См. Документы Федеральной налоговой службы Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 30 декабря 2004 г. N САЭ-3-13/192@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27.08.2004 N 72н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации для составления бюджетов всех уровней, начиная с бюджетов на 2005 год" приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
Заменить "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00001)" на "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00002)".
Заменить "Часть XIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия 3.00001)" на "Часть XIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия 3.00002)".
Заменить "Часть XVI. Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных налогов (версия 3.00002)" на "Часть XVI. Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных налогов (версия 3.00003)".
Заменить "Часть XIX. Состав и структура показателей налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (версия 3.00001)" на "Часть XIX. Состав и структура показателей налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (версия 3.00002)".
Заменить "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00000)" на "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00001)".
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы М.П. Мокрецова.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ III.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(ВЕРСИЯ 3.00002)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом МНС России от 20.11.2003 N БГ-3-03/644 (зарегистрирован в Минюсте России 11.12.2003, N 5327).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом МНС России от 09.02.2004 N БГ-3-03/89 (зарегистрирован в Минюсте России 26.02.2004, N 5589).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной
части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока>}]
{<Раздел 00021><конец блока>}
[{<Раздел 00022><конец блока>}]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
[{<Раздел 00005>}]
[<Раздел 00006>]
Состав показателей блоков <Раздел 00011>, <Раздел 00012>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022>, <Раздел 00003> и <Раздел 00004> представлен соответственно в Таблицах 9, 10, 11, 12, 13 и 14.
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00005> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00005>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 15
<сведения по строкам 020 - 030><конец блока> Таблица 15.1
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00006> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00006>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 16
<сведения по строкам 020><конец блока> Таблица 16.1
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 16.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │ │файла │ │ │ │отправителя><год> │ │ │ │ │ │<месяц><день><часы> │ │ │ │ │ │<минуты><секунды> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Тип информации │О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия │Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информацион- │ │ │ │ │ │ных частей │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты>│ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │ │Отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │ │отправителя │ │ │ │почты> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Общие сведения информационной части
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │<отправителя><год><номер │ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Таблица 5
Сведения об организации
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Полное │ О │ Т(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │ │наименование │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП по месту │ О │ I4(9)|Е(0) │КППЮЛ │<КПП организации> │ │нахождения │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП по иному │ У │ I4(9)|Е(0) │КППИном │<КПП организации по иному│ │месту нахождения│ │ │ │месту> │ │ │ │ │ │УП:/ДокПредст/='290' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 6
Сведения о руководстве организации
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│ О │ I5(12)|E(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │руководителя │ │ │ │выбирается из Приложения │ │ │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │руководителя в │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Федерации │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя в │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой он │ │ │ │ │ │является │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │главного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │бухгалтера │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │главного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │бухгалтера │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │уполномоченного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │ T(12)|Е(0) │ИННУпПред │<ИНН УпПред> │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужУпПред│<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомУпПред │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │представителя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │ │удостоверение │ │ │Пред │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',, │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',, │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │уполномоченного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │представителя │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',, │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │Рез │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',, │ │представителя │ │ │ │ │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 7
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │индивидуального │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННФЛ │<ИНН индивидуального │ │индивидуального │ │ │ │предпринимателя> │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДом │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │ D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │ Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │ У │ К(1) │Пол │<код> │ │индивидуального │ │ │ │Принимает следующие │ │предпринимателя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │ Т(120) │Гражд │<текст> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │ К(3) │КодГражд │<код страны>УП: │ │ │ │ │ │/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичн │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │индивидуального │ │ │ │выбирается из Приложения │ │предпринимателя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │индивидуального │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │индивидуального │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │предпринимателя │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННФЛ/="и/Код- │ │индивидуального │ │ │ │Граж//='643'|'999' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 8
Описание формы отчетности
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность|│ │ │ │ │ │2 - бухгалтерская │ │ │ │ │ │отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │К(7) │КНД │<1151001> │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │Т(120) │НаимФОтч │<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ │ │ │ │ │ │СТОИМОСТЬ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00002 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц| │ │периода │ │ │ │3 - квартал │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ О │К(2) │НомерПериод- │<код> │ │или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │ │ │ │ │ │от 01 до 12 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='1'| │ │ │ │ │ │от 01 до 04 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │210 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │российской организации| │ │ │ │ │ │120 - по месту │ │ │ │ │ │жительства │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │290 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │иного лица │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │К(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │ │измерения по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Таблица 9
Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │П │К(20) │П000110001000│<код бюджетной │ │классификации │ │ │ │классификации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000110002000│<код по ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000110003000│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000110004000│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уменьшению │ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 10
Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогового агента
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Порядковый номер│ П │N(2) │П000120000100│<порядковый номер> │ │раздела 1.2 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(1000)| │П000120000200│Наименование налогопла- │ │налогоплательщи-│ │Т2(60), │ │тельщика - юридического │ │ка - иностранно-│ │Т2(60), │ │лица>|<фамилия>,<имя>, │ │го лица, реали- │ │Т2(60) │ │<отчество> │ │зующего товары │ │ │ │ │ │(работы, услуги)│ │ │ │ │ │на территории │ │ │ │ │ │Российской Феде-│ │ │ │ │ │рации, арендода-│ │ │ │ │ │теля (органа го-│ │ │ │ │ │сударственной │ │ │ │ │ │власти и управ- │ │ │ │ │ │ления и органа │ │ │ │ │ │местного самоуп-│ │ │ │ │ │равления); а │ │ │ │ │ │также органа, │ │ │ │ │ │организации или │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя,│ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │осуществлять ре-│ │ │ │ │ │ализацию конфис-│ │ │ │ │ │кованного иму- │ │ │ │ │ │щества, бесхо- │ │ │ │ │ │зяйных ценнос- │ │ │ │ │ │тей, кладов и │ │ │ │ │ │скупленных цен- │ │ │ │ │ │ностей, а также │ │ │ │ │ │ценностей, пере-│ │ │ │ │ │шедших по праву │ │ │ │ │ │наследования го-│ │ │ │ │ │сударству │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ П │I3(10)| │П000120000300│<ИНН налогоплательщика> │ │налогоплательщи-│ │I5(12) │ │ │ │ка │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │ П │I4(9)|Е(0) │П000120000400│<КПП налогоплательщика> │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ка │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │ П │К(20) │П000120001000│<код бюджетной классифи- │ │классификации │ │ │ │кации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ П │К(11) │П000120002000│<код по ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000120003000│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 11
Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210001004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача иму- │ │ │ │ │ │щественных прав │ │ │ │ │ │по ставке 20% - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210001005│Значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000210001006│<сумма> │ │ализации това- │ │ │ │ │ │ров, работ, ус- │ │ │ │ │ │луг, а также пе-│ │ │ │ │ │редача имущест- │ │ │ │ │ │венных прав по │ │ │ │ │ │ставке 20% - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210002004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │18% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210002005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000210002006│<сумма> │ │ализации това- │ │ │ │ │ │ров, работ, ус- │ │ │ │ │ │луг, а также пе-│ │ │ │ │ │редача имущест- │ │ │ │ │ │венных прав по │ │ │ │ │ │ставке 18% - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210003004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача иму- │ │ │ │ │ │щественных прав │ │ │ │ │ │по ставке 10% - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210003005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000210003006│<сумма> │ │ализации това- │ │ │ │ │ │ров, работ, ус- │ │ │ │ │ │луг, а также пе-│ │ │ │ │ │редача имущест- │ │ │ │ │ │венных прав по │ │ │ │ │ │ставке 10% - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210004004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача иму- │ │ │ │ │ │щественных прав │ │ │ │ │ │по ставке 20/120│ │ │ │ │ │- всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000210004005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000210004006│<сумма> │ │ализации това- │ │ │ │ │ │ров, работ, ус- │ │ │ │ │ │луг, а также пе-│ │ │ │ │ │редача имущест- │ │ │ │ │ │венных прав по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210005004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача иму- │ │ │ │ │ │щественных прав │ │ │ │ │ │по ставке 18/118│ │ │ │ │ │- всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000210005005│Значение равно: 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000210005006│<сумма> │ │ализации това- │ │ │ │ │ │ров, работ, ус- │ │ │ │ │ │луг, а также пе-│ │ │ │ │ │редача имущест- │ │ │ │ │ │венных прав по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210006004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача иму- │ │ │ │ │ │щественных прав │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ │- всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000210006005│Значение равно: 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000210006006│<сумма> │ │ализации това- │ │ │ │ │ │ров, работ, ус- │ │ │ │ │ │луг, а также пе-│ │ │ │ │ │редача имущест- │ │ │ │ │ │венных прав по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210007004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ товаров (ра- │ │ │ │ │ │ бот, услуг) на│ │ │ │ │ │ безвозмездной │ │ │ │ │ │ основе по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210007005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210007006│<сумма> │ │ реализации то-│ │ │ │ │ │ варов (работ, │ │ │ │ │ │ услуг) на без-│ │ │ │ │ │ возмездной ос-│ │ │ │ │ │ нове по ставке│ │ │ │ │ │ 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210008004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ товаров (ра- │ │ │ │ │ │ бот, услуг) на│ │ │ │ │ │ безвозмездной │ │ │ │ │ │ основе по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210008005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210008006│<сумма> │ │ реализации то-│ │ │ │ │ │ варов (работ, │ │ │ │ │ │ услуг) на без-│ │ │ │ │ │ возмездной ос-│ │ │ │ │ │ нове по ставке│ │ │ │ │ │ 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210009004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ имущества, │ │ │ │ │ │ подлежащего │ │ │ │ │ │ учету по стои-│ │ │ │ │ │ мости с учетом│ │ │ │ │ │ уплаченного │ │ │ │ │ │ налога по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210009005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210009006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ имущества, │ │ │ │ │ │ подлежащего │ │ │ │ │ │ учету по стои-│ │ │ │ │ │ мости с учетом│ │ │ │ │ │ уплаченного │ │ │ │ │ │ налога по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210010004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ имущества, │ │ │ │ │ │ подлежащего │ │ │ │ │ │ учету по стои-│ │ │ │ │ │ мости с учетом│ │ │ │ │ │ уплаченного │ │ │ │ │ │ налога по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210010005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210010006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ имущества, │ │ │ │ │ │ подлежащего │ │ │ │ │ │ учету по стои-│ │ │ │ │ │ мости с учетом│ │ │ │ │ │ уплаченного │ │ │ │ │ │ налога по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210011004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяй- │ │ │ │ │ │ ственной про- │ │ │ │ │ │ дукции и про- │ │ │ │ │ │ дуктов ее пе- │ │ │ │ │ │ реработки, за-│ │ │ │ │ │ купленной у │ │ │ │ │ │ физических лиц│ │ │ │ │ │ (не являющихся│ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210011005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210011006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяй- │ │ │ │ │ │ ственной про- │ │ │ │ │ │ дукции и про- │ │ │ │ │ │ дуктов ее пе- │ │ │ │ │ │ реработки, за-│ │ │ │ │ │ купленной у │ │ │ │ │ │ физических лиц│ │ │ │ │ │ (не являющихся│ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210012004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяй- │ │ │ │ │ │ ственной про- │ │ │ │ │ │ дукции и про- │ │ │ │ │ │ дуктов ее пе- │ │ │ │ │ │ реработки, за-│ │ │ │ │ │ купленной у │ │ │ │ │ │ физических лиц│ │ │ │ │ │ (не являющихся│ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210012005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210012006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяй- │ │ │ │ │ │ ственной про- │ │ │ │ │ │ дукции и про- │ │ │ │ │ │ дуктов ее пе- │ │ │ │ │ │ реработки, за-│ │ │ │ │ │ купленной у │ │ │ │ │ │ физических лиц│ │ │ │ │ │ (не являющихся│ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210013004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяй- │ │ │ │ │ │ ственной про- │ │ │ │ │ │ дукции и про- │ │ │ │ │ │ дуктов ее пе- │ │ │ │ │ │ реработки, за-│ │ │ │ │ │ купленной у │ │ │ │ │ │ физических лиц│ │ │ │ │ │ (не являющихся│ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210013005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210013006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяй- │ │ │ │ │ │ ственной про- │ │ │ │ │ │ дукции и про- │ │ │ │ │ │ дуктов ее пе- │ │ │ │ │ │ реработки, за-│ │ │ │ │ │ купленной у │ │ │ │ │ │ физических лиц│ │ │ │ │ │ (не являющихся│ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210014004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ услуг, оказы- │ │ │ │ │ │ ваемых в инте-│ │ │ │ │ │ ресах другого │ │ │ │ │ │ лица на основе│ │ │ │ │ │ договоров по- │ │ │ │ │ │ ручения, ко- │ │ │ │ │ │ миссии либо │ │ │ │ │ │ агентских до- │ │ │ │ │ │ говоров по │ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210014005│Значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210014006│<сумма> │ │ реализации ус-│ │ │ │ │ │ луг, оказывае-│ │ │ │ │ │ мых в интере- │ │ │ │ │ │ сах другого │ │ │ │ │ │ лица на основе│ │ │ │ │ │ договоров по- │ │ │ │ │ │ ручения, ко- │ │ │ │ │ │ миссии либо │ │ │ │ │ │ агентских до- │ │ │ │ │ │ говоров по │ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210015004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ услуг, оказы- │ │ │ │ │ │ ваемых в инте-│ │ │ │ │ │ ресах другого │ │ │ │ │ │ лица на основе│ │ │ │ │ │ договоров по- │ │ │ │ │ │ ручения, ко- │ │ │ │ │ │ миссии либо │ │ │ │ │ │ агентских до- │ │ │ │ │ │ говоров по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210015005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210015006│<сумма> │ │ реализации ус-│ │ │ │ │ │ луг, оказывае-│ │ │ │ │ │ мых в интере- │ │ │ │ │ │ сах другого │ │ │ │ │ │ лица на основе│ │ │ │ │ │ договоров по- │ │ │ │ │ │ ручения, ко- │ │ │ │ │ │ миссии либо │ │ │ │ │ │ агентских до- │ │ │ │ │ │ говоров