См. Документы Федеральной налоговой службы Российской Федерации
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 31 августа 2012 г. N ММВ-7-6/587@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@
С целью обеспечения возможности направления налогоплательщиками документов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в налоговые органы в соответствии с пунктом 3 статьи 80, пунктом 2 статьи 93, пунктом 5 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Внести в формат описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденный приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@, изменения, изложив таблицы 4.8, 4.9, 4.10, 4.16 и 4.17 в редакции согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2012 г. N _______
Таблица 4.8
Документ, представленный в виде xml-файла (ДокФорм)
┌─────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │
│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │
│ │ элемента │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Код документа │ КодДок │ А │ T(=4) │ ОК │Принимает значение: 0924 | │
│ │ │ │ │ │0925 | 0926 | 1004 | 2181 │
│ │ │ │ │ │| 2232 | 2233 | 2234 | │
│ │ │ │ │ │2772, где: │
│ │ │ │ │ │0924 - Счет-фактура, 0925 -│
│ │ │ │ │ │Книга покупок, 0926 - Книга│
│ │ │ │ │ │продаж, 1004 - Журнал │
│ │ │ │ │ │полученных и выставленных │
│ │ │ │ │ │счетов-фактур, 2181 - Акт │
│ │ │ │ │ │приемки-сдачи работ │
│ │ │ │ │ │(услуг), 2232 - │
│ │ │ │ │ │Дополнительный лист Книги │
│ │ │ │ │ │покупок, 2233 - │
│ │ │ │ │ │Дополнительный лист Книги │
│ │ │ │ │ │продаж, 2234 - Товарная │
│ │ │ │ │ │накладная (ТОРГ-12), │
│ │ │ │ │ │2772 - корректировочный │
│ │ │ │ │ │счет-фактура │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Код формы документа по │ КНД_Док │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент "КНДТип" │
│КНД │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Номер документа- │ НомДокОсн │ А │ T(1-500) │ Н │Обязателен для КодДок2181. │
│основания (основного │ │ │ │ │Для остальных КодДок не │
│документа) │ │ │ │ │заполняется │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Дата документа-основания │ ДатаДокОсн │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │
│(основного документа) │ │ │ │ │"ДатаSQLТип" │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. │
│ │ │ │ │ │Обязателен для КодДок = │
│ │ │ │ │ │2181. │
│ │ │ │ │ │Для остальных КодДок не │
│ │ │ │ │ │заполняется │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Порядковый номер │ ПорНомДок │ П │ T(=4) │ Н │Обязателен при направлении │
│запрашиваемого документа │ │ │ │ │документов в ответ на │
│(запрашиваемой │ │ │ │ │требование о представлении │
│информации) │ │ │ │ │документов (информации). │
│ │ │ │ │ │Указывается порядковый │
│ │ │ │ │ │номер запрашиваемого │
│ │ │ │ │ │документа, согласно │
│ │ │ │ │ │требованию о представлении │
│ │ │ │ │ │документов (информации). │
│ │ │ │ │ │Имеет вид 1.XX (2.XX), где │
│ │ │ │ │ │XX - порядковый номер │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Имя файла документа │ ИмяФайл │ П │ T(1-200) │ О │Имя файла представляемого │
│ │ │ │ │ │в налоговый орган │
│ │ │ │ │ │документа в соответствии с │
│ │ │ │ │ │утвержденным форматом для │
│ │ │ │ │ │данного документа без │
│ │ │ │ │ │расширения и точки │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Имя файла ЭП данного │ ИмяФайлЭЦП │ П │ T(1-200) │ О │Имя файла ЭП должно иметь │
│документа │ │ │ │ │следующий вид: │
│ │ │ │ │ │ИмяФайлXXX.sgn, где: │
│ │ │ │ │ │ИмяФайл - имя файла │
│ │ │ │ │ │представляемого в │
│ │ │ │ │ │налоговый орган документа │
│ │ │ │ │ │в соответствии с │
