См. Документы Федеральной налоговой службы Российской Федерации
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 19 марта 2013 г. N ММВ-7-6/123@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПОСТАНОВЛЕНИЯ
О ВЗЫСКАНИИ НАЛОГА, СБОРА, ПЕНИ, ШТРАФА, ПРОЦЕНТОВ
ЗА СЧЕТ ИМУЩЕСТВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА
СБОРА, НАЛОГОВОГО АГЕНТА)
В соответствии с пунктом 4 статьи 31 и пунктом 1 статьи 47 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2005, N 45, ст. 4585; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 31; 2009, N 51, ст. 6155; 2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6247; N 49, ст. 6420; 2011, N 47, ст. 6611; N 49, ст. 7014; 2012, N 27, ст. 3588) приказываю:
1. Утвердить формат постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Утвержден
приказом ФНС России
от 19.03.2013 N ММВ-7-6/123@
ФОРМАТ ПОСТАНОВЛЕНИЯ
О ВЗЫСКАНИИ НАЛОГА, СБОРА, ПЕНИ, ШТРАФА, ПРОЦЕНТОВ
ЗА СЧЕТ ИМУЩЕСТВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА (ПЛАТЕЛЬЩИКА
СБОРА, НАЛОГОВОГО АГЕНТА)
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи налоговыми органами судебному приставу-исполнителю постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента).
Сведения передаются в составе SOAP-сообщений (SOAP Body) с использованием web-технологии. SOAP-сообщения должны удовлетворять рекомендациям W3C на SOAP версии 1.2.
Документ обмена подписывается электронной подписью в соответствии с рекомендациями W3C "XML-Signature Syntax and Processing".
Подпись должна выполняться при помощи алгоритмов ГОСТ Р 34.11, ГОСТ Р 34.10 с использованием следующих данных.
Алгоритм хэширования:
http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#gostr3411.
Алгоритмы трансформации:
http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature
http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315#WithComments
Алгоритм канонизации:
http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315
Алгоритм ЭЦП:
http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#gostr34102001-gostr3411
2. Номер версии настоящего формата 4.01.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
ssp_out_GGGGMMDD_N_P, где:
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -день;
N - идентификатор пакета (длина 6 символов);
P - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
"?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?"
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
VO_FSSPPSVZ_2_400_20_04_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте ФНС России.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.4 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента "1";
--------------------------------
"1" В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:
T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
--
┌─┤- │
-
│ │ InternalKey │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Ключ ФССП России
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ --
├─┤- │
-
│ │ ExternalKey │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Идентификатор АИС ВК
┌───────────────┐
│ │-- │
├─┤- │
│ │- │
│ │ FsspTo │
│ └───────────────┘
│ ТО
│ ┌───────────────┐
│ │-- │
├─┤- │
│ │- │
│ │ FsspOsp │
│ └───────────────┘
│ ОСП
│ ┌───────────────┐
│ │-- │
├─┤- │
/───────────┐ /───────\ │ │- │
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ orgAMD │
│DataBlock │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ └───────────────┘
│ └┬┘ │ ├─┘ Контрагент
\───────────┘ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
Тип данных --
DataBlock ├─┤- │
"Пакет -
документов" │ │ DivAMD │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Подразделение
контрагента
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
--
├─┤- │
-
│ │ Signed │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ Подписал tns:ExtDoc
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ │
│ ┌┴┐ ││ ├─┐
└─┤ ExtDoc │-├───────────────┼┤-.-.-.-│+│ │
└┬┤ │ ├─┘
└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │\───────/ │
└ ─ ─ ─ ─\─ ─ ─┘
\/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
┌─┐
0..│ │
└─┘
Исполнительный документ
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Тип данных DataBlock "Пакет документов" (DataBlock)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор пакета документов | ExternalKey | П | (1-40) | Н | Типовой элемент "ExternalKeyType". Обязательно для входящего документа. Содержит идентификатор пакета документов, присвоенный автоматизированной информационной системой |
Территориальный орган Федеральной службы судебных приставов (далее - ФССП России) | FsspTo | П | T(=5) | О | Типовой элемент "VkspType". Код территориального органа ФССП России |
Отдел судебных приставов | FsspOsp | П | T(=5) | О | Типовой элемент "VkspType". Код структурного подразделения территориального органа ФССП России |
Контрагент | OrgAMD | П | T(1-20) | О | Типовой элемент "OrganizationCodeType" = ФНС |
Подразделение контрагента | DivAMD | П | T(1-30) | Н | Типовой элемент "DepartmentCodeType". Код ИФНС |
Подписал | Signed | П | T(1-50) | Н | Типовой элемент "String_1_50". Фамилия, имя, отчество подписавшего лица |
Исполнительный документ (далее - ИД) | ExtDoc | С | НМ | Типовой элемент "ExtDoc". Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Документ ExtDoc "Постановление о взыскании налога, сбора,
пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика
(плательщика сбора, налогового агента)" (ExtDoc)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор документа | ExternalKey | П | (1-40) | О | Типовой элемент "ExternalKeyType". Идентификатор исполнительного документа, присвоенный автоматизированной информационной системой. Для ФНС России номер исполнительного документа системный (уникальный в пределах данного типа документа) составной в формате СНД, где С - код налогового органа по справочнику кодов обозначения налоговых органов для целей учета налогоплательщиков (далее - СОУН), Н - номер постановления - 20 цифровых позиций, Д - дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Вид ИД | IDType | П | T(1-2) | О | Типовой элемент "IdType" =5 (постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) |