по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210016004│<сумма> │ │ по прочей реа-│ │ │ │ │ │ лизации това- │ │ │ │ │ │ ров (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), пере- │ │ │ │ │ │ дача имущест- │ │ │ │ │ │ венных прав, │ │ │ │ │ │ не вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210016005│Значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210016006│<сумма> │ │ по прочей реа-│ │ │ │ │ │ лизации това- │ │ │ │ │ │ ров (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), пере- │ │ │ │ │ │ дача имущест- │ │ │ │ │ │ венных прав, │ │ │ │ │ │ не вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210017004│<сумма> │ │ по прочей реа-│ │ │ │ │ │ лизации това- │ │ │ │ │ │ ров (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), пере- │ │ │ │ │ │ дача имущест- │ │ │ │ │ │ венных прав, │ │ │ │ │ │ не вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │N(2) │П000210017005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210017006│<сумма> │ │ прочей реали- │ │ │ │ │ │ зации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), пере- │ │ │ │ │ │ дача имущест- │ │ │ │ │ │ венных прав, │ │ │ │ │ │ не вошедшая │ │ │ │ │ │ в строки │ │ │ │ │ │ 070 - 150 │ │ │ │ │ │ раздел 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210018004│<сумма> │ │ по прочей │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров (ра- │ │ │ │ │ │ бот, услуг), │ │ │ │ │ │ передача иму- │ │ │ │ │ │ щественных │ │ │ │ │ │ прав, не во- │ │ │ │ │ │ шедшая в стро-│ │ │ │ │ │ ки 070 - 150 │ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │П │N(2) │П000210018005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │П │N(15) │П000210018006│<сумма> │ │ прочей реали- │ │ │ │ │ │ зации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, ус- │ │ │ │ │ │ луг), передача│ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не во- │ │ │ │ │ │ шедшая в стро-│ │ │ │ │ │ ки 070 - 150 │ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│П │N(15) │П000210019004│<сумма> │ │ по прочей │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров (ра- │ │ │ │ │ │ бот, услуг), │ │ │ │ │ │ передача иму- │ │ │ │ │ │ щественных │ │ │ │ │ │ прав, не во- │ │ │ │ │ │ шедшая в стро-│ │ │ │ │ │ ки 070 - 150 │ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210019005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210019006│<сумма> │ │ прочей реали- │ │ │ │ │ │ зации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, ус- │ │ │ │ │ │ луг), передача│ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не во- │ │ │ │ │ │ шедшая в стро-│ │ │ │ │ │ ки 070 - 150 │ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210020004│<сумма> │ │ по прочей реа-│ │ │ │ │ │ лизации това- │ │ │ │ │ │ ров (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), пере- │ │ │ │ │ │ дача имущест- │ │ │ │ │ │ венных прав, │ │ │ │ │ │ не вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210020005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210020006│<сумма> │ │ прочей реали- │ │ │ │ │ │ зации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, ус- │ │ │ │ │ │ луг), передача│ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не во- │ │ │ │ │ │ шедшая в стро-│ │ │ │ │ │ ки 070 - 150 │ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210021004│<сумма> │ │ по прочей реа-│ │ │ │ │ │ лизации това- │ │ │ │ │ │ ров (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), пере- │ │ │ │ │ │ дача имущест- │ │ │ │ │ │ венных прав, │ │ │ │ │ │ не вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210021005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210021006│<сумма> │ │ прочей реали- │ │ │ │ │ │ зации товаров │ │ │ │ │ │ (работ, ус- │ │ │ │ │ │ луг), передача│ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не во- │ │ │ │ │ │ шедшая в стро-│ │ │ │ │ │ ки 070 - 150 │ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость по │ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210022004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ предприятия в │ │ │ │ │ │ целом как иму-│ │ │ │ │ │ щественного │ │ │ │ │ │ комплекса │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210022006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ предприятия в │ │ │ │ │ │ целом как иму-│ │ │ │ │ │ щественного │ │ │ │ │ │ комплекса │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210023004│<сумма> │ │по передаче то- │ │ │ │ │ │варов (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для соб- │ │ │ │ │ │ственных нужд по│ │ │ │ │ │ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210023005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210023006│<сумма> │ │передаче товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │для собственных │ │ │ │ │ │нужд по ставке │ │ │ │ │ │18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210024004│<сумма> │ │по передаче то- │ │ │ │ │ │варов (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для соб- │ │ │ │ │ │ственных нужд по│ │ │ │ │ │ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210024005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210024006│<сумма> │ │передаче товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │для собственных │ │ │ │ │ │нужд по ставке │ │ │ │ │ │10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210025004│<сумма> │ │по выполнению │ │ │ │ │ │строительно-мон-│ │ │ │ │ │тажных работ для│ │ │ │ │ │собственного │ │ │ │ │ │потребления по │ │ │ │ │ │ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000210025005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по вы-│ П │N(15) │П000210025006│<сумма> │ │полнению строи- │ │ │ │ │ │тельно-монтажных│ │ │ │ │ │работ для собст-│ │ │ │ │ │венного потреб- │ │ │ │ │ │ления по ставке │ │ │ │ │ │18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210026004│<сумма> │ │по суммам, свя- │ │ │ │ │ │занным с расче- │ │ │ │ │ │тами по оплате │ │ │ │ │ │налогооблагаемых│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) по ставке│ │ │ │ │ │18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000210026005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210026006│<сумма> │ │суммам, связан- │ │ │ │ │ │ным с расчетами │ │ │ │ │ │по оплате нало- │ │ │ │ │ │гооблагаемых то-│ │ │ │ │ │варов (работ, │ │ │ │ │ │услуг) по ставке│ │ │ │ │ │18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210027004│<сумма> │ │по суммам, свя- │ │ │ │ │ │занным с расче- │ │ │ │ │ │тами по оплате │ │ │ │ │ │налогооблагаемых│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) по ставке│ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000210027005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС, свя- │ П │N(15) │П000210027006│<сумма> │ │занная с расче- │ │ │ │ │ │тами по оплате │ │ │ │ │ │налогооблагаемых│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) по ставке│ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210028004│<сумма> │ │ по суммам │ │ │ │ │ │ авансовых и │ │ │ │ │ │ иных платежей,│ │ │ │ │ │ полученных в │ │ │ │ │ │ счет предстоя-│ │ │ │ │ │ щих поставок │ │ │ │ │ │ товаров или │ │ │ │ │ │ выполнения ра-│ │ │ │ │ │ бот (услуг) по│ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210028005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210028006│<сумма> │ │ авансовым и │ │ │ │ │ │ иным платежам,│ │ │ │ │ │ полученным в │ │ │ │ │ │ счет предстоя-│ │ │ │ │ │ щих поставок │ │ │ │ │ │ товаров или │ │ │ │ │ │ выполнения ра-│ │ │ │ │ │ бот (услуг) по│ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210029004│<сумма> │ │ по суммам │ │ │ │ │ │ авансовых и │ │ │ │ │ │ иных платежей,│ │ │ │ │ │ полученных в │ │ │ │ │ │ счет предстоя-│ │ │ │ │ │ щих поставок │ │ │ │ │ │ товаров или │ │ │ │ │ │ выполнения ра-│ │ │ │ │ │ бот (услуг) по│ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка налога │ П │Т(6) │П000210029005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210029006│<сумма> │ │ авансовым и │ │ │ │ │ │ иным платежам,│ │ │ │ │ │ полученным в │ │ │ │ │ │ счет предстоя-│ │ │ │ │ │ щих поставок │ │ │ │ │ │ товаров или │ │ │ │ │ │ выполнения ра-│ │ │ │ │ │ бот (услуг) по│ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210030004│<сумма> │ │ │ │ │ │ │ │ Всего исчисле-│ │ │ │ │ │ но (сумма ве- │ │ │ │ │ │ личин графы 4 │ │ │ │ │ │ строк 010 - │ │ │ │ │ │ 060, 220 - 270│ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость; графы │ │ │ │ │ │ 6 строк 010 - │ │ │ │ │ │ 060, 220 - 270│ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС │ П │N(15) │П000210030006│<сумма> │ │ │ │ │ │ │ │ Всего исчисле-│ │ │ │ │ │ но (сумма ве- │ │ │ │ │ │ личин графы 4 │ │ │ │ │ │ строк 010 - │ │ │ │ │ │ 060, 220 - 270│ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость; графы │ │ │ │ │ │ 6 строк 010 - │ │ │ │ │ │ 060, 220 - 270│ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на до- │ │ │ │ │ │ бавленную сто-│ │ │ │ │ │ имость) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма НДС, │ П │N(15) │П000210031004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при приобре- │ │ │ │ │ │тении на терри- │ │ │ │ │ │тории Российской│ │ │ │ │ │Федерации това- │ │ │ │ │ │ров (работ, ус- │ │ │ │ │ │луг), подлежащая│ │ │ │ │ │вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по принятым на│ П │N(15) │П000210031104│<сумма> │ │ учет нематери-│ │ │ │ │ │ альным активам│ │ │ │ │ │ и (или) основ-│ │ │ │ │ │ ным средствам,│ │ │ │ │ │ не требующим │ │ │ │ │ │ сборки, монта-│ │ │ │ │ │ жа, приобре- │ │ │ │ │ │ тенным по до- │ │ │ │ │ │ говорам купли-│ │ │ │ │ │ продажи │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по основным │ П │N(15) │П000210031204│<сумма> │ │ средствам, │ │ │ │ │ │ требующим │ │ │ │ │ │ сборки, монта-│ │ │ │ │ │ жа, приобре- │ │ │ │ │ │ тенным по до- │ │ │ │ │ │ говорам купли-│ │ │ │ │ │ продажи │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по основным │ П │N(15) │П000210031304│<сумма> │ │ средствам, за-│ │ │ │ │ │ вершенным ка- │ │ │ │ │ │ питальным │ │ │ │ │ │ строительством│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по товарам │ П │N(15) │П000210031404│<сумма> │ │ (работам, ус- │ │ │ │ │ │ лугам), приоб-│ │ │ │ │ │ ретенным для │ │ │ │ │ │ выполнения │ │ │ │ │ │ строительно- │ │ │ │ │ │ монтажных ра- │ │ │ │ │ │ бот для собст-│ │ │ │ │ │ венного пот- │ │ │ │ │ │ ребления │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по расходам на│ П │N(15) │П000210031504│<сумма> │ │ командировки и│ │ │ │ │ │ представитель-│ │ │ │ │ │ ским расходам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по товарам, │ П │N(15) │П000210031604│<сумма> │ │ приобретаемым │ │ │ │ │ │ для перепрода-│ │ │ │ │ │ жи │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по иным това- │ П │N(15) │П000210031704│<сумма> │ │ рам (работам, │ │ │ │ │ │ услугам), при-│ │ │ │ │ │ обретаемым для│ │ │ │ │ │ осуществления │ │ │ │ │ │ операций, │ │ │ │ │ │ признаваемых │ │ │ │ │ │ объектами на- │ │ │ │ │ │ логообложения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210032004│<сумма> │ │исчисленная при │ │ │ │ │ │выполнении стро-│ │ │ │ │ │ительно-монтаж- │ │ │ │ │ │ных работ для │ │ │ │ │ │собственного │ │ │ │ │ │потребления и │ │ │ │ │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │бюджет, подлежа-│ │ │ │ │ │щая вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210033004│<сумма> │ │уплаченная нало-│ │ │ │ │ │гоплательщиком │ │ │ │ │ │при ввозе това- │ │ │ │ │ │ров на таможен- │ │ │ │ │ │ную территорию │ │ │ │ │ │Российской Феде-│ │ │ │ │ │рации, подлежа- │ │ │ │ │ │щая вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210034004│<сумма> │ │исчисленная и │ │ │ │ │ │уплаченная нало-│ │ │ │ │ │гоплательщиком с│ │ │ │ │ │сумм авансовых │ │ │ │ │ │или иных плате- │ │ │ │ │ │жей, подлежащая │ │ │ │ │ │вычету после да-│ │ │ │ │ │ты реализации │ │ │ │ │ │соответствующих │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210035004│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │бюджет налого- │ │ │ │ │ │плательщиком в │ │ │ │ │ │качестве покупа-│ │ │ │ │ │теля - налогово-│ │ │ │ │ │го агента, под- │ │ │ │ │ │лежащая вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210036004│<сумма> │ │уплаченная нало-│ │ │ │ │ │гоплательщиком в│ │ │ │ │ │бюджет при реа- │ │ │ │ │ │лизации товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг) в│ │ │ │ │ │случае возврата │ │ │ │ │ │этих товаров или│ │ │ │ │ │отказа от них │ │ │ │ │ │(отказа от вы- │ │ │ │ │ │полнения работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │сумма налога, │ │ │ │ │ │уплаченная нало-│ │ │ │ │ │гоплательщиком в│ │ │ │ │ │бюджет с сумм │ │ │ │ │ │авансовых или │ │ │ │ │ │иных платежей в │ │ │ │ │ │счет предстоящих│ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │в случае растор-│ │ │ │ │ │жения соответст-│ │ │ │ │ │вующего договора│ │ │ │ │ │и возврата соот-│ │ │ │ │ │ветствующих сумм│ │ │ │ │ │авансовых плате-│ │ │ │ │ │жей, подлежащая │ │ │ │ │ │вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы налога, │ П │N(15) │П000210037004│<сумма> │ │уплаченные нало-│ │ │ │ │ │гоплательщиком │ │ │ │ │ │по принятым к │ │ │ │ │ │учету товарам │ │ │ │ │ │(работам, услу- │ │ │ │ │ │гам), в т.ч. ос-│ │ │ │ │ │новным средствам│ │ │ │ │ │и нематериальным│ │ │ │ │ │активам, вклю- │ │ │ │ │ │ченные ранее в │ │ │ │ │ │налоговые вычеты│ │ │ │ │ │и подлежащие │ │ │ │ │ │восстановлению │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма НДС,│ П │N(15) │П000210038004│<сумма> │ │подлежащая выче-│ │ │ │ │ │ту (сложить ве- │ │ │ │ │ │личины в строках│ │ │ │ │ │310, 320 - 360 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость и │ │ │ │ │ │вычесть величину│ │ │ │ │ │строки 370 раз- │ │ │ │ │ │дела 2.1 декла- │ │ │ │ │ │рации по налогу │ │ │ │ │ │на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │N(15) │П000210039004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │за данный нало- │ │ │ │ │ │говый период │ │ │ │ │ │(если величина │ │ │ │ │ │строки 300 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стоимость│ │ │ │ │ │превышает вели- │ │ │ │ │ │чину в строке │ │ │ │ │ │380 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стои- │ │ │ │ │ │мость, вычесть │ │ │ │ │ │из величины │ │ │ │ │ │строки 300 раз- │ │ │ │ │ │дела 2.1 декла- │ │ │ │ │ │рации по налогу │ │ │ │ │ │на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость вели- │ │ │ │ │ │чину строки 380 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │N(15) │П000210040004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уменьшению за │ │ │ │ │ │данный налоговый│ │ │ │ │ │период (если ве-│ │ │ │ │ │личина строки │ │ │ │ │ │300 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стоимость│ │ │ │ │ │меньше величины │ │ │ │ │ │строки 380 раз- │ │ │ │ │ │дела 2.1 декла- │ │ │ │ │ │рации по налогу │ │ │ │ │ │на добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, вы- │ │ │ │ │ │честь из величи-│ │ │ │ │ │ны строки 380 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость │ │ │ │ │ │величину строки │ │ │ │ │ │300 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стои- │ │ │ │ │ │мость) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │N(15) │П000210041004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │за данный нало- │ │ │ │ │ │говый период по │ │ │ │ │ │товарам, приме- │ │ │ │ │ │нение налоговой │ │ │ │ │ │ставки 0 процен-│ │ │ │ │ │тов по которым │ │ │ │ │ │не подтверждено │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │N(15) │П000210042004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уменьшению за │ │ │ │ │ │данный налоговый│ │ │ │ │ │период по това- │ │ │ │ │ │рам, применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым не под- │ │ │ │ │ │тверждено │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма НДС,│ П │N(15) │П000210043004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │(сложить величи-│ │ │ │ │ │ны строк 390 и │ │ │ │ │ │410 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стои- │ │ │ │ │ │мость, либо если│ │ │ │ │ │величина строки │ │ │ │ │ │390 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стоимость│ │ │ │ │ │превышает вели- │ │ │ │ │ │чину строки 420 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из вели-│ │ │ │ │ │чины строки 390 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость │ │ │ │ │ │величину строки │ │ │ │ │ │420 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стои- │ │ │ │ │ │мость, либо │ │ │ │ │ │если величина │ │ │ │ │ │строки 410 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость │ │ │ │ │ │превышает вели- │ │ │ │ │ │чину строки 400 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из вели-│ │ │ │ │ │чины строки 410 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость │ │ │ │ │ │величину строки │ │ │ │ │ │400 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стои- │ │ │ │ │ │мость) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма НДС,│ П │N(15) │П000210044004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уменьшению (сло-│ │ │ │ │ │жить величины │ │ │ │ │ │строк 400 и 420 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость, │ │ │ │ │ │либо если вели- │ │ │ │ │ │чина строки 420 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость │ │ │ │ │ │превышает вели- │ │ │ │ │ │чину строки 390 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из вели-│ │ │ │ │ │чины строки 420 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость │ │ │ │ │ │величину строки │ │ │ │ │ │390 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стои- │ │ │ │ │ │мость, либо если│ │ │ │ │ │величина строки │ │ │ │ │ │400 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стоимость│ │ │ │ │ │превышает вели- │ │ │ │ │ │чину строки 410 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из вели-│ │ │ │ │ │чины строки 400 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 дек-│ │ │ │ │ │ларации по нало-│ │ │ │ │ │гу на добавлен- │ │ │ │ │ │ную стоимость │ │ │ │ │ │величину строки │ │ │ │ │ │410 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стои- │ │ │ │ │ │мость) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС, под- │ П │N(15) │П000210045004│<сумма> │ │лежащая перечис-│ │ │ │ │ │лению в бюджет │ │ │ │ │ │по товарам, пе- │ │ │ │ │ │ремещаемым через│ │ │ │ │ │таможенную гра- │ │ │ │ │ │ницу Российской │ │ │ │ │ │Федерации без │ │ │ │ │ │таможенного │ │ │ │ │ │контроля и тамо-│ │ │ │ │ │женного оформле-│ │ │ │ │ │ния │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(200) │П000210046004│<наименование соглашения │ │соглашения о │ │ │ │о разделе продукции> │ │разделе продук- │ │ │ │ │ │ции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12
Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей
перечислению налоговым агентом
