См. Документы Федеральной налоговой службы Российской Федерации

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 12 декабря 2014 г. N ММВ-7-6/642@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 09.11.2010 N ММВ-7-6/534@

В целях обеспечения приема налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость в соответствии с приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" приказываю:

1. Внести в приказ ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/534@ "Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5)" (далее - приказ) следующие изменения:

1.1. Приложение N 3, утвержденное приказом, изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.

1.2. Приложение N 5, утвержденное приказом, изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

2. Ввести в действие указанные изменения с 01.01.2015.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2014 г. N ______

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ КВИТАНЦИИ О ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть XCV.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс файла обмена, где:

R принимает значение "KV" (принадлежность передаваемых сведений к квитанции о приеме отчетности); T - принимает значение префикса <1> полученного файла без разделителя (для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <2> из полученных файлов;

--------------------------------

<1> Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 N ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).

<2> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчетности и доверенности к ней основным файлом считается отчетность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларации по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя информации, K - идентификатор конечного получателя (получателя квитанции о приеме - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приеме <1>).

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

Идентификатор A имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));

Идентификатор K имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации (квитанции о приеме) - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KV_OTCH_1_095_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌──────────────┐    │            ┌──────────────┐
             │ │ИдФайл        │    │            │┌─┐           │
            ┌┤ └──────────────┘    │            ││-│ attributes│
            ││ Идентификатор файла │            │└─┘           └──────┐
            ││ ┌───────────────┐   │            │ ┌───────────┐       │
            ││ │ВерсПрог       │   │            │ │КНД        │       │
            ││ └───────────────┘   │            │ └───────────┘       │
            ││ Версия передающей   │            │ Код формы по КНД    │
            ││ программы           │            │ ┌───────────┐       │
            ││ ┌────────────────┐  │            │ │КодНОПодт  │       │
            ││ │ВерсФорм        │  │            │ └───────────┘       │
            ││ └────────────────┘  │            │ Код налогового      │
            ││ Версия формата      │            │ органа,             │
            │└─────────────────────┘            │ подтверждающего     │
            │                                   │ представление       │
            │                                   │ отчетности          │
┌───────┐   │                                   │ ┌───────────────┐   │
│      ┌┴┐  │                                  ┌┤ │НаимНОПодт     │   │
│ Файл │-├──┤                                  ││ └───────────────┘   │
│      └┬┘  │                                  ││ Наименование        │
└───────┘   │                                  ││ налогового органа,  │
Квитанция о │                                  ││ подтверждающего     │
приеме      │                                  ││ представление       │
налоговой   │                                  ││ отчетности          │
декларации  │ /───────\   ┌─────────────────┐  │└─────────────────────┘
(расчета)   │ │       ├─┐ │                ┌┴┐ │              ┌─────────────┐
            └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ        │-├─┤              │            ┌┴┐
              │       ├─┘ │                └┬┘ │             ┌┤СвОтпр      │+│
              \───────/   └─────────────────┘  │             ││            └┬┘
                           Состав и структура  │             │└─────────────┘
                           документа           │             │ Сведения о
                                               │             │ получателе квитанции
                                               │ /───────\   │ (отправителе
                                               │ │       ├─┐ │ отчетности)
                                               └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌──────────┐
                                                 │       ├─┘ │ │         ┌┴┐
                                                 \───────/   │ │СвНП     │+│
                                                             │ │         └┬┘
                                                             │ └──────────┘
                                                             │ Сведения о
                                                             │ налогоплательщике
                                                             │ ┌────────────┐
                                                             │ │           ┌┴┐
                                                             │ │СвКвит     │+│
                                                             │ │           └┬┘
                                                             │ └────────────┘
                                                             │ Сведения квитанции
                                                             │ ┌───────────────────┐
                                                             │ │                  ┌┴┐
                                                             └─┤СвНалОргПост      │+│
                                                               │                  └┬┘
                                                               └───────────────────┘
                                                               Сведения о налоговом
                                                               органе - месте
                                                               поступления
                                                               отчетности

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) (Файл)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-150)
О
Содержит (повторяет) имя сформированного отправителем файла без расширения
Версия передающей программы
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.04
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1166002
Код налогового органа, подтверждающего представление отчетности
КодНОПодт
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Наименование налогового органа, подтверждающего представление отчетности
НаимНОПодт
А
T(1-1000)
О
Сведения о получателе квитанции (отправителе отчетности)
СвОтпр
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.6
Сведения квитанции
СвКвит
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.9
Сведения о налоговом органе - месте поступления отчетности
СвНалОргПост
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.3

Сведения о получателе квитанции (отправителе
отчетности) (СвОтпр)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Отправитель - юридическое лицо |
ОтпрЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.4
Отправитель - физическое лицо, представившее отчетность (в том числе индивидуальный предприниматель)
ОтпрФЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Отправитель - физическое лицо, представившее отчетность
(в том числе индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Указывается при наличии в полученном файле
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.6