│ │ │ │ │ │утвержденным форматом для │
│ │ │ │ │ │данного документа, без │
│ │ │ │ │ │расширения и точки; │
│ │ │ │ │ │XXX - постфикс файла ЭП, │
│ │ │ │ │ │принимающий значение │
│ │ │ │ │ │"SGN"; │
│ │ │ │ │ │.sgn - точка и расширение │
│ │ │ │ │ │файла ЭП │
└─────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────────┘
Таблица 4.9
Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСкан)
┌─────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │
│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │
│ │ элемента │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Код документа │ КодДок │ А │ T(=4) │ ОК │Принимает значение: 0924 | │
│ │ │ │ │ │1665 | 2181 | 2215 | 2216 │
│ │ │ │ │ │| 2330 | 2234 | 2745 | │
│ │ │ │ │ │2766 | 2772, где: │
│ │ │ │ │ │0924 - Счет-фактура, 1665 -│
│ │ │ │ │ │Товарно-транспортная │
│ │ │ │ │ │накладная, 2181 - Акт │
│ │ │ │ │ │приемки-сдачи работ │
│ │ │ │ │ │(услуг), 2215 - Грузовая │
│ │ │ │ │ │таможенная декларация/ │
│ │ │ │ │ │транзитная декларация, │
│ │ │ │ │ │2216 - Добавочный лист к │
│ │ │ │ │ │грузовой таможенной │
│ │ │ │ │ │декларации/транзитной │
│ │ │ │ │ │декларации, 2330 - │
│ │ │ │ │ │Спецификация (калькуляция, │
│ │ │ │ │ │расчет) цены (стоимости), │
│ │ │ │ │ │2234 - Товарная накладная │
│ │ │ │ │ │(ТОРГ-12), 2745 - │
│ │ │ │ │ │Дополнение к договору, │
│ │ │ │ │ │2766 - Договор │
│ │ │ │ │ │(соглашение, контракт), │
│ │ │ │ │ │2772 - корректировочный │
│ │ │ │ │ │счет-фактура │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Наименование документа │ НаимДок │ А │T(1-1000) │ О │ │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Дата документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │"ДатаSQLТип". │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. │
│ │ │ │ │ │Обязателен для КодДок = │
│ │ │ │ │ │0924 | 1665 | 2181 | 2330 │
│ │ │ │ │ │| 2234 | 2745 | 2766 | │
│ │ │ │ │ │2772. │
│ │ │ │ │ │Для остальных КодДок не │
│ │ │ │ │ │заполняется │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Номер документа │ НомДок │ А │ T(1-500) │ Н │Обязателен для КодДок = │
│ │ │ │ │ │0924 | 1665 | 2215 | 2216 │
│ │ │ │ │ │| 2330 | 2745 | 2766 | │
│ │ │ │ │ │2772. │
│ │ │ │ │ │Может заполняться для │
│ │ │ │ │ │КодДок = 2181 | 2234 │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма всего (с налогом - │ СумВсего │ А │ N(17.2) │ Н │Обязателен для КодДок = │
│при его наличии), │ │ │ │ │0924 | 1665 | 2181 | 2330 │
│указанная в документе │ │ │ │ │| 2234 | 2772. │
│ │ │ │ │ │Может заполняться для │
│ │ │ │ │ │КодДок = 2745 | 2766 │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма налога, указанная │ СумНалог │ А │ N(17.2) │ Н │Обязателен для КодДок = │
│в документе │ │ │ │ │0924. │
│ │ │ │ │ │Может заполняться для │
│ │ │ │ │ │КодДок = 1665 | 2181 | │
│ │ │ │ │ │2330 | 2234 | 2745 | 2766 │
│ │ │ │ │ │| 2772 │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Номер документа- │ НомДокОсн │ А │ T(1-500) │ Н │Обязателен для КодДок = │
│основания (основного │ │ │ │ │1665 | 2181 | 2216 | 2330 │
│документа) │ │ │ │ │| 2745 | 2772. │
│ │ │ │ │ │Может заполняться для │
│ │ │ │ │ │КодДок = 2234. │
│ │ │ │ │ │Используется для │
│ │ │ │ │ │документов, составляемых │
│ │ │ │ │ │при наличии основания │
│ │ │ │ │ │(основного документа) │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Дата документа-основания │ ДатаДокОсн │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │
│(основного документа) │ │ │ │ │"ДатаSQLТип". │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. │
│ │ │ │ │ │Обязателен для КодДок = │
│ │ │ │ │ │1665 | 2181 | 2330 | 2745 │