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование на-│ П │T(1000)| │П000220001000│<наименование налогопла- │ │логоплательщика │ │T2(60), │ │тельщика - юридического │ │иностранного ли-│ │T2(60), │ │лица>|<фамилия>,<имя>, │ │ца, реализующего│ │T2(60) │ │<отчество> │ │товары (работы, │ │ │ │ │ │услуги) на тер- │ │ │ │ │ │ритории Россий- │ │ │ │ │ │ской Федерации, │ │ │ │ │ │арендодателя │ │ │ │ │ │(органа государ-│ │ │ │ │ │ственной власти │ │ │ │ │ │и управления и │ │ │ │ │ │органа местного │ │ │ │ │ │самоуправления);│ │ │ │ │ │а также органа, │ │ │ │ │ │организации или │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя,│ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │осуществлять ре-│ │ │ │ │ │ализацию конфис-│ │ │ │ │ │кованного иму- │ │ │ │ │ │щества, бесхо- │ │ │ │ │ │зяйных ценнос- │ │ │ │ │ │тей, кладов и │ │ │ │ │ │скупленных цен- │ │ │ │ │ │ностей, а также │ │ │ │ │ │ценностей, пере-│ │ │ │ │ │шедших по праву │ │ │ │ │ │наследования го-│ │ │ │ │ │сударству │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН налогопла- │ П │I3(10)| │П000220002000│<ИНН налогоплательщика> │ │тельщика │ │I5(12) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП налогопла- │ П │I4(9)| │П000220002100│<КПП налогоплательщика> │ │тельщика │ │E(0) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Порядковый номер│ П │N(2) │П000220003000│<порядковый номер> │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ка │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220004004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), сумма │ │ │ │ │ │налога по кото- │ │ │ │ │ │рым исчисляется │ │ │ │ │ │и уплачивается │ │ │ │ │ │организацией или│ │ │ │ │ │индивидуальным │ │ │ │ │ │предпринимателем│ │ │ │ │ │в качестве нало-│ │ │ │ │ │гового агента по│ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220004005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000220004006│<сумма> │ │ализации товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │сумма налога по │ │ │ │ │ │которым исчисля-│ │ │ │ │ │ется и уплачива-│ │ │ │ │ │ется организаци-│ │ │ │ │ │ей или индивиду-│ │ │ │ │ │альным предпри- │ │ │ │ │ │нимателем в ка- │ │ │ │ │ │честве налогово-│ │ │ │ │ │го агента по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220005004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), сумма │ │ │ │ │ │налога по кото- │ │ │ │ │ │рым исчисляется │ │ │ │ │ │и уплачивается │ │ │ │ │ │организацией или│ │ │ │ │ │индивидуальным │ │ │ │ │ │предпринимателем│ │ │ │ │ │в качестве нало-│ │ │ │ │ │гового агента по│ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220005005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000220005006│<сумма> │ │ализации товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │сумма налога по │ │ │ │ │ │которым исчисля-│ │ │ │ │ │ется и уплачива-│ │ │ │ │ │ется организаци-│ │ │ │ │ │ей или индивиду-│ │ │ │ │ │альным предпри- │ │ │ │ │ │нимателем в ка- │ │ │ │ │ │честве налогово-│ │ │ │ │ │го агента по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220006004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), сумма │ │ │ │ │ │налога по кото- │ │ │ │ │ │рым исчисляется │ │ │ │ │ │и уплачивается │ │ │ │ │ │организацией или│ │ │ │ │ │индивидуальным │ │ │ │ │ │предпринимателем│ │ │ │ │ │в качестве нало-│ │ │ │ │ │гового агента по│ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220006005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000220006006│<сумма> │ │ализации товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │сумма налога по │ │ │ │ │ │которым исчисля-│ │ │ │ │ │ется и уплачива-│ │ │ │ │ │ется организаци-│ │ │ │ │ │ей или индивиду-│ │ │ │ │ │альным предпри- │ │ │ │ │ │нимателем в ка- │ │ │ │ │ │честве налогово-│ │ │ │ │ │го агента по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220007004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) иностран-│ │ │ │ │ │ных лиц, не сос-│ │ │ │ │ │тоящих на учете │ │ │ │ │ │в налоговых ор- │ │ │ │ │ │ганах, по ставке│ │ │ │ │ │18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220007005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000220007006│<сумма> │ │ализации товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │иностранных лиц,│ │ │ │ │ │не состоящих на │ │ │ │ │ │учете в налого- │ │ │ │ │ │вых органах, по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220008004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) иностран-│ │ │ │ │ │ных лиц, не сос-│ │ │ │ │ │тоящих на учете │ │ │ │ │ │в налоговых ор- │ │ │ │ │ │ганах, по ставке│ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220008005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000220008006│<сумма> │ │ализации товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │иностранных лиц,│ │ │ │ │ │не состоящих на │ │ │ │ │ │учете в налого- │ │ │ │ │ │вых органах, по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220009004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │услуг органов │ │ │ │ │ │государственной │ │ │ │ │ │власти и управ- │ │ │ │ │ │ления и органов │ │ │ │ │ │местного самоуп-│ │ │ │ │ │равления по пре-│ │ │ │ │ │доставлению в │ │ │ │ │ │аренду федераль-│ │ │ │ │ │ного имущества, │ │ │ │ │ │имущества субъ- │ │ │ │ │ │ектов Российской│ │ │ │ │ │Федерации и му- │ │ │ │ │ │ниципального │ │ │ │ │ │имущества по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220009005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НСД по ре-│ П │N(15) │П000220009006│<сумма> │ │ализации товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │иностранных лиц,│ │ │ │ │ │не состоящих на │ │ │ │ │ │учете в налого- │ │ │ │ │ │вых органах, по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220010004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │конфискованного │ │ │ │ │ │имущества, бес- │ │ │ │ │ │хозяйным ценнос-│ │ │ │ │ │тям, кладам и │ │ │ │ │ │скупленным цен- │ │ │ │ │ │ностям, а также │ │ │ │ │ │ценностям, пере-│ │ │ │ │ │шедшим по праву │ │ │ │ │ │наследования го-│ │ │ │ │ │сударству по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220010005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000220010006│<сумма> │ │ализации конфис-│ │ │ │ │ │кованного иму- │ │ │ │ │ │щества, бесхо- │ │ │ │ │ │зяйным ценнос- │ │ │ │ │ │тям, кладам и │ │ │ │ │ │скупленным цен- │ │ │ │ │ │ностям, а также │ │ │ │ │ │ценностям, пере-│ │ │ │ │ │шедшим по праву │ │ │ │ │ │наследования го-│ │ │ │ │ │сударству по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220011004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │конфискованного │ │ │ │ │ │имущества, бес- │ │ │ │ │ │хозяйным ценнос-│ │ │ │ │ │тям, кладам и │ │ │ │ │ │скупленным цен- │ │ │ │ │ │ностям, а также │ │ │ │ │ │ценностям, пере-│ │ │ │ │ │шедшим по праву │ │ │ │ │ │наследования го-│ │ │ │ │ │сударству по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220011005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000220011006│<сумма> │ │ализации конфис-│ │ │ │ │ │кованного иму- │ │ │ │ │ │щества, бесхо- │ │ │ │ │ │зяйным ценнос- │ │ │ │ │ │тям, кладам и │ │ │ │ │ │скупленным цен- │ │ │ │ │ │ностям, а также │ │ │ │ │ │ценностям, пере-│ │ │ │ │ │шедшим по праву │ │ │ │ │ │наследования го-│ │ │ │ │ │сударству по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220012004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │конфискованного │ │ │ │ │ │имущества, бес- │ │ │ │ │ │хозяйным ценнос-│ │ │ │ │ │тям, кладам и │ │ │ │ │ │скупленным цен- │ │ │ │ │ │ностям, а также │ │ │ │ │ │ценностям, пере-│ │ │ │ │ │шедшим по праву │ │ │ │ │ │наследования го-│ │ │ │ │ │сударству по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220012005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по ре-│ П │N(15) │П000220012006│<сумма> │ │ализации конфис-│ │ │ │ │ │кованного иму- │ │ │ │ │ │щества, бесхо- │ │ │ │ │ │зяйным ценнос- │ │ │ │ │ │тям, кладам и │ │ │ │ │ │скупленным цен- │ │ │ │ │ │ностям, а также │ │ │ │ │ │ценностям, пере-│ │ │ │ │ │шедшим по праву │ │ │ │ │ │наследования го-│ │ │ │ │ │сударству по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220013004│<сумма> │ │по суммам аван- │ │ │ │ │ │совых и иных │ │ │ │ │ │платежей, пере- │ │ │ │ │ │численных иност-│ │ │ │ │ │ранным лицам, не│ │ │ │ │ │состоящим на │ │ │ │ │ │учете в налого- │ │ │ │ │ │вых органах; на │ │ │ │ │ │основании дого- │ │ │ │ │ │воров аренды фе-│ │ │ │ │ │дерального иму- │ │ │ │ │ │щества, имущест-│ │ │ │ │ │ва субъектов │ │ │ │ │ │Российской Феде-│ │ │ │ │ │рации и муници- │ │ │ │ │ │пального имущес-│ │ │ │ │ │тва с органами │ │ │ │ │ │государственной │ │ │ │ │ │власти и управ- │ │ │ │ │ │ления и органами│ │ │ │ │ │местного самоуп-│ │ │ │ │ │равления по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220013005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы НДС по │ П │N(15) │П000220013006│<сумма> │ │авансовым и иным│ │ │ │ │ │платежам, пере- │ │ │ │ │ │численные иност-│ │ │ │ │ │ранным лицам, не│ │ │ │ │ │состоящим на │ │ │ │ │ │учете в налого- │ │ │ │ │ │вых органах; на │ │ │ │ │ │основании дого- │ │ │ │ │ │воров аренды фе-│ │ │ │ │ │дерального иму- │ │ │ │ │ │щества, имущест-│ │ │ │ │ │ва субъектов │ │ │ │ │ │Российской Феде-│ │ │ │ │ │рации и муници- │ │ │ │ │ │пального имущес-│ │ │ │ │ │тва с органами │ │ │ │ │ │государственной │ │ │ │ │ │власти и управ- │ │ │ │ │ │ления и органами│ │ │ │ │ │местного самоуп-│ │ │ │ │ │равления по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220014004│<сумма> │ │по суммам аван- │ │ │ │ │ │совых и иных │ │ │ │ │ │платежей, пере- │ │ │ │ │ │численных иност-│ │ │ │ │ │ранным лицам, не│ │ │ │ │ │состоящим на │ │ │ │ │ │учете в налого- │ │ │ │ │ │вых органах; на │ │ │ │ │ │основании дого- │ │ │ │ │ │воров аренды фе-│ │ │ │ │ │дерального иму- │ │ │ │ │ │щества, имущест-│ │ │ │ │ │ва субъектов │ │ │ │ │ │Российской Феде-│ │ │ │ │ │рации и муници- │ │ │ │ │ │пального имущес-│ │ │ │ │ │тва с органами │ │ │ │ │ │государственной │ │ │ │ │ │власти и управ- │ │ │ │ │ │ления и органами│ │ │ │ │ │местного самоуп-│ │ │ │ │ │равления по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220014005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы НДС по │ П │N(15) │П000220014006│<сумма> │ │авансовым и иным│ │ │ │ │ │платежам, пере- │ │ │ │ │ │численные иност-│ │ │ │ │ │ранным лицам, не│ │ │ │ │ │состоящим на │ │ │ │ │ │учете в налого- │ │ │ │ │ │вых органах; на │ │ │ │ │ │основании дого- │ │ │ │ │ │воров аренды фе-│ │ │ │ │ │дерального иму- │ │ │ │ │ │щества, имущест-│ │ │ │ │ │ва субъектов │ │ │ │ │ │Российской Феде-│ │ │ │ │ │рации и муници- │ │ │ │ │ │пального имущес-│ │ │ │ │ │тва с органами │ │ │ │ │ │государственной │ │ │ │ │ │власти и управ- │ │ │ │ │ │ления и органами│ │ │ │ │ │местного самоуп-│ │ │ │ │ │равления по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220015004│<сумма> │ │по суммам аван- │ │ │ │ │ │совых и иных │ │ │ │ │ │платежей, полу- │ │ │ │ │ │ченных органами,│ │ │ │ │ │организациями │ │ │ │ │ │или индивидуаль-│ │ │ │ │ │ными предприни- │ │ │ │ │ │мателями, упол- │ │ │ │ │ │номоченными осу-│ │ │ │ │ │ществлять реали-│ │ │ │ │ │зацию конфиско- │ │ │ │ │ │ванного имущест-│ │ │ │ │ │ва, бесхозяйных │ │ │ │ │ │ценностей, кла- │ │ │ │ │ │дов и скупленных│ │ │ │ │ │ценностей, а │ │ │ │ │ │также ценностей,│ │ │ │ │ │перешедших по │ │ │ │ │ │праву наследова-│ │ │ │ │ │ния государству │ │ │ │ │ │в счет предстоя-│ │ │ │ │ │щих поставок то-│ │ │ │ │ │варов (работ, │ │ │ │ │ │услуг) по ставке│ │ │ │ │ │18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220015005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы НДС по │ П │N(15) │П000220015006│<сумма> │ │авансовым и иным│ │ │ │ │ │платежам, полу- │ │ │ │ │ │ченным органами,│ │ │ │ │ │организациями │ │ │ │ │ │или индивидуаль-│ │ │ │ │ │ными предприни- │ │ │ │ │ │мателями, упол- │ │ │ │ │ │номоченными осу-│ │ │ │ │ │ществлять реали-│ │ │ │ │ │зацию конфиско- │ │ │ │ │ │ванного имущест-│ │ │ │ │ │ва, бесхозяйных │ │ │ │ │ │ценностей, кла- │ │ │ │ │ │дов и скупленных│ │ │ │ │ │ценностей, а │ │ │ │ │ │также ценностей,│ │ │ │ │ │перешедших по │ │ │ │ │ │праву наследова-│ │ │ │ │ │ния государству │ │ │ │ │ │в счет предстоя-│ │ │ │ │ │щих поставок то-│ │ │ │ │ │варов (работ, │ │ │ │ │ │услуг) по ставке│ │ │ │ │ │18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000220016004│<сумма> │ │по суммам аван- │ │ │ │ │ │совых и иных │ │ │ │ │ │платежей, полу- │ │ │ │ │ │ченным органами,│ │ │ │ │ │организациями │ │ │ │ │ │или индивидуаль-│ │ │ │ │ │ными предприни- │ │ │ │ │ │мателями, упол- │ │ │ │ │ │номоченными осу-│ │ │ │ │ │ществлять реали-│ │ │ │ │ │зацию конфиско- │ │ │ │ │ │ванного имущест-│ │ │ │ │ │ва, бесхозяйных │ │ │ │ │ │ценностей, кла- │ │ │ │ │ │дов и скупленных│ │ │ │ │ │ценностей, а │ │ │ │ │ │также ценностей,│ │ │ │ │ │перешедших по │ │ │ │ │ │праву наследова-│ │ │ │ │ │ния государству │ │ │ │ │ │в счет предстоя-│ │ │ │ │ │щих поставок то-│ │ │ │ │ │варов (работ, │ │ │ │ │ │услуг) по ставке│ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000220016005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы НДС по │ П │N(15) │П000220016006│<сумма> │ │авансовым и иным│ │ │ │ │ │платежам, полу- │ │ │ │ │ │ченным органами,│ │ │ │ │ │организациями │ │ │ │ │ │или индивидуаль-│ │ │ │ │ │ными предприни- │ │ │ │ │ │мателями, упол- │ │ │ │ │ │номоченными осу-│ │ │ │ │ │ществлять реали-│ │ │ │ │ │зацию конфиско- │ │ │ │ │ │ванного имущест-│ │ │ │ │ │ва, бесхозяйных │ │ │ │ │ │ценностей, кла- │ │ │ │ │ │дов и скупленных│ │ │ │ │ │ценностей, а │ │ │ │ │ │также ценностей,│ │ │ │ │ │перешедших по │ │ │ │ │ │праву наследова-│ │ │ │ │ │ния государству │ │ │ │ │ │в счет предстоя-│ │ │ │ │ │щих поставок то-│ │ │ │ │ │варов (работ, │ │ │ │ │ │услуг) по ставке│ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Всего исчислено │ П │N(15) │П000220017004│<сумма> │ │(сумма величин │ │ │ │ │ │графы 4 строк │ │ │ │ │ │040 - 060, 130 -│ │ │ │ │ │160 раздела 2.2 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на добав-│ │ │ │ │ │ленную стои- │ │ │ │ │ │мость; графы 6 │ │ │ │ │ │строк 040 - 060,│ │ │ │ │ │130 - 160 разде-│ │ │ │ │ │ла 2.2 деклара- │ │ │ │ │ │ции по налогу на│ │ │ │ │ │добавленную сто-│ │ │ │ │ │имость) по нало-│ │ │ │ │ │говой базе │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС всего │ П │N(15) │П000220017006│<сумма> │ │исчислено (сумма│ │ │ │ │ │величин графы 4 │ │ │ │ │ │строк 040 - 060,│ │ │ │ │ │130 - 160 разде-│ │ │ │ │ │ла 2.2 деклара- │ │ │ │ │ │ции по налогу на│ │ │ │ │ │добавленную сто-│ │ │ │ │ │имость; графы 6 │ │ │ │ │ │строк 040 - 060,│ │ │ │ │ │130 - 160 разде-│ │ │ │ │ │ла 2.2 деклара- │ │ │ │ │ │ции по налогу на│ │ │ │ │ │добавленную сто-│ │ │ │ │ │имость) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 13
Раздел 3. Расчет суммы налога по операциям
с хозяйствующими субъектами Республики Беларусь,
а также государств - участников СНГ (в отношении нефти,
включая стабильный газовый конденсат,
и природного газа)
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислено │ П │N(15) │П000030001004│<сумма> │ │налоговой базы,│ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислено НДС,│ П │N(15) │П000030001006│<сумма> │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000030002004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000030002005│Значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислена сумма│ П │N(15) │П000030002006│<сумма> │ │НДС по│ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000030003004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000030003005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислена сумма│ П │N(15) │П000030003006│<сумма> │ │НДС по│ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000030004004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000030004005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислена сумма│ П │N(15) │П000030004006│<сумма> │ │НДС по│ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000030005004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000030005005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислена сумма│ П │N(15) │П000030005006│<сумма> │ │НДС по│ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000030006004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │T(6) │П000030006005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислена сумма│ П │N(15) │П000030006006│<сумма> │ │НДС по│ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000030007004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000030007005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислена сумма│ П │N(15) │П000030007006│<сумма> │ │НДС по│ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) в│ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь по│ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000030008004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │нефти, включая│ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, и│ │ │ │ │ │природного газа│ │ │ │ │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ│ │ │ │ │ │(за исключением│ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь) по│ │ │ │ │ │ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000030008005│Значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислена │ П │N(15) │П000030008006│<сумма> │ │сумма НДС по│ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │нефти, включая│ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, и│ │ │ │ │ │природного газа│ │ │ │ │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ│ │ │ │ │ │(за исключением│ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь) по│ │ │ │ │ │ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000030009004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │нефти, включая│ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, и│ │ │ │ │ │природного газа│ │ │ │ │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ│ │ │ │ │ │(за исключением│ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь) по│ │ │ │ │ │ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000030009005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислена │ П │N(15) │П000030009006│<сумма> │ │сумма НДС по│ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │нефти, включая│ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, и│ │ │ │ │ │природного газа│ │ │ │ │ │в государства - │ │ │ │ │ │участники СНГ│ │ │ │ │ │(за исключением│ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь) по│ │ │ │ │ │ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС,│ П │N(15) │П000030010004│<сумма> │ │принимаемая к│ │ │ │ │ │вычету, - общая │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │сумма налога,│ П │N(15) │П000030011004│<сумма> │ │уплаченная при│ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │хозяйствующим │ │ │ │ │ │субъектам │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │сумма налога,│ П │N(15) │П000030012004│<сумма> │ │уплаченная при│ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │нефти, включая│ │ │ │ │ │стабильный │ │ │ │ │ │газовый │ │ │ │ │ │конденсат, и│ │ │ │ │ │природного газа│ │ │ │ │ │в государствах -│ │ │ │ │ │участниках СНГ│ │ │ │ │ │(за исключением│ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 14
