ │ │ │ │следующие требования: │

│ │ │ │ │ │черно-белое изображение с │

│ │ │ │ │ │разрешением │

│ │ │ │ │ │отсканированного документа │

│ │ │ │ │ │не менее 150 и не более │

│ │ │ │ │ │300 точек на дюйм с │

│ │ │ │ │ │использованием 256 │

│ │ │ │ │ │градаций серого цвета. │

│ │ │ │ │ │Имя файла представляемого │

│ │ │ │ │ │в налоговый орган │

│ │ │ │ │ │документа в соответствии с │

│ │ │ │ │ │утвержденным форматом для │

│ │ │ │ │ │данного документа без │

│ │ │ │ │ │расширения и точки │

└─────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────────┘

Таблица 4.10

Реквизиты лица, составившего документ

(реквизиты участника сделки, поставки, указанные

в документе) (УчСдел)

┌─────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │

│ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │

│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │

│ │ элемента │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Роль участника сделки │РольУчастСдел│ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: 101 | │

│ │ │ │ │ │102 | 103 | 104 | 105 | │

│ │ │ │ │ │113 | 114 | 116 | 117 | │

│ │ │ │ │ │120 | 121 | 122 | 201 | │

│ │ │ │ │ │203 | 204 | 205 | 209 | │

│ │ │ │ │ │210 | 214 | 216 | 217 | │

│ │ │ │ │ │218 | 219 | 220 | 221 | │

│ │ │ │ │ │222 | 301 | 302 | 303 | │

│ │ │ │ │ │304 | 305 | 306 | 307 | │

│ │ │ │ │ │309 | 310 | 311 | 312 | │

│ │ │ │ │ │313 | 314, где: │

│ │ │ │ │ │101 - продавец; 102 - │

│ │ │ │ │ │поставщик; 103 - заказчик; │

│ │ │ │ │ │104 - отправитель; 105 - │

│ │ │ │ │ │грузоотправитель; 113 - │

│ │ │ │ │ │учредитель; 114 - │

│ │ │ │ │ │арендодатель; 116 - │

│ │ │ │ │ │займодатель; 117 - │

│ │ │ │ │ │векселедатель; 120 - │

│ │ │ │ │ │страхователь; 121 - │

│ │ │ │ │ │экспортер; 122 - │

│ │ │ │ │ │работодатель; 201 - │

│ │ │ │ │ │покупатель; 203 - │

│ │ │ │ │ │исполнитель; 204 - │

│ │ │ │ │ │получатель; 205 - │

│ │ │ │ │ │грузополучатель; 209 - │

│ │ │ │ │ │поверенный; 210 - агент; │

│ │ │ │ │ │214 - арендатор; 216 - │

│ │ │ │ │ │займополучатель (заемщик); │

│ │ │ │ │ │217 - векселеполучатель; │

│ │ │ │ │ │218 - пользователь; 219 - │

│ │ │ │ │ │хранитель; 220 - │

│ │ │ │ │ │страховщик; 221 - │

│ │ │ │ │ │импортер; 222 - работник; │

│ │ │ │ │ │301 - участник; 302 - │

│ │ │ │ │ │плательщик; 303 - │

│ │ │ │ │ │декларант; 304 - │

│ │ │ │ │ │перевозчик; 305 - │

│ │ │ │ │ │экспедитор; 306 - │

│ │ │ │ │ │акционер; 307 - эмитент; │

│ │ │ │ │ │309 - инвестор; 310 - │

│ │ │ │ │ │генеральный подрядчик; 311 │

│ │ │ │ │ │- субподрядчик; 312 - │

│ │ │ │ │ │подрядчик; 313 - │

│ │ │ │ │ │посредник; 314 - лицо, │

│ │ │ │ │ │составившее документ. │

├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤

│Организация - участник │ УчСделОрг │ С │ │ О │Типовой элемент │

│сделки | │ │ │ │ │"СвУчСделЮЛТип". │

│ │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.17 │

│Индивидуальный │ УчСделФЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │

│предприниматель - │ │ │ │ │"СвУчСделФЛТип". │

│участник сделки │ │ │ │ │Состав элемента │

│ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.16 │

└─────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────────┘

Таблица 4.16

Сведения о физическом лице (СвУчСделФЛТип)

Наименование элемента
Сокращенное
наименование
(код)
элемента
Признак
типа
элемента
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент
"ИННФЛТип".
При отсутствии ИНН -
последовательность из
двенадцати нулей.
Обязателен для КодДок =
2181 | 2330 | 2745 | 2766.
Может заполняться для
КодДок = 0924 | 1665 |
2234 | 2772
Фамилия, имя, отчество
физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент "ФИОТип".
Состав элемента
представлен в табл. 4.18

Таблица 4.17

Сведения об организации (СвУчСделЮЛТип)

Наименование элемента
Сокращенное
наименование
(код)
элемента
Признак
типа
элемента
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
Дополнительная информация
Полное наименование
организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
Н
Типовой элемент
"ИННЮЛТип".
Обязателен для КодДок =
2181 | 2330 | 2745 | 2766.
Может заполняться для
КодДок = 0924 | 1665 | 2234
| 2772
КПП
КПП
А
T(=9)
Н
Типовой элемент "КППТип".
Может заполняться для
КодДок = 0924 | 1665 | 2181
| 2330 | 2234 | 2745 | 2766

Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области