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - юридическое лицо |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.7
Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчетность (в том числе индивидуальный предприниматель)
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.8

Таблица 4.7

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.8

Налогоплательщик - физическое лицо,
представившее отчетность (в том числе индивидуальный
предприниматель) (НПФЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Элемент обязателен при наличии ИНН у физического лица
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.9

Сведения квитанции (СвКвит)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Имя обработанного файла
ИмяОбрабФайла
П
T(1-150)
ОМ
Содержит (повторяет) исходное имя файла без расширения
Дата представления налоговой декларации (расчета)
ДатаПредст
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время представления налоговой декларации (расчета)
ВремПредст
А
T(=8)
О
Типовой элемент <ВремяТип>.
Время в формате ЧЧ.ММ.СС.
Время указывается в диапазоне
00.00.00 - 23.59.59
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Код декларации (расчета) в соответствии с Классификатором налоговой документации
Наименование формы отчетности
НаимОтч
А
T(1-500)
О
Вид документа (Номер корректировки (0 - первичный, 1 - 999 - корректирующий))
НомКорр
А
T(1-3)
О
Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчета)
Код отчетного (налогового) периода
Период
А
T(1-2)
Н
Не указывается для отчетности, не требующей указания отчетного (налогового) периода
Наименование налогового (отчетного) периода
ПериодНаим
А
T(1-100)
Н
Не указывается для отчетности, не требующей указания отчетного (налогового) периода
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Дата поступления налоговой декларации (расчета)
ДатаПост
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата принятия декларации (расчета) налоговым органом
ДатаПрин
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Регистрационный номер отчетности в налоговом органе
РегНом
А
T(1-50)
О
Название программного комплекса, осуществившего проверку отчетности
ПрогрКомпл
А
T(1-80)
О

Таблица 4.10

Сведения о налоговом органе - месте поступления
отчетности (СвНалОргПост)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Наименование налогового органа
НаимНО
А
T(1-1000)
О

Таблица 4.11

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Элемент обязателен при наличии

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2014 г. N ______

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРИЕМЕ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений уведомления об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть XCVII.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс файла обмена, где:

R принимает значение "UO" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об отказе); T - принимает значение префикса <1> полученного файла без разделителя (для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <2> из полученных файлов;

--------------------------------

<1> Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 N ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).

<2> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчетности и доверенности к ней основным файлом считается отчетность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларации по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя информации, K - идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об отказе - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе <1>).

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

Идентификатор A имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));

Идентификатор K имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации (уведомления об отказе) - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UO_OTCH_1_097_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌──────────────┐    │            ┌──────────────┐
             │ │ИдФайл        │    │            │┌─┐           │
            ┌┤ └──────────────┘    │            ││-│ attributes│
            ││ Идентификатор файла │            │└─┘           └──────┐
            ││ ┌───────────────┐   │            │ ┌───────────┐       │
            ││ │ВерсПрог       │   │            │ │КНД        │       │
            ││ └───────────────┘   │            │ └───────────┘       │
            ││ Версия передающей   │            │ Код формы по КНД    │
            ││ программы           │            │ ┌───────────┐       │
            ││ ┌────────────────┐  │            │ │КодНО      │       │
            ││ │ВерсФорм        │  │            │ └───────────┘       │
            ││ └────────────────┘  │            │ Код уведомляющего   │
            ││ Версия формата      │            │ налогового органа   │
            │└─────────────────────┘            │ ┌───────────────┐   │
            │                                   │ │НаимНО         │   │
            │                                   │ └───────────────┘   │
┌───────┐   │                                   │ Наименование        │
│      ┌┴┐  │                                  ┌┤ уведомляющего       │
│ Файл │-├──┤                                  ││ налогового органа   │
│      └┬┘  │                                  │└─────────────────────┘
└───────┘   │                                  │              ┌─────────────┐
Уведомление │                                  │              │            ┌┴┐
об отказе в │                                  │             ┌┤СвНП        │+│
приеме      │                                  │             ││            └┬┘
налоговой   │ /───────\   ┌─────────────────┐  │             │└─────────────┘
декларации  │ │       ├─┐ │                ┌┴┐ │             │ Сведения о
(расчета)   └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ        │-├─┤             │ налогоплательщике
              │       ├─┘ │                └┬┘ │             │ ┌──────────┐
              \───────/   └─────────────────┘  │             │ │         ┌┴┐
                           Состав и структура  │             ├─┤СвОтпр   │+│
                           документа           │             │ │         └┬┘
                                               │             │ └──────────┘
                                               │ /───────\   │ Сведения о получателе
                                               │ │       ├─┐ │ уведомления (отправителе
                                               └─┤-.-.-.-│-├─┤ отчетности)
                                                 │       ├─┘ │ ┌──────────────┐
                                                 \───────/   │ │             ┌┴┐
                                                             ├─┤СвНалОргНап  │+│
                                                             │ │             └┬┘
                                                             │ └──────────────┘
                                                             │ Сведения о налоговом
                                                             │ органе, в который
                                                             │ направлена декларация
                                                             │ (отчет)
                                                             │ ┌───────────────────┐
                                                             │ │                  ┌┴┐
                                                             └─┤СведУведУточ      │+│
                                                               │                  └┬┘
                                                               └───────────────────┘
                                                               Сведения
                                                               уведомления