Раздел 4. Операции по реализации товаров
(работ, услуг), связанные с погашением (списанием)
дебиторской задолженности за ранее отгруженные товары
(работы, услуги)
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000040002004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в│ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за│ │ │ │ │ │которые │ │ │ │ │ │поступила в│ │ │ │ │ │текущем году│ │ │ │ │ │после перехода│ │ │ │ │ │на учетную│ │ │ │ │ │политику по│ │ │ │ │ │отгрузке, по│ │ │ │ │ │ставке 20 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000040002005│значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по│ П │N(15) │П000040002006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в│ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за│ │ │ │ │ │которые │ │ │ │ │ │поступила в│ │ │ │ │ │текущем году│ │ │ │ │ │после перехода│ │ │ │ │ │на учетную│ │ │ │ │ │политику по│ │ │ │ │ │отгрузке, по│ │ │ │ │ │ставке 20 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000040003004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в│ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за│ │ │ │ │ │которые │ │ │ │ │ │поступила в│ │ │ │ │ │текущем году│ │ │ │ │ │после перехода│ │ │ │ │ │на учетную│ │ │ │ │ │политику по│ │ │ │ │ │отгрузке, по│ │ │ │ │ │ставке 10 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │N(2) │П000040003005│значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по│ П │N(15) │П000040003006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в│ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за│ │ │ │ │ │которые │ │ │ │ │ │поступила в│ │ │ │ │ │текущем году│ │ │ │ │ │после перехода│ │ │ │ │ │на учетную│ │ │ │ │ │политику по│ │ │ │ │ │отгрузке, по│ │ │ │ │ │ставке 10 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000040004004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в│ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за│ │ │ │ │ │которые │ │ │ │ │ │поступила в│ │ │ │ │ │текущем году│ │ │ │ │ │после перехода│ │ │ │ │ │на учетную│ │ │ │ │ │политику по│ │ │ │ │ │отгрузке, по│ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000040004005│значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по│ П │N(15) │П000040004006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в│ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за│ │ │ │ │ │которые │ │ │ │ │ │поступила в│ │ │ │ │ │текущем году│ │ │ │ │ │после перехода│ │ │ │ │ │на учетную│ │ │ │ │ │политику по│ │ │ │ │ │отгрузке, по│ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000040005004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в│ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за│ │ │ │ │ │которые │ │ │ │ │ │поступила в│ │ │ │ │ │текущем году│ │ │ │ │ │после перехода│ │ │ │ │ │на учетную│ │ │ │ │ │политику по│ │ │ │ │ │отгрузке, по│ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000040005005│значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по│ П │N(15) │П000040005006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │отгруженных в│ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │годах, оплата за│ │ │ │ │ │которые │ │ │ │ │ │поступила в│ │ │ │ │ │текущем году│ │ │ │ │ │после перехода│ │ │ │ │ │на учетную│ │ │ │ │ │политику по│ │ │ │ │ │отгрузке, по│ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000040006004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │признанная при│ │ │ │ │ │списании │ │ │ │ │ │дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по│ │ │ │ │ │ставке 20 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000040006005│значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по│ П │N(15) │П000040006006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │признанная при│ │ │ │ │ │списании │ │ │ │ │ │дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по│ │ │ │ │ │ставке 20 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000040007004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │признанная при│ │ │ │ │ │списании │ │ │ │ │ │дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по│ │ │ │ │ │ставке 10 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000040007005│значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по│ П │N(15) │П000040007006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │признанная при│ │ │ │ │ │списании │ │ │ │ │ │дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по│ │ │ │ │ │ставке 10 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000040008004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │признанная при│ │ │ │ │ │списании │ │ │ │ │ │дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по│ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000040008005│значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по│ П │N(15) │П000040008006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │признанная при│ │ │ │ │ │списании │ │ │ │ │ │дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по│ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база│ П │N(15) │П000040009004│<сумма> │ │по реализации│ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │признанная при│ │ │ │ │ │списании │ │ │ │ │ │дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по│ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │Т(6) │П000040009005│значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по│ П │N(15) │П000040009006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │признанная при│ │ │ │ │ │списании │ │ │ │ │ │дебиторской │ │ │ │ │ │задолженности по│ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 5. Операции, не подлежащие налогообложению
(освобождаемые от налогообложения)
Таблица 15
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │К(7) │П000050001001│<код> │ │ │ │ │ │приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П000050001002│<сумма> │ │реализованных │ │ │ │ │ │(переданных) │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), не│ │ │ │ │ │подлежащих │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(освобождаемых │ │ │ │ │ │от │ │ │ │ │ │налогообложения)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П000050001003│<сумма> │ │приобретенных │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), не│ │ │ │ │ │облагаемых НДС │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС,│ П │N(15) │П000050001004│<сумма> │ │уплаченная по│ │ │ │ │ │приобретенным │ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), но не│ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету по│ │ │ │ │ │операциям, не│ │ │ │ │ │подлежащим │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(освобождаемым │ │ │ │ │ │от │ │ │ │ │ │налогообложения)│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 15.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П000050002002│<сумма> │ │реализованных │ │ │ │ │ │(переданных) │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), не│ │ │ │ │ │подлежащих │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(освобождаемых │ │ │ │ │ │от │ │ │ │ │ │налогообложе- │ │ │ │ │ │ния), итого │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П000050002003│<сумма> │ │приобретенных │ │ │ │ │ │товаров (работ,│ │ │ │ │ │услуг), не│ │ │ │ │ │облагаемых НДС,│ │ │ │ │ │итого │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС,│ П │N(15) │П000050002004│<сумма> │ │уплаченная по│ │ │ │ │ │приобретенным │ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), но не│ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету по│ │ │ │ │ │операциям, не│ │ │ │ │ │подлежащим │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(освобождаемым │ │ │ │ │ │от │ │ │ │ │ │налогообложе- │ │ │ │ │ │ния), итого │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(200) │П000050003000│<наименование соглашения>│ │соглашения о│ │ │ │ │ │разделе │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 6. Операции, не признаваемые объектом
налогообложения, а также операции по реализации товаров
(работ, услуг), местом реализации которых не признается
территория Российской Федерации
Таблица 16
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │К(7) │П000060001001│<код> │ │ │ │ │ │приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимостная │ П │N(15) │П000060001002│<сумма> │ │оценка │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 16.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итоговая │ П │N(15) │П000060002002│<сумма> │ │стоимостная │ │ │ │ │ │оценка │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Рекомендации по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения иного лица"
Указывается код причины постановки организации на учет, отличный от кода причины постановки на учет по месту нахождения организации.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указываются фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬─ ────┬───
│ │
│ └────────────── Версия утвержденной формы отчетности,
│ а также изменений (дополнений) в
│ рамках утвержденной формы отчетности.
│
└───────────────────── Версия общих требований к составу и
структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал
Реквизит "Номер квартала или месяца"
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 1
принимает значение - от 01 до 12;
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3
принимает значение - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
290 - по месту нахождения иного лица.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ
┌───────┬──────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┐ │ Код │ Наименование │ Основание │ │ │ │ (статья, пункт, │ │ │ │ подпункт НК) │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010800│Раздел I. Операции, не признаваемые объектом│ Статья 146 │ │ │налогообложения │Кодекса, пункт 2 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010801│Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 Кодекса │ Статья 146 │ │ │ │Кодекса, пункт 2,│ │ │ │ подпункт 1 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010802│Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских│ Статья 146 │ │ │садов, клубов, санаториев и других объектов социально-│Кодекса, пункт 2,│ │ │культурного и жилищно-коммунального назначения, а также│ подпункт 2 │ │ │дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей,│ │ │ │водозаборных сооружений и других подобных объектов│ │ │ │органам государственной власти и органам местного│ │ │ │самоуправления (или по решению указанных органов│ │ │ │специализированным организациям, осуществляющим│ │ │ │использование или эксплуатацию указанных объектов по их│ │ │ │назначению) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010803│Передача имущества государственных и муниципальных│ Статья 146 │ │ │предприятий, выкупаемого в порядке приватизации │Кодекса, пункт 2,│ │ │ │ подпункт 3 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010804│Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в│ Статья 146 │ │ │систему органов государственной власти и органов местного│Кодекса, пункт 2,│ │ │самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них│ подпункт 4 │ │ │исключительных полномочий в определенной сфере│ │ │ │деятельности в случае, если обязательность выполнения│ │ │ │указанных работ (оказания услуг) установлена│ │ │ │законодательством Российской Федерации, законодательством│ │ │ │субъектов Российской Федерации, актами органов местного│ │ │ │самоуправления │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010805│Передача на безвозмездной основе объектов основных│ Статья 146 │ │ │средств органам государственной власти и управления и│Кодекса, пункт 2,│ │ │органам местного самоуправления, а также бюджетным│ подпункт 5 │ │ │учреждениям, государственным и муниципальным унитарным│ │ │ │предприятиям │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010807│Реализация товаров, местом реализации которых не│ Статья 147 │ │ │признается территория Российской Федерации │ Кодекса │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010808│Реализация работ (услуг), местом реализации которых не│ Статья 148 │ │ │признается территория Российской Федерации │ Кодекса │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010200│Раздел II. Операции, не подлежащие налогообложению│ Статья 149 │ │ │(освобождаемые от налогообложения) │ Кодекса │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010201│Предоставление арендодателем в аренду на территории│ Статья 149 │ │ │Российской Федерации помещений иностранным гражданам или│Кодекса, пункт 1 │ │ │организациям, аккредитованным в Российской Федерации │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010204│Реализация следующих медицинских товаров отечественного и│ Статья 149 │ │ │зарубежного производства по перечню, утверждаемому│Кодекса, пункт 2,│ │ │Правительством Российской Федерации: │ подпункт 1 │ │ │ важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; │ │ │ │ протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для│ │ │ │их изготовления и полуфабрикатов к ним; │ │ │ │ технических средств, включая автомототранспорт,│ │ │ │материалы, которые могут быть использованы исключительно│ │ │ │для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; │ │ │ │ очков (за исключением солнцезащитных), линз и оправ для│ │ │ │очков (за исключением солнцезащитных) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010211│Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими│ Статья 149 │ │ │организациями и (или) учреждениями, в том числе врачами,│Кодекса, пункт 2,│ │ │занимающимися частной медицинской практикой, за│ подпункт 2 │ │ │исключением косметических, ветеринарных и санитарно-│ │ │ │эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010221│Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и│ Статья 149 │ │ │престарелыми, предоставляемых государственными и│Кодекса, пункт 2,│ │ │муниципальными учреждениями социальной защиты лицам,│ подпункт 3 │ │ │необходимость ухода за которыми подтверждена│ │ │ │соответствующими заключениями органов здравоохранения и│ │ │ │органов социальной защиты населения │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010231│Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных│ Статья 149 │ │ │учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними│Кодекса, пункт 2,│ │ │детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях │ подпункт 4 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010232│Реализация продуктов питания, непосредственно│ Статья 149 │ │ │произведенных студенческими и школьными столовыми,│Кодекса, пункт 2,│ │ │столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских│ подпункт 5 │ │ │организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых│ │ │ │ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания,│ │ │ │непосредственно произведенных организациями общественного│ │ │ │питания и реализуемых ими указанным столовым или указанным│ │ │ │учреждениям │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010234│Реализация услуг по сохранению, комплектованию и│ Статья 149 │ │ │использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями│Кодекса, пункт 2,│ │ │и организациями │ подпункт 6 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010235│Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским│ Статья 149 │ │ │пассажирским транспортом общего пользования (за│Кодекса, пункт 2,│ │ │исключением такси, в том числе маршрутного); морским,│ подпункт 7 │ │ │речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за│ │ │ │исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном│ │ │ │сообщении │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010237│Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению│ Статья 149 │ │ │надгробных памятников и оформлению могил, а также│Кодекса, пункт 2,│ │ │реализация похоронных принадлежностей (по перечню,│ подпункт 8 │ │ │утверждаемому Правительством Российской Федерации) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010238│Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных│ Статья 149 │ │ │марок), маркированных открыток и маркированных конвертов,│Кодекса, пункт 2,│ │ │лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению│ подпункт 9 │ │ │уполномоченного органа │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010239│Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых│ Статья 149 │ │ │помещений в жилищном фонде всех форм собственности │Кодекса, пункт 2,│ │ │ │ подпункт 10 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010242│Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением│ Статья 149 │ │ │коллекционных монет), являющихся валютой Российской│Кодекса, пункт 2,│ │ │Федерации или валютой иностранных государств │ подпункт 11 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010243│Реализация долей в уставном (складочном) капитале│ Статья 149 │ │ │организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых│Кодекса, пункт 2,│ │ │инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных│ подпункт 12 │ │ │сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы)│ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010244│Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной│ Статья 149 │ │ │платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и│Кодекса, пункт 2,│ │ │бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в│ подпункт 13 │ │ │период гарантийного срока их эксплуатации, включая│ │ │ │стоимость запасных частей для них и деталей к ним │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010245│Реализация услуг в сфере образования по проведению│ Статья 149 │ │ │некоммерческими образовательными организациями учебно-│Кодекса, пункт 2,│ │ │производственного (по направлениям основного и│ подпункт 14 │ │ │дополнительного образования, указанным в лицензии) или│ │ │ │воспитательного процесса, за исключением консультационных│ │ │ │услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010246│Реализация ремонтно-реставрационных, консервационных и│ Статья 149 │ │ │восстановительных работ, выполняемых при реставрации│Кодекса, пункт 2,│ │ │памятников истории и культуры, охраняемых государством,│ подпункт 15 │ │ │культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании│ │ │ │религиозных организаций (за исключением археологических и│ │ │ │земляных работ в зоне расположения памятников истории и│ │ │ │культуры или культовых зданий и сооружений; строительных│ │ │ │работ по воссозданию полностью утраченных памятников│ │ │ │истории и культуры или культовых зданий и сооружений;│ │ │ │работ по производству реставрационных, консервационных│ │ │ │конструкций и материалов; деятельности по контролю за│ │ │ │качеством проводимых