Номер постановления о взыскании | IDNum | П | T(1-50) | О | Типовой элемент "String_1_50" |
Дата постановления о взыскании | IDDate | П | О | Типовой элемент "Date" | |
Номер решения о взыскании | ReshNum | П | T(1-50) | О | Типовой элемент "String_1_50" |
Дата решения о взыскании | ReshDate | П | О | Типовой элемент "Date" | |
Код налогового органа, вынесший постановление о взыскании | OrganCode | П | T(1-20) | О | Типовой элемент "String_1_20". Код налогового органа по СОУН |
Должность лица, подписавшего постановление о взыскании | OrganSignPost | П | T(1-300) | О | Типовой элемент "String_1_300". Должность лица, подписавшего ИД |
Классный чин должностного лица, подписавшего постановление о взыскании | OrganSignPostClass | П | T(1-300) | О | Типовой элемент "String_1_300". Должность лица, подписавшего ИД |
Фамилия, имя, отчество подписавшего лица | OrganSignFIO | П | T(1-100) | О | Фамилия, имя, отчество должностного лица, подписавшего ИД |
Дата вступления в силу решения о взыскании | AktDate | П | О | Типовой элемент "Date". Дата вступления в силу решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) | |
Тип должника | DebtorType | П | T(=1) | О | Принимает значения: 1 - юридическое лицо (далее - ЮЛ); 2 - индивидуальный предприниматель (далее - ИП) |
Наименование должника | DebtorName | П | T(1-1000) | Н | Типовой элемент "String_1_1000". Заполняется для Тип должника =1 |
Фамилия, имя, отчество должника | DebtorFIO | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.4. Заполняется для Тип должника =2 | |
Адрес должника | DebtorAdr | П | T(1-300) | Н | Типовой элемент "String_1_300". Адрес должника в формате "Код страны" + "запятая" + "Адрес в формате 9 запятых по ФИАС". Заполняется для Тип должника =1 |
Код типа документа удостоверяющего личность | TypeDoc | П | НК | Код типа документа из справочника документов, удостоверяющих личность. Заполняется для Тип должника =2 | |
Серия документа, удостоверяющего личность | SerDoc | П | T(10-12) | Н | Серия документа, удостоверяющего личность. В случае невозможности разделить серию и номер документа, серия документа хранится вместе с номером в поле "Номер документа". Заполняется для Тип должника =2 |
Номер документа, удостоверяющего личность | NumDoc | П | T(10-12) | Н | Номер документа, удостоверяющего личность. Заполняется для Тип должника =2 |
Место регистрации должника | DebtorRegPlace | П | T(1-300) | Н | Типовой элемент "String_1_300". Адрес органа, выдавшего ИД в формате "Код страны" + "запятая" + "Адрес в формате 9 запятых по ФИАС". Заполняется для Тип должника =2 |
Дата рождения должника | DebtorBirthDate | П | Н | Типовой элемент "Date". Заполняется для Тип должника =2 | |
Место рождения должника | DebtorBirthPlace | П | T(1-300) | Н | Типовой элемент "String_1_300". Заполняется для Тип должника =2 |
Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) должника | DebtorINN | П | T(10-12) | О | ИНН должника ЮЛ/ИП |
Код причины постановки (далее - КПП) должника | DebtorKPP | П | T(=9) | Н | КПП ЮЛ. Заполняется для Тип должника =1 |
Дата регистрации должника | DebtorRegDate | П | О | Типовой элемент "Date" | |
Наименование налогового органа | ClaimerName | П | T(1-1000) | О | Типовой элемент "String_1_1000". Наименование налогового органа |
Адрес налогового органа | ClaimerAdr | П | T(1-300) | О | Типовой элемент "String_1_300". Адрес взыскателя в формате "Код страны" + "запятая" + "Адрес в формате 9 запятых по ФИАС" |
Резолюция из постановления о взыскании | Resolution | П | T(1-700) | О | Заполняется текстом: "Произвести взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет имущества в пределах сумм, указанных: в требовании об уплате налога, сбора, пени, штрафа (уточненном требовании об уплате пеней и штрафа); в требовании (уточненном требовании) о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога на добавленную стоимость и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со статьей 46 Российской Федерации, в размере неуплаченных (не полностью уплаченных, неперечисленных, не полностью перечисленных, излишне полученных, излишне зачтенных)" |
Реквизиты неисполненных требований | RekvTreb | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сумма всего | IDSum | П | N(15.2) | О | Типовой элемент "Money" |
Сумма налогов (сборов) | SumN | П | N(15.2) | Н | Типовой элемент "Money" |
Сумма пеней | SumP | П | N(15.2) | Н | Типовой элемент "Money" |
Сумма штрафов | SumSh | П | N(15.2) | Н | Типовой элемент "Money" |
Сумма процентов | SumPc | П | N(15.2) | Н | Типовой элемент "Money" |
Сумма процентов п. 10 ст. 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | SumPc10 | П | N(15.2) | Н | Типовой элемент "Money" |
Сумма процентов п. 17 ст. 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации | SumPc17 | П | N(15.2) | Н | Типовой элемент "Money" |
Электронная подпись | Signature | С | О | Типовой элемент "SignatureType" |
Таблица 4.3
RekvTreb "Реквизиты неисполненных требований"
Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип неисполненного требования | TrebType | П | T(1) | О | Принимает значения: 1 - требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа (уточненное требование об уплате пеней и штрафа); 2 - требование(уточненное требование) о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога на добавленную стоимость |
Номер неисполненного требования | TrebNum | П | T(1-50) | О | Типовой элемент "String_1_50" |
Дата неисполненного требования | TrebDate | П | О | Типовой элемент "Date" |
Таблица 4.4
DebtorFIO "ФИО Должника"
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Surname | П | (1-40) | О | |
Имя | FirstName | П | T(1-2) | О | |
Отчество | Patronymic | П | T(1-50) | О |