│ │ │ │ │ │| 2772. │
│ │ │ │ │ │Может заполняться для │
│ │ │ │ │ │КодДок = 2234. │
│ │ │ │ │ │Используется для │
│ │ │ │ │ │документов, составляемых │
│ │ │ │ │ │при наличии основания │
│ │ │ │ │ │(основного документа) │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Предмет документа │ ПредмДок │ А │ T(1-500) │ Н │Обязателен для КодДок = │
│ │ │ │ │ │2745 | 2330 | 2766. │
│ │ │ │ │ │Для остальных КодДок не │
│ │ │ │ │ │заполняется. │
│ │ │ │ │ │Используется для описания │
│ │ │ │ │ │предмета документа │
│ │ │ │ │ │(предмет договора и т.п.) │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Порядковый номер │ ПорНомДок │ П │ T(=4) │ Н │Обязателен при направлении │
│запрашиваемого документа │ │ │ │ │документов в ответ на │
│(запрашиваемой │ │ │ │ │требование о представлении │
│информации) │ │ │ │ │документов (информации). │
│ │ │ │ │ │Указывается порядковый │
│ │ │ │ │ │номер запрашиваемого │
│ │ │ │ │ │документа, согласно │
│ │ │ │ │ │требованию о представлении │
│ │ │ │ │ │документов (информации). │
│ │ │ │ │ │Имеет вид 1.XX (2.XX), где │
│ │ │ │ │ │XX - порядковый номер │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Период документа │ ПерДок │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │"ПериодТип". │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.13 │
│ │ │ │ │ │Может заполняться для │
│ │ │ │ │ │КодДок = 2181 │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Реквизиты лица, │ УчСдел │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│составившего документ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.10. │
│(реквизиты участника │ │ │ │ │Обязателен для КодДок = │
│сделки, поставки, │ │ │ │ │0924 | 1665 | 2181 | 2330 │
│указанные в документе) │ │ │ │ │| 2234 | 2745 | 2766 | │
│ │ │ │ │ │2772. │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Имя файла документа │ ИмяФайл │ П │ T(1-150) │ ОМ │Имя файла сканированного │
│ │ │ │ │ │документа имеет вид: │
│ │ │ │ │ │KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, │
│ │ │ │ │ │где: │
│ │ │ │ │ │KD - префикс, принимающий │
│ │ │ │ │ │значение кода документа в │
│ │ │ │ │ │соответствии с КодДок; │
│ │ │ │ │ │O - идентификатор │
│ │ │ │ │ │отправителя имеет вид: │
│ │ │ │ │ │для организаций - │
│ │ │ │ │ │девятнадцатиразрядный код │
│ │ │ │ │ │(ИНН и КПП организации); │
│ │ │ │ │ │для физических лиц - │
│ │ │ │ │ │двенадцатиразрядный код │
│ │ │ │ │ │(ИНН физического лица, при │
│ │ │ │ │ │отсутствии ИНН - │
│ │ │ │ │ │последовательность из │
│ │ │ │ │ │двенадцати нулей); │
│ │ │ │ │ │P - идентификатор │
│ │ │ │ │ │конечного получателя - │
│ │ │ │ │ │налогового органа, - │
│ │ │ │ │ │четырехразрядный код │
│ │ │ │ │ │налогового органа в │
│ │ │ │ │ │соответствии с СОНО; │
│ │ │ │ │ │GGGGMMDD - дата │
│ │ │ │ │ │формирования файла; │
│ │ │ │ │ │N 1, N 2 - │
│ │ │ │ │ │идентификационные номера │
│ │ │ │ │ │файла (GUID). │
│ │ │ │ │ │Если документ состоит из │
│ │ │ │ │ │нескольких файлов, N1 │
│ │ │ │ │ │одинаковый для всех файлов │
│ │ │ │ │ │одного документа, N2 │
│ │ │ │ │ │уникален для каждого файла │
│ │ │ │ │ │независимо от │
│ │ │ │ │ │принадлежности к │
│ │ │ │ │ │документу. │
│ │ │ │ │ │Расширение имени файла - │
│ │ │ │ │ │tif | jpg. │
│ │ │ │ │ │К файлам, содержащим │
│ │ │ │ │ │отсканированные │
│ │ │ │ │ │изображения, предъявляются │
│ │ │ │ │ │следующие требования: │
│ │ │ │ │ │черно-белое изображение с │
│ │ │ │ │ │разрешением │
│ │ │ │ │ │отсканированного документа │
│ │ │ │ │ │не менее 150 и не более │
│ │ │ │ │ │300 точек на дюйм с │
│ │ │ │ │ │использованием 256 │
│ │ │ │ │ │градаций серого цвета. │