работ) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010248│Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых│ Статья 149 │ │ │социально-экономических программ (проектов) жилищного│Кодекса, пункт 2,│ │ │строительства для военнослужащих в рамках реализации│ подпункт 16 │ │ │указанных программ (проектов), в том числе: работ по│ │ │ │строительству объектов социально-культурного или бытового│ │ │ │назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ по│ │ │ │созданию, строительству и содержанию центров│ │ │ │профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц,│ │ │ │уволенных с военной службы, и членов их семей │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010251│Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то│ Статья 149 │ │ │органами, за которые взимается государственная пошлина,│Кодекса, пункт 2,│ │ │все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин│ подпункт 17 │ │ │и сборов, а также пошлины и сборы, взимаемые│ │ │ │государственными органами, органами местного│ │ │ │самоуправления, иными уполномоченными органами и│ │ │ │должностными лицами при предоставлении организациям и│ │ │ │физическим лицам определенных прав (в том числе лесные│ │ │ │подати, арендная плата за пользование лесным фондом и│ │ │ │другие платежи в бюджеты за право пользования природными│ │ │ │ресурсами) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010252│Реализация товаров, помещенных под таможенный режим│ Статья 149 │ │ │магазина беспошлинной торговли │Кодекса, пункт 2,│ │ │ │ подпункт 18 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010253│Реализация товаров (работ, услуг), за исключением│ Статья 149 │ │ │подакцизных товаров, реализуемых (выполненных, оказанных)│Кодекса, пункт 2,│ │ │в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия)│ подпункт 19 │ │ │Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом│ │ │ │"О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации│ │ │ │и внесении изменений и дополнений в отдельные│ │ │ │законодательные акты Российской Федерации о налогах и об│ │ │ │установлении льгот по платежам в государственные│ │ │ │внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной│ │ │ │помощи (содействия) Российской Федерации" │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010255│Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства│ Статья 149 │ │ │услуг в сфере культуры и искусства, к которым относятся: │Кодекса, пункт 2,│ │ │ услуги по предоставлению напрокат аудио-,│ подпункт 20 │ │ │видеоносителей из фондов указанных учреждений,│ │ │ │звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов,│ │ │ │сценических постановочных средств, костюмов, обуви,│ │ │ │театрального реквизита, бутафории, постижерских│ │ │ │принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и│ │ │ │книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и│ │ │ │учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию,│ │ │ │ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции,│ │ │ │музейных экспонатов и документов из фондов указанных│ │ │ │учреждений; услуги по звукозаписи театрально-зрелищных,│ │ │ │культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных│ │ │ │мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из фонотек│ │ │ │указанных учреждений; услуги по доставке читателям и│ │ │ │приему у читателей печатной продукции из фондов библиотек;│ │ │ │услуги по составлению списков, справок и каталогов│ │ │ │экспонатов, материалов и других предметов и коллекций,│ │ │ │составляющих фонд указанных учреждений; услуги по│ │ │ │предоставлению в аренду сценических и концертных площадок│ │ │ │другим бюджетным учреждениям культуры и искусства, а также│ │ │ │услуг по распространению билетов, указанных в абзаце│ │ │ │третьем подпункта 20 пункта 2 статьи 149 Кодекса; │ │ │ │ реализация входных билетов и абонементов на посещение│ │ │ │театрально-зрелищных, культурно-просветительных и│ │ │ │зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в│ │ │ │зоопарках и парках культуры и отдыха, экскурсионных│ │ │ │билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена│ │ │ │в установленном порядке как бланк строгой отчетности;│ │ │ │реализация программ на спектакли и концерты, каталогов и│ │ │ │буклетов │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010266│Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции,│ Статья 149 │ │ │выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии,│Кодекса, пункт 2,│ │ │прав на использование (включая прокат и показ)│ подпункт 21 │ │ │кинопродукции, получившей удостоверение национального│ │ │ │фильма │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010267│Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах│ Статья 149 │ │ │Российской Федерации и воздушном пространстве Российской│Кодекса, пункт 2,│ │ │Федерации по обслуживанию воздушных судов, включая│ подпункт 22 │ │ │аэронавигационное обслуживание │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010268│Реализация работ (услуг, включая услуги по ремонту) по│ Статья 149 │ │ │обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания в│Кодекса, пункт 2,│ │ │период стоянки в портах (все виды портовых сборов, услуги│ подпункт 23 │ │ │судов портового флота), а также лоцманская проводка │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010269│Реализация услуг аптечных организаций по изготовлению│ Статья 149 │ │ │лекарственных средств, а также по изготовлению или ремонту│Кодекса, пункт 2,│ │ │очковой оптики (за исключением солнцезащитной), по ремонту│ подпункт 24 │ │ │слуховых аппаратов и протезно-ортопедических изделий,│ │ │ │перечисленных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149 Кодекса,│ │ │ │услуги по оказанию протезно-ортопедической помощи │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010271│Реализация (передача для собственных нужд) предметов│ Статья 149 │ │ │религиозного назначения и религиозной литературы (в│Кодекса, пункт 3,│ │ │соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством│ подпункт 1 │ │ │Российской Федерации по представлению религиозных│ │ │ │организаций (объединений), производимых и реализуемых│ │ │ │религиозными организациями (объединениями), организациями,│ │ │ │находящимися в собственности религиозных организаций│ │ │ │(объединений), и хозяйственными обществами, уставный│ │ │ │(складочный) капитал которых состоит полностью из вклада│ │ │ │религиозных организаций (объединений), в рамках│ │ │ │религиозной деятельности, за исключением подакцизных│ │ │ │товаров и минерального сырья, а также организация и│ │ │ │проведение указанными организациями религиозных обрядов,│ │ │ │церемоний, молитвенных собраний или других культовых│ │ │ │действий │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010272│Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание для│ Статья 149 │ │ │собственных нужд) товаров (за исключением подакцизных,│Кодекса, пункт 3,│ │ │минерального сырья и полезных ископаемых, а также других│ подпункт 2 │ │ │товаров по перечню, утверждаемому Правительством│ │ │ │Российской Федерации по представлению общероссийских│ │ │ │общественных организаций инвалидов), работ, услуг (за│ │ │ │исключением брокерских и иных посреднических услуг),│ │ │ │производимых и реализуемых организациями, определенными│ │ │ │пп. 2 п. 3 статьи 149 │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010276│Осуществление банками банковских операций (за исключением│ Статья 149 │ │ │инкассации) │Кодекса, пункт 3,│ │ │ │ подпункт 3 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010278│Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими│ Статья 149 │ │ │информационное и технологическое взаимодействие между│Кодекса, пункт 3,│ │ │участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору,│ подпункт 4 │ │ │обработке и рассылке участникам расчетов информации по│ │ │ │операциям с банковскими картами │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010279│Осуществление отдельных банковских операций организациями,│ Статья 149 │ │ │которые в соответствии с законодательством Российской│Кодекса, пункт 3,│ │ │Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального│ подпункт 5 │ │ │банка Российской Федерации │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010281│Реализация изделий народных художественных промыслов│ Статья 149 │ │ │признанного художественного достоинства (за исключением│Кодекса, пункт 3,│ │ │подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в│ подпункт 6 │ │ │порядке, установленном Правительством Российской Федерации│ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010282│Оказание услуг по страхованию, сострахованию и│ Статья 149 │ │ │перестрахованию страховыми организациями, а также оказание│Кодекса, пункт 3,│ │ │услуг по негосударственному пенсионному обеспечению│ подпункт 7 │ │ │негосударственными пенсионными фондами │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010283│Проведение лотерей, организация тотализаторов и других│ Статья 149 │ │ │основанных на риске игр (в том числе с использованием│Кодекса, пункт 3,│ │ │игровых автоматов) организациями игорного бизнеса │ подпункт 8 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010284│Реализация руды, концентратов и других промышленных│ Статья 149 │ │ │продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов│Кодекса, пункт 3,│ │ │драгоценных металлов для производства драгоценных│ подпункт 9 │ │ │металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и│ │ │ │драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением│ │ │ │указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 Кодекса)│ │ │ │Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных│ │ │ │камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов│ │ │ │и драгоценных камней субъектов Российской Федерации,│ │ │ │Центральному банку Российской Федерации и банкам;│ │ │ │реализация драгоценных камней в сырье (за исключением│ │ │ │необработанных алмазов) для обработки предприятиям│ │ │ │независимо от форм собственности для последующей продажи│ │ │ │на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и│ │ │ │ограненных специализированным внешнеэкономическим│ │ │ │организациям Государственному фонду драгоценных металлов│ │ │ │и драгоценных камней Российской Федерации, фондам│ │ │ │драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов│ │ │ │Российской Федерации, Центральному банку Российской│ │ │ │Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из│ │ │ │Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных│ │ │ │камней Российской Федерации, из фондов драгоценных│ │ │ │металлов и драгоценных камней субъектов Российской│ │ │ │Федерации, специализированным внешнеэкономическим│ │ │ │организациям, Центральному банку Российской Федерации и│ │ │ │банкам, а также драгоценных металлов в слитках│ │ │ │Центральным банком Российской Федерации и банками при│ │ │ │условии, что эти слитки остаются в одном из│ │ │ │сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище│ │ │ │ценностей, хранилище Центрального банка Российской│ │ │ │Федерации или хранилищах банков) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010286│Реализация необработанных алмазов обрабатывающим│ Статья 149 │ │ │предприятиям всех форм собственности │Кодекса, пункт 3,│ │ │ │ подпункт 10 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010287│Внутрисистемная реализация (передача, выполнение,│ Статья 149 │ │ │оказание для собственных нужд) организациями и│Кодекса, пункт 3,│ │ │учреждениями уголовно-исполнительной системы│ подпункт 11 │ │ │произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных│ │ │ │услуг) │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010288│Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг)│ Статья 149 │ │ │безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в│Кодекса, пункт 3,│ │ │соответствии с Федеральным законом "О благотворительной│ подпункт 12 │ │ │деятельности и благотворительных организациях", за│ │ │ │исключением подакцизных товаров │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010289│Реализация входных билетов, форма которых утверждена в│ Статья 149 │ │ │установленном порядке как бланк строгой отчетности,│Кодекса, пункт 3,│ │ │организациями физической культуры и спорта на проводимые│ подпункт 13 │ │ │ими спортивно-зрелищные мероприятия; оказание услуг по│ │ │ │предоставлению в аренду спортивных сооружений для│ │ │ │проведения указанных мероприятий │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010291│Оказание услуг адвокатами, а также оказание услуг│ Статья 149 │ │ │коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро, адвокатскими│Кодекса, пункт 3,│ │ │палатами субъектов Российской Федерации или Федеральной│ подпункт 14 │ │ │палатой адвокатов своим членам в связи с осуществлением│ │ │ │ими профессиональной деятельности │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010292│Оказание финансовых услуг по предоставлению займа в│ Статья 149 │ │ │денежной форме │Кодекса, пункт 3,│ │ │ │ подпункт 15 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010293│Выполнение научно-исследовательских и опытно-│ Статья 149 │ │ │конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также│Кодекса, пункт 3,│ │ │средств Российского фонда фундаментальных исследований,│ подпункт 16 │ │ │Российского фонда технологического развития и образуемых│ │ │ │для этих целей в соответствии с законодательством│ │ │ │Российской Федерации внебюджетных фондов министерств,│ │ │ │ведомств, ассоциаций; выполнение научно-исследовательских│ │ │ │и опытно-конструкторских работ учреждениями образования и│ │ │ │науки на основе хозяйственных договоров │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010295│Услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и│ Статья 149 │ │ │организаций отдыха, расположенных на территории Российской│Кодекса, пункт 3,│ │ │Федерации, оформленные путевками или курсовками,│ подпункт 18 │ │ │являющимися бланками строгой отчетности │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010296│Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных│ Статья 149 │ │ │пожаров │Кодекса, пункт 3,│ │ │ │ подпункт 19 │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010297│Реализация продукции собственного производства│ Статья 149 │ │ │организаций, занимающихся производством│Кодекса, пункт 3,│ │ │сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от│ подпункт 20 │ │ │реализации которой в общей сумме их доходов составляет не│ │ │ │менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда,│ │ │ │натуральных выдач для оплаты труда, а также для│ │ │ │общественного питания работников, привлекаемых на│ │ │ │сельскохозяйственные работы │ │ ├───────┼──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────────┤ │1010299│Передача на безвозмездной основе имущества, необходимого│ Статья 346.39 │ │ │для выполнения работ по соглашению, между инвестором по│Кодекса, пункт 5 │ │ │соглашению и оператором соглашения в соответствии с│ │ │ │программой работ и сметой расходов, которые утверждены в│ │ │ │установленном соглашением порядке; │ │ │ │ передача организацией, являющейся участником не│ │ │ │имеющего статуса юридического лица объединения│ │ │ │организаций, выступающего в качестве инвестора в│ │ │ │соглашении, другим участникам такого объединения│ │ │ │соответствующей доли произведенной продукции, полученной│ │ │ │инвестором по условиям соглашения; │ │ │ │ передача налогоплательщиком в собственность государства│ │ │ │вновь созданного или приобретенного налогоплательщиком│ │ │ │имущества, использованного для выполнения работ по│ │ │ │соглашению и подлежащего передаче государству в│ │ │ │соответствии с условиями соглашения │ │ └───────┴──────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │выданное │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование субъекта РФ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Утвержден
Приказом ФНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XIV.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(ВЕРСИЯ 3.00002)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утверждена Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004, N 5495).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утверждена Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004, N 5495).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления информации
налоговой декларации по налогу на прибыль
иностранной организации в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец
блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8. Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<содержание формы>::=<Раздел 00011>
[<Раздел 00012><конец блока>]
[<Раздел 00013><конец блока>]
<Раздел 00002>
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
<Раздел 00005>
{<Раздел 00006>}
{<Раздел 00007>}
[<Раздел 00008><конец блока>]
[<Раздел 00009><конец блока>]
[{<Раздел 00010><конец блока>}]
[<Раздел 00101>]
[{<Раздел 00110><конец блока>}]
[{<Раздел 00111><конец блока>}]
[{<Раздел 00112><конец блока>}]
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00011> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00011>::=
<сведения по строке 010><конец блока> Таблица 9
{<сведения по строкам 020 - 050><конец Таблица 9.1
блока>}
Состав показателей блоков <Раздел 00012> и <Раздел 00013> представлен в Таблицах 10, 11.
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00002> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00002>::=
<сведения по строкам 010 - 110><конец блока> Таблица 12
{<сведения по строке 120><конец блока>} Таблица 12.1
<сведения по строкам 130 - 210><конец блока> Таблица 12.2
Состав показателей блоков <Раздел 00003> и <Раздел 00004> представлен в Таблицах 13, 14.
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00005> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00005>::=
<сведения по строкам 010 - 360><конец блока> Таблица 15
[{<сведения по строке 370><конец блока>}] Таблица 15.1
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00006> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00006>::=
<сведения по строкам 010 - 170><конец блока> Таблица 16
[{<сведения по строке 180><конец блока>}] Таблица 16.1
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00007> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00007>::=
<сведения по строкам 010 - 320><конец блока> Таблица 17
[{<сведения по строке 330><конец блока>}] Таблица 17.1
Состав показателей блоков <Раздел 00008>, <Раздел 00009>, <Раздел 00010> представлен в Таблицах 18, 19 и 20.
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00101> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00101>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 21
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 21.1
Состав показателей блоков <Раздел 00110>, <Раздел 00111>, <Раздел 00112> представлен в Таблицах 22, 23, 24.