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Уведомление об отказе в приеме налоговой декларации
(расчета) (Файл)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-150)
О
Содержит (повторяет) имя сформированного отправителем файла без расширения
Версия передающей программы
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.04
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1166006
Код уведомляющего налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Наименование уведомляющего налогового органа
НаимНО
А
T(1-1000)
О
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о получателе уведомления (отправителе отчетности)
СвОтпр
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.6
Сведения о налоговом органе, в который направлена декларация (отчет)
СвНалОргНап
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.9
Сведения уведомления
СведУведУточ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - юридическое лицо |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель)
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Обязателен при возможности форматно-логического контроля
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен при возможности форматно-логического контроля
КПП
КПП
А
T(=9)
Н
Типовой элемент <КППТип>.
Обязателен при возможности форматно-логического контроля

Таблица 4.5

Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе
индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Указывается при наличии в поступившей декларации (расчете) и при возможности форматно-логического контроля
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С
Н
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.15.
Обязателен при возможности форматно-логического контроля

Таблица 4.6

Сведения о получателе уведомления (отправителе
отчетности) (СвОтпр)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Отправитель - юридическое лицо |
ОтпрЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.7
Отправитель физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель)
ОтпрФЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.8

Таблица 4.7

Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.8

Отправитель физическое лицо (в том числе индивидуальный
предприниматель) (ОтпрФЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Указывается при наличии в поступившей декларации (расчете)
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С
Н
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.15.
Указывается при наличии в поступившей декларации (расчете) и при возможности форматно-логического контроля

Таблица 4.9

Сведения о налоговом органе, в который направлена
декларация (отчет) (СвНалОргНап)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Наименование налогового органа
НаимНО
А
T(1-1000)
О

Таблица 4.10

Сведения уведомления (СведУведУточ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Общие сведения уведомления
ОбщСвУвед
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.11.
Предназначен для указания общих сведений по результатам обработки сведений, включенных в файл обмена
Перечень выявленных нарушений
ПеречВыявНар
С
ОМ
Состав элемента представлен в табл. 4.12
Выявленные нарушения по файлам
ВыявлНарФайл
С
НМ
Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.11

Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Имя обработанного файла
ИмяОбрабФайла
П
T(1-150)
ОМ
Содержит (повторяет) исходное имя основного файла, полученного в составе транспортного контейнера без расширения имени файла
Дата направления файла
ДатаПредст
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время направления файла
ВремПредст
А
T(=8)
О
Типовой элемент <ВремяТип>.
Время в формате ЧЧ.ММ.СС.
Время указывается в диапазоне
00.00.00 - 23.59.59
Дата поступления файла в налоговый орган
ДатаПрием
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
НК
Типовой элемент <КНДТип>.
Код декларации (расчета) в соответствии с Классификатором налоговой документации.
Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле
Наименование формы отчетности
НаимОтч
А
T(1-500)
Н
Обязателен при возможности форматного контроля в полученном файле элемента КНД
Номер корректировки (0 - первичный, 1 - 999 - корректирующий) или вид документа
НомКорр
А
T(1-3)
Н
Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчета).
Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле
Отчетный год
ОтчетГод
А
Н
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ.
Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле
Код отчетного (налогового) периода
Период
А
T(1-2)
Н
Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле.
Не указывается для отчетности, не требующей указания отчетного (налогового) периода
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-7)
Н
Название программного комплекса, осуществившего проверку отчетности
ПрогрКомпл
А
T(1-80)
О
Дата формирования уведомления
ДатаФормУвед
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.12

Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код ошибки
КодОш
П
T(=10)
ОК
Принимает значение в соответствии с Классификатором ошибок форматно-логического контроля файлов
Сообщение об ошибке
ТекстОш
П
T(0-)
О
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0

Таблица 4.13

Выявленные нарушения по файлам (ВыявлНарФайл)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Имя файла, в котором выявлены нарушения
ИмяОбрабФайла
П
T(1-150)
О
Имя файла, в котором обнаружены ошибки (имя файла без расширения).
Файл из состава сведений, включенных в транспортный контейнер
Перечень выявленных нарушений
ПеречВыявНар
С
ОМ
Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.14

Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код ошибки
КодОш
П
T(=10)
ОК
Принимает значение в соответствии с Классификатором ошибок форматно-логического контроля файлов
Сообщение об ошибке
ТекстОш
П
T(0-)
О
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0
Дополнительные сведения по ошибке
ИдОш
П
T(0-)
Н
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0

Таблица 4.15

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области