│ │ │ │ │ │Имя файла представляемого │
│ │ │ │ │ │в налоговый орган │
│ │ │ │ │ │документа в соответствии с │
│ │ │ │ │ │утвержденным форматом для │
│ │ │ │ │ │данного документа без │
│ │ │ │ │ │расширения и точки │
└─────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────────┘
Таблица 4.10
Реквизиты лица, составившего документ
(реквизиты участника сделки, поставки, указанные
в документе) (УчСдел)
┌─────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬───────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │
│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │
│ │ элемента │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Роль участника сделки │РольУчастСдел│ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: 101 | │
│ │ │ │ │ │102 | 103 | 104 | 105 | │
│ │ │ │ │ │113 | 114 | 116 | 117 | │
│ │ │ │ │ │120 | 121 | 122 | 201 | │
│ │ │ │ │ │203 | 204 | 205 | 209 | │
│ │ │ │ │ │210 | 214 | 216 | 217 | │
│ │ │ │ │ │218 | 219 | 220 | 221 | │
│ │ │ │ │ │222 | 301 | 302 | 303 | │
│ │ │ │ │ │304 | 305 | 306 | 307 | │
│ │ │ │ │ │309 | 310 | 311 | 312 | │
│ │ │ │ │ │313 | 314, где: │
│ │ │ │ │ │101 - продавец; 102 - │
│ │ │ │ │ │поставщик; 103 - заказчик; │
│ │ │ │ │ │104 - отправитель; 105 - │
│ │ │ │ │ │грузоотправитель; 113 - │
│ │ │ │ │ │учредитель; 114 - │
│ │ │ │ │ │арендодатель; 116 - │
│ │ │ │ │ │займодатель; 117 - │
│ │ │ │ │ │векселедатель; 120 - │
│ │ │ │ │ │страхователь; 121 - │
│ │ │ │ │ │экспортер; 122 - │
│ │ │ │ │ │работодатель; 201 - │
│ │ │ │ │ │покупатель; 203 - │
│ │ │ │ │ │исполнитель; 204 - │
│ │ │ │ │ │получатель; 205 - │
│ │ │ │ │ │грузополучатель; 209 - │
│ │ │ │ │ │поверенный; 210 - агент; │
│ │ │ │ │ │214 - арендатор; 216 - │
│ │ │ │ │ │займополучатель (заемщик); │
│ │ │ │ │ │217 - векселеполучатель; │
│ │ │ │ │ │218 - пользователь; 219 - │
│ │ │ │ │ │хранитель; 220 - │
│ │ │ │ │ │страховщик; 221 - │
│ │ │ │ │ │импортер; 222 - работник; │
│ │ │ │ │ │301 - участник; 302 - │
│ │ │ │ │ │плательщик; 303 - │
│ │ │ │ │ │декларант; 304 - │
│ │ │ │ │ │перевозчик; 305 - │
│ │ │ │ │ │экспедитор; 306 - │
│ │ │ │ │ │акционер; 307 - эмитент; │
│ │ │ │ │ │309 - инвестор; 310 - │
│ │ │ │ │ │генеральный подрядчик; 311 │
│ │ │ │ │ │- субподрядчик; 312 - │
│ │ │ │ │ │подрядчик; 313 - │
│ │ │ │ │ │посредник; 314 - лицо, │
│ │ │ │ │ │составившее документ. │
├─────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Организация - участник │ УчСделОрг │ С │ │ О │Типовой элемент │
│сделки | │ │ │ │ │"СвУчСделЮЛТип". │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.17 │
│Индивидуальный │ УчСделФЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│предприниматель - │ │ │ │ │"СвУчСделФЛТип". │
│участник сделки │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.16 │
└─────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴───────────────────────────┘
Таблица 4.16
Сведения о физическом лице (СвУчСделФЛТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент "ИННФЛТип". При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. Обязателен для КодДок = 2181 | 2330 | 2745 | 2766. Может заполняться для КодДок = 0924 | 1665 | 2234 | 2772 |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент "ФИОТип". Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.17
Сведения об организации (СвУчСделЮЛТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент "ИННЮЛТип". Обязателен для КодДок = 2181 | 2330 | 2745 | 2766. Может заполняться для КодДок = 0924 | 1665 | 2234 | 2772 |
КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент "КППТип". Может заполняться для КодДок = 0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 |