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на прибыль иностранной организации
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 23.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │ │файла │ │ │ │отправителя><год> │ │ │ │ │ │<месяц><день><часы> │ │ │ │ │ │<минуты><секунды> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Тип информации │О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия │Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информацион- │ │ │ │ │ │ных частей │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты>│ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │ │Отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │ │отправителя │ │ │ │почты> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │<отправителя><год><номер │ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Полное │ О │ Т(1000) │НаимИОПол │<название иностранной │ │наименование │ │ │ │организации> │ │иностранной │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Полное │ О │ Т(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │ │наименование │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП организации │ О │ I4(9)|Е(0) │КППЮЛ │<КПП организации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ У │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │УП:/ДокПредст/='332' │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(120) │СтрИО │<наименование страны │ │страны │ │ │ │регистрации> │ │регистрации │ │ │ │ │ │(инкорпорации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ О │ K(2) │КодСтрИО │<код Альфа2 ОКСМ> │ │регистрации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ О │ Т(20) │ТелИО │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │ │ │телефона │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│ О │ I5(12)|E(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │ D(10) │ДатаРождРук │<дата рождения> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │ Т(128) │МестоРождРук │<место рождения> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол руководителя│ У │ К(1) │ПолРук │<код> │ │ │ │ │ │Принимает следующие │ │ │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │ Т(120) │ГраждРук │<текст> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │ К(3) │КодГраждРук │<код страны> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │руководителя │ │ │ │выбирается из Приложения │ │ │ │ │ │3) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │руководителя в │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Федерации │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя в │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │стране, │ │ │ │УП:/КодГражРук//='643'| │ │резидентом │ │ │ │'999' │ │которой он │ │ │ │ │ │является │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │ К(3) │КодГраждБух │<код страны> │ │главного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │бухгалтера │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │главного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │бухгалтера │ │ │ │3) │ │ │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │главного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │бухгалтера │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │УП:/КодГражБух//='643'| │ │в стране, │ │ │ │'999' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │уполномоченного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │ Т(12)|Е(0) │ИННУпПред │<ИНН уполномоченного │ │уполномоченного │ │ │ │представителя> │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужУпПред│<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомУпПред │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │ D(10) │ДатаРождУп- │<дата рождения> │ │уполномоченного │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │ Т(128) │МестоРождУп- │<место рождения> │ │уполномоченного │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол главного │ У │ К(1) │ПолУпПред │<код> │ │уполномоченного │ │ │ │Принимает следующие │ │представителя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │ Т(120) │ГраждУпПред │<текст> │ │уполномоченного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │ К(3) │КодГраждУп- │<код страны> │ │уполномоченного │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │представителя │ │ │ │3) │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │ │удостоверение │ │ │Пред │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │уполномоченного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │представителя │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │Рез │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │УП:/КодГражУпПред//='643'│ │в стране, │ │ │ │|'999' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о физическом лице
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │физического лица│ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН физического │ О │ I5(12)|E(0) │ИННФЛ │<ИНН физического лица> │ │лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │ D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │ Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол физического │ У │ К(1) │Пол │<код> │ │лица │ │ │ │Принимает следующие │ │ │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │ Т(120) │Гражд │<текст> │ │физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │ К(3) │КодГражд │<код страны> │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичн │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │физического лица│ │ │ │выбирается из Приложения │ │ │ │ │ │3) │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │физического лица│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │физического лица│ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Федерации │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │физического лица│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │в стране, │ │ │ │УП:/КодГраж//='643'|'999'│ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(120) │СтрИО │<наименование страны │ │страны │ │ │ │местонахождения> │ │постоянного │ │ │ │ │ │местонахождения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ О │ Т(2) │КодСтрИО │<код Альфа2 ОКСМ> │ │регистрации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │К(7) │КНД │Значение равно: │ │отчетности по │ │ │ │1151038 │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │Т(120) │НаимФОтч │Значение равно: │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │ │ │ │ │НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ │ │ │ │ │ │ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00002 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц │ │периода │ │ │ │3 - квартал │ │ │ │ │ │6 - полугодие │ │ │ │ │ │9 - за 9 месяцев │ │ │ │ │ │0 - за год │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ О │К(2) │НомерПериод- │<код> │ │или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │ │ │ │ │ │для месяца - от 01 до 12|│ │ │ │ │ │для квартала - от 01 до │ │ │ │ │ │04| │ │ │ │ │ │для полугодия - 02| │ │ │ │ │ │для 9 месяцев - 03| │ │ │ │ │ │для года - 04 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │331 - по месту │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │иностранной организации │ │ │ │ │ │через отделение │ │ │ │ │ │иностранной организации| │ │ │ │ │ │332 - по месту │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │деятельности иностранной │ │ │ │ │ │организации через иную │ │ │ │ │ │организацию| │ │ │ │ │ │333 - по месту │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │деятельности иностранной │ │ │ │ │ │организации через │ │ │ │ │ │физическое лицо| │ │ │ │ │ │250 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │участка недр СРП │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │измерения по │ │ │ │383 │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога на прибыль
по данным налогоплательщика
1.1. По расчету распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000110001000│<код ОКАТО> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 9.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │П │К(20) │П000110002000│<код КБК> │ │классификации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000110003000│<сумма> │ │доплате (руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000110004000│<сумма> │ │уменьшению │ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога с │П │N(15) │П000110005000│<сумма> │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │переходного │ │ │ │ │ │периода (руб.) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
1.2. По расчету налоговой базы по доходам
от долевого участия в других организациях (дивиденды),
выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │П │К(20) │П000120001000│<код КБК> │ │классификации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000120002000│<код ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000120003000│<сумма> │ │доплате (руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000120004000│<сумма> │ │уменьшению │ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
1.3. По расчету налоговой базы по доходам в виде процентов
по государственным и муниципальным ценным бумагам,
выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │П │К(20) │П000130001000│<код КБК> │ │классификации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000130002000│<код ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000130003000│<сумма> │ │доплате (руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000130004000│<сумма> │ │уменьшению │ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2. Сведения о деятельности иностранной организации
в Российской Федерации
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак подачи │ П │К(1) │П000020001000│Принимает значения: │ │декларации за │ │ │ │1 - "да"| │ │предшествующий │ │ │ │0 - "нет" │ │отчетный период │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак начала │ П │К(1) │П000020002000│Принимает значения: │ │деятельности │ │ │ │1 - "да"| │ │ │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ П │К(1) │П000020003000│Принимает значения: │ │окончания │ │ │ │1 - "да"| │ │деятельности │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Осуществляла ли │ П │К(1) │П000020004000│Принимает значения: │ │иностранная │ │ │ │1 - "да" (самостоятель- │ │организация │ │ │ │но)| │ │самостоятельно │ │ │ │2 - "нет" (через иное │ │либо через иное │ │ │ │лицо) │ │лицо в отчетном │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │предприниматель-│ │ │ │ │ │скую │ │ │ │ │ │деятельность в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации? │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ П │К(1) │П000020005000│Принимает значения: │ │осуществления │ │ │ │1 - "да"| │ │иностранной │ │ │ │2 - "нет" │ │организацией │ │ │ │ │ │деятельности в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации через │ │ │ │ │ │постоянное │ │ │ │ │ │представитель- │ │ │ │ │ │ство в смысле │ │ │ │ │ │соглашения об │ │ │ │ │ │избежании │ │ │ │ │ │двойного │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │России с │ │ │ │ │ │иностранным │ │ │ │ │ │государством │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000020006000│<наименование страны │ │страны │ │ │ │соглашения> │ │соглашения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ П │К(2) │П000020007000│<код "BIC directory" из │ │Соглашения │ │ │ │справочника ОКСМ> │ │иностранной │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ П │К(3) │П000020008000│Принимает значения: │ │осуществления │ │ │ │331 - отделение │ │деятельности │ │ │ │иностранной │ │иностранной │ │ │ │организации; │ │организации │ │ │ │332 - иной организации; │ │ │ │ │ │333 - физического лица │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Иностранное │ П │Т(254) │П000020009000│<наименование │ │государство, по │ │ │ │государства> │ │законодательству│ │ │ │ │ │которого доходы,│ │ │ │ │ │указанные в │ │ │ │ │ │настоящей │ │ │ │ │ │декларации, │ │ │ │ │ │подлежат │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(заполняется в │ │ │ │ │ │случае указания │ │ │ │ │ │"Нет" в строке │ │ │ │ │ │С) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ П │К(2) │П000020010000│<код "BIC directory" из │ │ │ │ │ │справочника ОКСМ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Символ места │ П │К(1) │П000020011000│Принимает значения: │ │уплаты налога │ │ │ │"I" - для государства │ │ │ │ │ │инкорпорации; │ │ │ │ │ │"R" - для государства │ │ │ │ │ │постоянного │ │ │ │ │ │местопребывания; │ │ │ │ │ │"O" - если налоги не │ │ │ │ │ │уплачиваются ни в одном │ │ │ │ │ │из государств │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Виды деятельности, осуществляемые иностранной
организацией в Российской Федерации самостоятельно
или через иных лиц
Таблица 12.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000020012002│<наименование видов │ │видов │ │ │ │деятельности> │ │деятельности, │ │ │ │ │ │осуществляемых │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │организацией в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │самостоятельно │ │ │ │ │ │или через иных │ │ │ │ │ │лиц │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида │ П │К(4), │П000020012003│<код вида деятельности>, │ │деятельности │ │К(4)|Е(0) │ │<код вида деятельности> │ │отделения │ │ │ │(код по справочнику видов│ │иностранной │ │ │ │деятельности из │ │организации в │ │ │ │приложения 2) │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │"А" │ П │Т2(1) │П000020012004│<символ "Х"> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │"Б" │ П │Т2(1) │П000020012005│<символ "Х"> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 12.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак владения│ П │К(1) │П000020013000│Принимает значения: │ │к концу │ │ │ │1 - "да"| │ │отчетного │ │ │ │0 - "нет" │ │периода │ │ │ │ │ │какой-либо │ │ │ │ │ │российской │ │ │ │ │ │организации или │ │ │ │ │ │физического лица│ │ │ │ │ │20% или более │ │ │ │ │ │голосующих акций│ │ │ │ │ │(капитала) │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(1000) │П000020014000│<наименование │ │российской │ │ │ │организации> │ │организации, │ │ │ │ │ │имеющей │ │ │ │ │ │наибольшую долю │ │ │ │ │ │владения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН российской │ П │I3(10) │П000020015000│<ИНН> │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП российской │ П │I4(9) │П000020016000│<КПП> │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак владения│ П │К(1) │П000020017000│Принимает значения: │ │к концу │ │ │ │1 - "да"| │ │отчетного │ │ │ │0 - "нет" │ │периода │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │организацией 20%│ │ │ │ │ │или более │ │ │ │ │ │голосующих акций│ │ │ │ │ │(капитала) │ │ │ │ │ │российской │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(1000) │П000020018000│<наименование │ │российской │ │ │ │организации> │ │организации, в │ │ │ │ │ │которой │ │ │ │ │ │иностранная │ │ │ │ │ │организация │ │ │ │ │ │имеет наибольшую│ │ │ │ │ │долю владения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН российской │ П │I3(10) │П000020019000│<ИНН> │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП российской │ П │I4(9) │П000020020000│<КПП> │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак факта │ П │К(1) │П000020021000│Принимает значения: │ │свершения сделок│ │ │ │1 - "да"| │ │иностранной │ │ │ │0 - "нет" │ │организации с │ │ │ │ │ │ассоциированными│ │ │ │ │ │(взаимосвязанны-│ │ │ │ │ │ми) лицами │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 3. Финансовое состояние
Таблица 13
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Активы (руб.) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Денежные │ П │N(15) │П000030001004│<сумма> │ │средства на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Денежные │ П │N(15) │П000030001005│<сумма> │ │средства на │ │ │ │ │ │конец отчетного │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дебиторы на │ П │N(15) │П000030002004│<сумма> │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дебиторы на │ П │N(15) │П000030002005│<сумма> │ │конец налогового│ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Запасы на │ П │N(15) │П000030003004│<сумма> │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Запасы на конец │ П │N(15) │П000030003005│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Незавершенное │ П │N(15) │П000030004004│<сумма> │ │производство на │ │ │ │ │ │начало отчетного│ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Незавершенное │ П │N(15) │П000030004005│<сумма> │ │производство на │ │ │ │ │ │конец налогового│ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Товары на начало│ П │N(15) │П000030005004│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Товары на конец │ П │N(15) │П000030005005│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Финансовые │ П │N(15) │П000030006004│<сумма> │ │вложения всего │ │ │ │ │ │на начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Финансовые │ П │N(15) │П000030006005│<сумма> │ │вложения всего │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │В т.ч. │ П │N(15) │П000030007004│<сумма> │ │государственные │ │ │ │ │ │бумаги на начало│ │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │В т.ч. │ П │N(15) │П000030007005│<сумма> │ │государственные │ │ │ │ │ │бумаги на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основные │ П │N(15) │П000030008004│<сумма> │ │средства на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основные │ П │N(15) │П000030008005│<сумма> │ │средства на │ │ │ │ │ │конец налогового│ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Нематериальные │ П │N(15) │П000030009004│<сумма> │ │активы на начало│ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Нематериальные │ П │N(15) │П000030009005│<сумма> │ │активы на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прочие активы │ П │N(15) │П000030010004│<сумма> │ │на начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прочие активы │ П │N(15) │П000030010005│<сумма> │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Всего активов │ П │N(15) │П000030011004│<сумма> │ │(сумма с А по J,│ │ │ │ │ │кроме G) на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Всего активов │ П │N(15) │П000030011005│<сумма> │ │(сумма с А по J,│ │ │ │ │ │кроме G) на │ │ │ │ │ │конец налогового│ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Пассивы │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Кредиты банков │ П │N(15) │П000030012004│<сумма> │ │на начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кредиты банков │ П │N(15) │П000030012005│<сумма> │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прочие заемные │ П │N(15) │П000030013004│<сумма> │ │средства на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прочие заемные │ П │N(15) │П000030013005│<сумма> │ │средства на │ │ │ │ │ │конец налогового│ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Авансы, │ П │N(15) │П000030014004│<сумма> │ │полученные на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Авансы, │ П │N(15) │П000030014005│<сумма> │ │полученные на │ │ │ │ │ │конец налогового│ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прочие кредиторы│ П │N(15) │П000030015004│<сумма> │ │на начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прочие кредиторы│ П │N(15) │П000030015005│<сумма> │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Счет головного │ П │N(15) │П000030016004│<сумма> │ │офиса на начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Счет головного │ П │N(15) │П000030016005│<сумма> │ │офиса на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прибыль на │ П │N(15) │П000030017004│<сумма> │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прибыль на конец│ П │N(15) │П000030017005│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Всего пассивов │ П │N(15) │П000030018004│<сумма> │ │(сумма с M по R)│ │ │ │ │ │на начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Всего пассивов │ П │N(15) │П000030018005│<сумма> │ │(сумма с M по R)│ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Сведения из учетной политики для целей налогообложения │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Методы признания доходов │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Метод начисления│ П │К(1) │П000030019004│Принимает значения: │ │ │ │ │ │1 - "да"| │ │ │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кассовый метод │ П │К(1) │П000030020004│Принимает значения: │ │ │ │ │ │1 - "да"| │ │ │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000030021002│<наименование> │ │метода признания│ │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дополнительно │ П │К(1) │П000030021004│Принимает значения: │ │используемый │ │ │ │1 - "да"| │ │метод │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Методы оценки запасов │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │LIFO │ П │К(1) │П000030022004│Принимает значения: │ │ │ │ │ │1 - "да"| │ │ │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │FIFO │ П │К(1) │П000030023004│Принимает значения: │ │ │ │ │ │1 - "да"| │ │ │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Метод оценки по │ П │К(1) │П000030024004│Принимает значения: │ │стоимости │ │ │ │1 - "да"| │ │единицы запасов │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Метод оценки по │ П │К(1) │П000030025004│Принимает значения: │ │средней │ │ │ │1 - "да"| │ │себестоимости │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000030026002│<наименование> │ │метода оценки │ │ │ │ │ │запасов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дополнительно │ П │К(1) │П000030026004│Принимает значения: │ │используемый │ │ │ │1 - "да"| │ │метод │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Методы оценки покупных товаров │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │LIFO │ П │К(1) │П000030027004│Принимает значения: │ │ │ │ │ │1 - "да"| │ │ │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │FIFO │ П │К(1) │П000030028004│Принимает значения: │ │ │ │ │ │1 - "да"| │ │ │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Метод оценки по │ П │К(1) │П000030029004│Принимает значения: │ │стоимости │ │ │ │1 - "да"| │ │единицы товара │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Метод оценки по │ П │К(1) │П000030030004│Принимает значения: │ │средней │ │ │ │1 - "да"| │ │стоимости │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000030031002│<наименование> │ │метода оценки │ │ │ │ │ │покупных товаров│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дополнительно │ П │К(1) │П000030031004│Принимает значения: │ │используемый │ │ │ │1 - "да"| │ │метод │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Методы начисления амортизации │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Линейный метод │ П │К(1) │П000030032004│Принимает значения: │ │ │ │ │ │1 - "да"| │ │ │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Нелинейный метод│ П │К(1) │П000030033004│Принимает значения: │ │ │ │ │ │1 - "да"| │ │ │ │ │ │0 - "нет" │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000030034002│<наименование> │ │метода оценки │ │ │ │ │ │покупных товаров│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дополнительно │ П │К(1) │П000030034004│Принимает значения: │ │используемый │ │ │ │1 - "да"| │ │метод │ │ │ │0 - "нет" │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце)
у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью
постоянного представительства
Таблица 14
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода по │ П │N(15) │П000040001004│<сумма> │ │процентам, │ │ │ │ │ │кроме процентов │ │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(4.1) │П000040001005│<величина ставки> │ │на доходы по │ │ │ │ │ │процентам, │ │ │ │ │ │кроме процентов │ │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога на │ П │N(15) │П000040001006│<сумма> │ │доходы по │ │ │ │ │ │процентам, │ │ │ │ │ │кроме процентов │ │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000040001007│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты на │ │ │ │ │ │доходы по │ │ │ │ │ │процентам, │ │ │ │ │ │кроме процентов │ │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактическая │ П │N(4.1) │П000040001008│<величина ставки> │ │ставка на │ │ │ │ │ │доходы по │ │ │ │ │ │процентам, │ │ │ │ │ │кроме процентов │ │ │ │ │ │по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода от │ П │N(15) │П000040002004│<сумма> │ │сдачи имущества │ │ │ │ │ │в аренду │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(4.1) │П000040002005│<величина ставки> │ │на доходы от │ │ │ │ │ │сдачи имущества │ │ │ │ │ │в аренду │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога на │ П │N(15) │П000040002006│<сумма> │ │доходы от сдачи │ │ │ │ │ │имущества в │ │ │ │ │ │аренду │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000040002007│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты на │ │ │ │ │ │доходы от сдачи │ │ │ │ │ │имущества в │ │ │ │ │ │аренду │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактическая │ П │N(4.1) │П000040002008│<величина ставки> │ │ставка налога │ │ │ │ │ │на доходы от │ │ │ │ │ │сдачи имущества │ │ │ │ │ │в аренду │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода по │ П │N(15) │П000040003004│<сумма> │ │лицензионным │ │ │ │ │ │платежам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(4.1) │П000040003005│<величина ставки> │ │по лицензионным │ │ │ │ │ │платежам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога по │ П │N(15) │П000040003006│<сумма> │ │лицензионным │ │ │ │ │ │платежам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000040003007│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты по │ │ │ │ │ │лицензионным │ │ │ │ │ │платежам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактическая │ П │N(4.1) │П000040003008│<величина ставки> │ │ставка налога │ │ │ │ │ │по лицензионным │ │ │ │ │ │платежам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода от │ П │N(15) │П000040004004│<сумма> │ │отчуждения │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(4.1) │П000040004005│<величина ставки> │ │на доходы от │ │ │ │ │ │отчуждения │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога на │ П │N(15) │П000040004006│<сумма> │ │доходы от │ │ │ │ │ │отчуждения │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000040004007│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты дохода │ │ │ │ │ │от отчуждения │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактическая │ П │N(4.1) │П000040004008│<величина ставки> │ │ставка налога │ │ │ │ │ │на доходы от │ │ │ │ │ │отчуждения │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода │ П │N(15) │П000040005004│<сумма> │ │фрахта (брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(4.1) │П000040005005│<величина ставки> │ │на доходы фрахта│ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога на │ П │N(15) │П000040005006│<сумма> │ │доходы фрахта │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000040005007│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты на │ │ │ │ │ │доходы фрахта │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактически │ П │N(4.1) │П000040005008│<величина ставки> │ │налоговая │ │ │ │ │ │ставка на │ │ │ │ │ │доходы фрахта │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма других │ П │N(15) │П000040006004│<сумма> │ │доходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(4.1) │П000040006005│<величина ставки> │ │на другие доходы│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога на │ П │N(15) │П000040006006│<сумма> │ │другие доходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000040006007│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты на │ │ │ │ │ │другие доходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактическая │ П │N(4.1) │П000040006008│<величина ставки> │ │ставка налога │ │ │ │ │ │на другие доходы│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │ П │N(15) │П000040007004│<сумма> │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000040007006│<сумма> │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ кроме того: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма дохода по │ П │N(15) │П000040008004│<сумма> │ │процентам по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(4.1) │П000040008005│<величина ставки> │ │по процентам по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога по │ П │N(15) │П000040008006│<сумма> │ │процентам по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000040008007│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная у │ │ │ │ │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты дохода │ │ │ │ │ │по процентам по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактическая │ П │N(4.1) │П000040008008│<величина ставки> │ │ставка налога │ │ │ │ │ │на доходы по │ │ │ │ │ │процентам по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода по │ П │N(15) │П000040009004│<сумма> │ │дивидендам из │ │ │ │ │ │российских │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(4.1) │П000040009005│<величина ставки> │ │по дивидендам из│ │ │ │ │ │российских │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога по │ П │N(15) │П000040009006│<сумма> │ │дивидендам из │ │ │ │ │ │российских │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000040009007│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная у │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты по │ │ │ │ │ │дивидендам из │ │ │ │ │ │российских │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактическая │ П │N(4.1) │П000040009008│<величина ставки> │ │ставка налога по│ │ │ │ │ │дивидендам из │ │ │ │ │ │российских │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │(брутто) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода по │ П │N(15) │П000040010004│<сумма> │ │дивидендам из │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │доходов (брутто)│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности
Таблица 15
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы │ П │N(15) │П000050001004│<сумма> │ │иностранной │ │ │ │ │ │организации, │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы от │ П │N(15) │П000050002004│<сумма> │ │реализации - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы от │ П │N(15) │П000050003004│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы от │ П │N(15) │П000050004004│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │имущества (кроме│ │ │ │ │ │ценных бумаг) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы от │ П │N(15) │П000050005004│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Внереализацион- │ П │N(15) │П000050006004│<сумма> │ │ные доходы - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Внереализацион- │ П │N(15) │П000050007004│<сумма> │ │ные доходы от │ │ │ │ │ │долевого участия│ │ │ │ │ │(дивиденды) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Внереализацион- │ П │N(15.5) │П000050008004│<сумма> │ │ные доходы по │ │ │ │ │ │процентам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ П │N(15.5) │П000050009004│<сумма> │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ные доходы по │ │ │ │ │ │процентам по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │и муниципальным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ П │N(15) │П000050010004│<сумма> │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ные доходы от │ │ │ │ │ │предоставления │ │ │ │ │ │в пользование │ │ │ │ │ │прав на │ │ │ │ │ │результаты │ │ │ │ │ │интеллектуаль- │ │ │ │ │ │ной деятельности│ │ │ │ │ │(лицензионные │ │ │ │ │ │доходы) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ П │N(15) │П000050011004│<сумма> │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ные доходы от │ │ │ │ │ │сдачи имущества │ │ │ │ │ │в аренду │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ П │N(15) │П000050012004│<сумма> │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ные доходы в │ │ │ │ │ │виде │ │ │ │ │ │безвозмездно │ │ │ │ │ │полученного │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ П │N(15) │П000050013004│<сумма> │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ные доходы │ │ │ │ │ │прошлых лет, │ │ │ │ │ │выявленные в │ │ │ │ │ │отчетном │ │ │ │ │ │(налоговом) │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ П │N(15) │П000050014004│<сумма> │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ные доходы в │ │ │ │ │ │виде │ │ │ │ │ │положительной │ │ │ │ │ │курсовой │ │ │ │ │ │разницы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. другие │ П │N(15) │П000050015004│<сумма> │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ные доходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы │ П │N(15) │П000050016004│<сумма> │ │иностранной │ │ │ │ │ │организации - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │ П │N(15) │П000050017004│<сумма> │ │уменьшающие │ │ │ │ │ │сумму доходов │ │ │ │ │ │от реализации, -│ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. расходы, │ П │N(15) │П000050018004│<сумма> │ │связанные с │ │ │ │ │ │производством и │ │ │ │ │ │реализацией │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Внереализацион- │ П │N(15) │П000050019004│<сумма> │ │ные расходы - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ П │N(15) │П000050020004│<сумма> │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ные расходы в │ │ │ │ │ │виде процентов, │ │ │ │ │ │выплаченных │ │ │ │ │ │российским лицам│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ П │N(15) │П000050021004│<сумма> │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ные расходы в │ │ │ │ │ │виде процентов, │ │ │ │ │ │выплаченных │ │ │ │ │ │иностранным │ │ │ │ │ │лицам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. убытки │ П │N(15) │П000050022004│<сумма> │ │прошлых │ │ │ │ │ │налоговых │ │ │ │ │ │периодов, │ │ │ │ │ │выявленные в │ │ │ │ │ │текущем отчетном│ │ │ │ │ │(налоговом) │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы │ П │N(15) │П000050023004│<сумма> │ │безнадежных │ │ │ │ │ │долгов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. другие │ П │N(15) │П000050024004│<сумма> │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ные расходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ПРИБЫЛЬ │ П │N(15) │П000050025004│<сумма> │ │(УБЫТОК) │ │ │ │ │ │С = (А1 + А2) - │ │ │ │ │ │(В1 + В2) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Из прибыли исключаются: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Доходы от │ П │N(15) │П000050026004│<сумма> │ │долевого участия│ │ │ │ │ │(дивиденды) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы по │ П │N(15) │П000050027004│<сумма> │ │процентам по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │и муниципальным │ │ │ │ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Льготы, │ П │N(15) │П000050028004│<сумма> │ │предусмотренные │ │ │ │ │ │законодательст- │ │ │ │ │ │вом Российской │ │ │ │ │ │Федерации о │ │ │ │ │ │налогах и сборах│ │ │ │ │ │(по отдельному │ │ │ │ │ │расчету) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │НАЛОГОВАЯ БАЗА │ П │N(15) │П000050029004│<сумма> │ │E = C - A2.1 - │ │ │ │ │ │A2.2.1 - D │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │по специальному │ П │N(15) │П000050029104│<сумма> │ │расчету │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм │ │прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением │ │дополнительных льгот │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Совокупная сумма│ П │N(15) │П000050030004│<сумма> │ │переносимого │ │ │ │ │ │убытка (по │ │ │ │ │ │отдельному │ │ │ │ │ │расчету) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000050031004│<сумма> │ │с учетом суммы │ │ │ │ │ │перенесенного │ │ │ │ │ │убытка │ │ │ │ │ │G = E - F │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма прибыли, │ П │N(15) │П000050032004│<сумма> │ │исключаемая из │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │в связи с │ │ │ │ │ │предоставлением │ │ │ │ │ │дополнительных │ │ │ │ │ │льгот (по │ │ │ │ │ │отдельному │ │ │ │ │ │расчету) по │ │ │ │ │ │бюджету субъекта│ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма прибыли, │ П │N(15) │П000050033004│<сумма> │ │исключаемая из │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │в связи с │ │ │ │ │ │предоставлением │ │ │ │ │ │дополнительных │ │ │ │ │ │льгот (по │ │ │ │ │ │отдельному │ │ │ │ │ │расчету) по │ │ │ │ │ │местному бюджету│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000050034004│<сумма> │ │для исчисления │ │ │ │ │ │налога в │ │ │ │ │ │федеральный │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │I1 = G │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000050035004│<сумма> │ │для исчисления │ │ │ │ │ │налога в бюджет │ │ │ │ │ │субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │I2 = G - H1 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000050036004│<сумма> │ │для исчисления │ │ │ │ │ │налога в местный│ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │I3 = G - H2 │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о законодательном правовом акте, подтверждающем
применение дополнительных льгот
Таблица 15.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000050037001│<наименование документа> │ │нормативного │ │ │ │ │ │правового акта │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Принявший орган │ П │Т(1000) │П000050037002│<наименование органа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ П │Т(25) │П000050037003│<номер документа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата принятия │ П │D(10) │П000050037004│<дата> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 6. Расходы, связанные с производством и реализацией
Таблица 16
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы на │ П │N(15) │П000060001004│<сумма> │ │оплату труда │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сырье и │ П │N(15) │П000060002004│<сумма> │ │материалы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Работы и услуги │ П │N(15) │П000060003004│<сумма> │ │сторонних │ │ │ │ │ │организаций │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Работы и услуги │ П │N(15) │П000060004004│<сумма> │ │субподрядных │ │ │ │ │ │организаций │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Арендная плата │ П │N(15) │П000060005004│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Лизинговые │ П │N(15) │П000060006004│<сумма> │ │платежи │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Платежи за │ П │N(15) │П000060007004│<сумма> │ │пользование │ │ │ │ │ │правами на │ │ │ │ │ │результаты │ │ │ │ │ │интеллектуальной│ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │(лицензионные │ │ │ │ │ │платежи) │ │ │ │ │ │российским лицам│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Платежи за │ П │N(15) │П000060008004│<сумма> │ │пользование │ │ │ │ │ │правами на │ │ │ │ │ │результаты │ │ │ │ │ │интеллектуальной│ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │(лицензионные │ │ │ │ │ │платежи) │ │ │ │ │ │иностранным │ │ │ │ │ │лицам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Командировочные │ П │N(15) │П000060009004│<сумма> │ │расходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Представительс- │ П │N(15) │П000060010004│<сумма> │ │кие расходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы на │ П │N(15) │П000060011004│<сумма> │ │подготовку и │ │ │ │ │ │переподготовку │ │ │ │ │ │кадров │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы на │ П │N(15) │П000060012004│<сумма> │ │рекламу │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начисленная │ П │N(15) │П000060013004│<сумма> │ │амортизация │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы единого │ П │N(15) │П000060014004│<сумма> │ │социального │ │ │ │ │ │налога, │ │ │ │ │ │зачисляемые в │ │ │ │ │ │государственные │ │ │ │ │ │внебюджетные │ │ │ │ │ │фонды │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Другие расходы │ П │N(15) │П000060015004│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого расходов │ П │N(15) │П000060016004│<сумма> │ │(сумма с А по М)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Из суммы │ П │N(15) │П000060017004│<сумма> │ │расходов (строка│ │ │ │ │ │N), расходы, │ │ │ │ │ │переданные │ │ │ │ │ │головным офисом │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, переданные головным офисом
Таблица 16.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименования │ П │Т(120) │П000060018002│<наименование расходов> │ │расходов, │ │ │ │ │ │переданных │ │ │ │ │ │головным офисом │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код строки из │ П │К(13) │П000060018003│<код реквизита> │ │таблицы 1 │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма расхода, │ П │N(15) │П000060018004│<сумма> │ │переданного │ │ │ │ │ │головным офисом │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 7. Расчет суммы налога на прибыль
Таблица 17
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000070001000│<величина ставки> │ │на прибыль │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Налоговая база по деятельности │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │в т.ч. │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070002004│<сумма> │ │по деятельности │ │ │ │ │ │в федеральный │ │ │ │ │ │бюджет (строка │ │ │ │ │ │I1 раздела 5) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070003004│<сумма> │ │по деятельности │ │ │ │ │ │в бюджет │ │ │ │ │ │субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │(строка I2 │ │ │ │ │ │раздела 5) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070004004│<сумма> │ │по деятельности │ │ │ │ │ │в местный бюджет│ │ │ │ │ │(строка I3 │ │ │ │ │ │раздела 5) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070005004│<сумма> │ │по операциям, │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070006004│<сумма> │ │по операциям с │ │ │ │ │ │ценными │ │ │ │ │ │бумагами, │ │ │ │ │ │обращающимися │ │ │ │ │ │на ОРБЦ (по │ │ │ │ │ │отдельному │ │ │ │ │ │расчету) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070007004│<сумма> │ │по операциям с │ │ │ │ │ │ценными │ │ │ │ │ │бумагами, не │ │ │ │ │ │обращающимися │ │ │ │ │ │на ОРБЦ (по │ │ │ │ │ │отдельному │ │ │ │ │ │расчету) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070008004│<сумма> │ │по операциям с │ │ │ │ │ │финансовыми │ │ │ │ │ │инструментами │ │ │ │ │ │срочных сделок, │ │ │ │ │ │обращающимися │ │ │ │ │ │на ОР (по │ │ │ │ │ │отдельному │ │ │ │ │ │расчету) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070009004│<сумма> │ │по операциям с │ │ │ │ │ │финансовыми │ │ │ │ │ │инструментами │ │ │ │ │ │срочных сделок, │ │ │ │ │ │не обращающимися│ │ │ │ │ │на ОР (по │ │ │ │ │ │отдельному │ │ │ │ │ │расчету) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Налоговая база для исчисления налога │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │в т.ч. │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070010004│<сумма> │ │для исчисления │ │ │ │ │ │налога в │ │ │ │ │ │федеральный │ │ │ │ │ │бюджет С1 = А1 +│ │ │ │ │ │+ В │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070011004│<сумма> │ │для исчисления │ │ │ │ │ │налога в бюджет │ │ │ │ │ │субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации С2 = │ │ │ │ │ │А2 + В │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070012004│<сумма> │ │для исчисления │ │ │ │ │ │налога в │ │ │ │ │ │местный бюджет │ │ │ │ │ │С3 = А3 + В │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Ставка налога по видам бюджетов (%) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │в т.ч. │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000070013004│<величина ставки> │ │в федеральный │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога в │ П │N(2) │П000070014004│<величина ставки> │ │бюджет субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации <*> │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога в │ П │N(2) │П000070015004│<величина ставки> │ │местный бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога по │ П │N(15) │П000070016004│<сумма> │ │расчету - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в федеральный │ П │N(15) │П000070017004│<сумма> │ │бюджет E1 = C1 x│ │ │ │ │ │x D1 / 100 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в бюджет │ П │N(15) │П000070018004│<сумма> │ │субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации Е2 = │ │ │ │ │ │С2 х D2 / 100 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в местный │ П │N(15) │П000070019004│<сумма> │ │бюджет Е3 = С3 │ │ │ │ │ │х D3 / 100 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000070020004│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная │ │ │ │ │ │налоговым │ │ │ │ │ │агентом в │ │ │ │ │ │отчетном │ │ │ │ │ │периоде (кроме │ │ │ │ │ │налога на │ │ │ │ │ │дивиденды и │ │ │ │ │ │налога на │ │ │ │ │ │доходы по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │и муниципальным │ │ │ │ │ │ценным бумагам) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислено в │ П │N(15) │П000070021004│<сумма> │ │бюджет налога │ │ │ │ │ │на прибыль - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в федеральный │ П │N(15) │П000070022004│<сумма> │ │бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в бюджет │ П │N(15) │П000070023004│<сумма> │ │субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в местный бюджет│ П │N(15) │П000070024004│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │К доплате в │ П │N(15) │П000070025004│<сумма> │ │бюджет - всего │ │ │ │ │ │(E1 - F - G1) + │ │ │ │ │ │(E2 - G2) + (E3 │ │ │ │ │ │- G3) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │К уменьшению │ П │N(15) │П000070026004│<сумма> │ │платежей - всего│ │ │ │ │ │(G1 + F - E1) + │ │ │ │ │ │(G2 - E2) + (G3 │ │ │ │ │ │- E3) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога на │ П │N(15) │П000070027004│<сумма> │ │прибыль, │ │ │ │ │ │исчисленная в │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │п. 6, 8 ст. 10 │ │ │ │ │ │Федерального │ │ │ │ │ │закона от │ │ │ │ │ │06.08.2001 │ │ │ │ │ │N 110-ФЗ, │ │ │ │ │ │причитающаяся к │ │ │ │ │ │уплате по │ │ │ │ │ │отчетным │ │ │ │ │ │периодам │ │ │ │ │ │текущего года, -│ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в федеральный │ П │N(15) │П000070028004│<сумма> │ │бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в бюджет │ П │N(15) │П000070029004│<сумма> │ │субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в местный бюджет│ П │N(15) │П000070030004│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ П │N(2) │П000070031004│<количество> │ │сроков уплаты │ │ │ │ │ │суммы налога по │ │ │ │ │ │строке J по │ │ │ │ │ │отчетным │ │ │ │ │ │периодам │ │ │ │ │ │текущего года │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Месяц, год │ П │N(2), N(4) │П000070032001│<месяц><год> │ │срока уплаты │ │ │ │ │ │налога │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога на │ П │N(15) │П000070032004│<сумма> │ │прибыль, │ │ │ │ │ │исчисленная в │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │п. 6, 8 ст. 10 │ │ │ │ │ │Федерального │ │ │ │ │ │закона от │ │ │ │ │ │06.08.2001 │ │ │ │ │ │N 110-ФЗ, │ │ │ │ │ │причитающегося │ │ │ │ │ │к уплате по │ │ │ │ │ │сроку 28 ____, -│ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ │(J1 / K + J2 / │ │ │ │ │ │/ K + J2 / K) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о законодательном правовом акте,
устанавливающем льготную ставку
Таблица 17.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000070033001│<наименование документа> │ │нормативного │ │ │ │ │ │правового акта │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Принявший орган │ П │Т(1000) │П000070033002│<наименование органа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ П │Т(25) │П000070033003│<номер документа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата принятия │ П │D(10) │П000070033004│<дата> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 8. Налоговая база по доходам от долевого участия
в других организациях (дивиденды), выплаченных
в отчетном квартале (месяце)
Таблица 18
Расчет суммы налога
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │ П │N(15) │П000080001004│<сумма> │ │дивидендов, │ │ │ │ │ │полученных из │ │ │ │ │ │российских │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога с │ П │N(4.1) │П000080002004│<величина ставки> │ │дивидендов (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога с │ П │N(15) │П000080003004│<сумма> │ │дивидендов по │ │ │ │ │ │расчету │ │ │ │ │ │С = А х В / 100 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога с │ П │N(15) │П000080004004│<сумма> │ │дивидендов, │ │ │ │ │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная │ │ │ │ │ │налоговыми │ │ │ │ │ │агентами │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │ П │N(15) │П000080005004│<сумма> │ │доплате в │ │ │ │ │ │федеральный │ │ │ │ │ │бюджет (если │ │ │ │ │ │C > D) E = С - D│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │ П │N(15) │П000080006004│<сумма> │ │уменьшению │ │ │ │ │ │платежей в │ │ │ │ │ │федеральный │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │(если С < D) F =│ │ │ │ │ │D - C │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 9. Налоговая база по доходам в виде процентов
по государственным и муниципальным ценным бумагам,
выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Таблица 19
Расчет суммы налога
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доход, │ П │N(15) │П000090001004│<сумма> │ │полученный по │ │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │ │и муниципальным │ │ │ │ │ │ценным бумагам, │ │ │ │ │ │- всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доход, │ П │N(15) │П000090002004│<сумма> │ │подлежащий │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │по ставке 0 │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000090003004│<сумма> │ │по доходам в │ │ │ │ │ │виде процентов, │ │ │ │ │ │образующимся у │ │ │ │ │ │получателя │ │ │ │ │ │дохода, │ │ │ │ │ │С = А - В │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000090004004│<величина ставки> │ │(%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000090005004│<сумма> │ │причитающаяся к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет,│ │ │ │ │ │E = C x D / 100 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000090006004│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │удержанная │ │ │ │ │ │налоговыми │ │ │ │ │ │агентами │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │ П │N(15) │П000090007004│<сумма> │ │доплате в │ │ │ │ │ │федеральный │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │(если Е > F) G =│ │ │ │ │ │E - F │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога к │ П │N(15) │П000090008004│<сумма> │ │уменьшению │ │ │ │ │ │платежей в │ │ │ │ │ │федеральный │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │(если Е < F) H =│ │ │ │ │ │F - E │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль
между отделениями иностранной организации,
осуществляющими деятельность в рамках
единого технологического процесса
Таблица 20
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ П │N(2) │П000100001000│<количество> │ │отделений │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000100002000│<величина ставки> │ │(%) в бюджет │ │ │ │ │ │субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П000100003000│<величина ставки> │ │(%) в местный │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ П │I3(10) │П000100004004│<ИНН> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП отделения │ П │I4(9) │П000100005004│<КПП отделения> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая налоговая │ П │N(15) │П000100006004│<величина налоговой базы>│ │база по группе │ │ │ │ │ │отделений С │ │ │ │ │ │= (стр. С2 │ │ │ │ │ │раздела 7 + стр.│ │ │ │ │ │С3 раздела 7) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доля отделения │ П │N(3) │П000100007004│<величина доли> │ │в общей │ │ │ │ │ │налоговой базе │ │ │ │ │ │(%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000100008004│<величина налоговой базы>│ │отделения, │ │ │ │ │ │исходя из доли │ │ │ │ │ │Е = (С х D / │ │ │ │ │ │100) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога в │ П │N(15) │П000100010004│<сумма> │ │бюджет субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога в │ П │N(15) │П000100011004│<сумма> │ │местный бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислено │ П │N(15) │П000100013004│<сумма> │ │налога в │ │ │ │ │ │бюджет субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Начислено налога│ П │N(15) │П000100014004│<сумма> │ │в местный бюджет│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налог на │ П │N(15) │П000100015004│<величина налога> │ │прибыль с сумм, │ │ │ │ │ │которые ранее │ │ │ │ │ │не учитывались │ │ │ │ │ │при │ │ │ │ │ │формировании │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │Н = (J2 / K │ │ │ │ │ │раздела 7 + J3 /│ │ │ │ │ │/ К раздела 7) х│ │ │ │ │ │D / 100 │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение N 1 к Разделу 10. Расчет
доли прибыли каждого отделения иностранной организации,
осуществляющего деятельность в рамках единого
технологического процесса (стр. D Раздела 10)
Сведения по отделениям
Таблица 21
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН отделения, │ П │I3(10) │П001010001001│<ИНН отделения> │ │осуществляющего │ │ │ │ │ │деятельность в │ │ │ │ │ │рамках ЕТП │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП отделения, │ П │I4(9) │П001010001002│<КПП отделения> │ │осуществляющего │ │ │ │ │ │деятельность в │ │ │ │ │ │рамках ЕТП │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ П │N(6) │П001010001003│<количество> │ │среднесписочной │ │ │ │ │ │численности │ │ │ │ │ │работников в │ │ │ │ │ │отделении │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Удельный вес │ П │N(3) │П001010001004│<удельный вес> │ │среднесписочной │ │ │ │ │ │численности │ │ │ │ │ │работников в │ │ │ │ │ │отделении (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы на │ П │N(15) │П001010001005│<сумма> │ │оплату труда в │ │ │ │ │ │отделении │ │ │ │ │ │(тыс. руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Удельный вес │ П │N(3) │П001010001006│<удельный вес> │ │расходов на │ │ │ │ │ │оплату труда в │ │ │ │ │ │отделении (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаточная │ П │N(15) │П001010001007│<сумма> │ │стоимость │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества в │ │ │ │ │ │отделении (тыс. │ │ │ │ │ │руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Удельной вес │ П │N(3) │П001010001008│<удельный вес> │ │остаточной │ │ │ │ │ │стоимости │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества в │ │ │ │ │ │отделении (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доля прибыли │ П │N(3) │П001010001009│<доля прибыли> │ │отделения (%) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения в целом по группе отделений
Таблица 21.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ П │N(6) │П001010002003│<количество> │ │среднесписочной │ │ │ │ │ │численности │ │ │ │ │ │работников в │ │ │ │ │ │целом по группе │ │ │ │ │ │отделений │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Удельный вес │ П │N(3) │П001010002004│<удельный вес> │ │среднесписочной │ │ │ │Принимает значение - 100 │ │численности │ │ │ │ │ │работников в │ │ │ │ │ │целом по группе │ │ │ │ │ │отделений (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы на │ П │N(15) │П001010002005│<сумма> │ │оплату труда в │ │ │ │ │ │целом по группе │ │ │ │ │ │отделений │ │ │ │ │ │(тыс. руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Удельный вес │ П │N(3) │П001010002006│<удельный вес> │ │расходов на │ │ │ │Принимает значение - 100 │ │оплату труда в │ │ │ │ │ │целом по группе │ │ │ │ │ │отделений (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаточная │ П │N(15) │П001010002007│<сумма> │ │стоимость │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества в │ │ │ │ │ │целом по группе │ │ │ │ │ │отделений (тыс. │ │ │ │ │ │руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Удельный вес │ П │N(3) │П001010002008│<удельный вес> │ │остаточной │ │ │ │Принимает значение - 100 │ │стоимости │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества в │ │ │ │ │ │целом по группе │ │ │ │ │ │отделений (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доля прибыли в │ П │N(3) │П001010002009│<доля прибыли> │ │целом по группе │ │ │ │Принимает значение - 100 │ │отделений (%) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 11. Расчет налога на прибыль инвестора
от выполнения соглашения о разделе продукции
Таблица 22
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(200) │П001100001000│<наименование соглашения>│ │соглашения о │ │ │ │ │ │разделе │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доход инвестора │ П │N(15) │П001100002003│<сумма> │ │от выполнения │ │ │ │ │ │соглашения о │ │ │ │ │ │разделе │ │ │ │ │ │продукции - │ │ │ │ │ │всего (строка │ │ │ │ │ │030 + строка │ │ │ │ │ │040) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П001100003003│<сумма> │ │прибыльной │ │ │ │ │ │продукции, │ │ │ │ │ │принадлежащей │ │ │ │ │ │инвестору по │ │ │ │ │ │условиям │ │ │ │ │ │соглашения о │ │ │ │ │ │разделе │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ │(строка 070 │ │ │ │ │ │Приложения N 1 │ │ │ │ │ │к разделу 11) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Внереализацион- │ П │N(15) │П001100004003│<сумма> │ │ные доходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │ П │N(15) │П001100005003│<сумма> │ │уменьшающие │ │ │ │ │ │налоговую базу, │ │ │ │ │ │- всего (строка │ │ │ │ │ │060 + строка │ │ │ │ │ │090) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, не │ П │N(15) │П001100006003│<сумма> │ │относимые к │ │ │ │ │ │возмещаемым, - │ │ │ │ │ │всего (строка │ │ │ │ │ │070 + строка │ │ │ │ │ │080) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │ П │N(15) │П001100007003│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │(понесенные) до │ │ │ │ │ │вступления │ │ │ │ │ │соглашения в │ │ │ │ │ │силу, - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │ П │N(15) │П001100008003│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │(понесенные) с │ │ │ │ │ │даты вступления │ │ │ │ │ │соглашения в │ │ │ │ │ │силу, - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Внереализацион- │ П │N(15) │П001100009003│<сумма> │ │ные расходы и │ │ │ │ │ │убытки, │ │ │ │ │ │приравниваемые к│ │ │ │ │ │внереализацион- │ │ │ │ │ │ным расходам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого прибыль │ П │N(15) │П001100010003│<сумма> │ │(убыток) │ │ │ │ │ │(строка 020 - │ │ │ │ │ │строка 050) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П001100011003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отрицательная │ П │N(15) │П001100012003│<сумма> │ │величина (или │ │ │ │ │ │ее часть) │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов, │ │ │ │ │ │уменьшающая │ │ │ │ │ │налоговую базу │ │ │ │ │ │в соответствии │ │ │ │ │ │с пунктом 14 │ │ │ │ │ │статьи 346.38 │ │ │ │ │ │Налогового │ │ │ │ │ │кодекса (строка │ │ │ │ │ │120 приложение │ │ │ │ │ │N 2 к разделу │ │ │ │ │ │11) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П001100013003│<сумма> │ │для исчисления │ │ │ │ │ │налога (строка │ │ │ │ │ │110 - строка │ │ │ │ │ │120) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П001100014003│<величина ставки> │ │на прибыль - │ │ │ │ │ │всего (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П001100015003│<величина ставки> │ │на прибыль - (%)│ │ │ │ │ │в федеральный │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П001100016003│<величина ставки> │ │на прибыль - │ │ │ │ │ │(%) в бюджет │ │ │ │ │ │субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │ П │N(2) │П001100017003│<величина ставки> │ │на прибыль - │ │ │ │ │ │(%) в местный │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │ П │N(15) │П001100018003│<сумма> │ │исчисленного │ │ │ │ │ │налога на │ │ │ │ │ │прибыль - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │ П │N(15) │П001100019003│<сумма> │ │исчисленного │ │ │ │ │ │налога на │ │ │ │ │ │прибыль в │ │ │ │ │ │федеральный │ │ │ │ │ │бюджет (строка │ │ │ │ │ │130 х строка │ │ │ │ │ │150 : 100) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │ П │N(15) │П001100020003│<сумма> │ │исчисленного │ │ │ │ │ │налога на │ │ │ │ │ │прибыль в │ │ │ │ │ │бюджет субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │(строка 130 х │ │ │ │ │ │строка 160 : │ │ │ │ │ │100) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │ П │N(15) │П001100021003│<сумма> │ │исчисленного │ │ │ │ │ │налога на │ │ │ │ │ │прибыль в │ │ │ │ │ │местный бюджет │ │ │ │ │ │(строка 130 x │ │ │ │ │ │строка 170 : │ │ │ │ │ │100) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │ П │N(15) │П001100022003│<сумма> │ │начисленных │ │ │ │ │ │квартальных │ │ │ │ │ │авансовых │ │ │ │ │ │платежей за │ │ │ │ │ │отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период - всего, │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │В федеральный │ П │N(15) │П001100023003│<сумма> │ │бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │В бюджет │ П │N(15) │П001100024003│<сумма> │ │субъекта │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │В местный бюджет│ П │N(15) │П001100025003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога на │ П │N(15) │П001100026003│<сумма> │ │прибыль к │ │ │ │ │ │доплате всего │ │ │ │ │ │(строка 180 - │ │ │ │ │ │строка 220, │ │ │ │ │ │если строка 180 │ │ │ │ │ │больше строки │ │ │ │ │ │220) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога на │ П │N(15) │П001100027003│<сумма> │ │прибыль к │ │ │ │ │ │уменьшению - │ │ │ │ │ │всего (строка │ │ │ │ │ │180 - строка │ │ │ │ │ │220, если строка│ │ │ │ │ │180 меньше │ │ │ │ │ │строки 220) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение N 1 к Разделу 11. Расчет стоимости
прибыльной продукции, принадлежащей инвестору,
от выполнения соглашения о разделе продукции
Таблица 23
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(250) │П001110001000│<наименование соглашения>│ │соглашения о │ │ │ │ │ │разделе │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15.3) │П001110002003│<количество> │ │произведенной │ │ │ │ │ │продукции (в │ │ │ │ │ │натуральном │ │ │ │ │ │выражении) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15.3) │П001110003003│<количество> │ │произведенной │ │ │ │ │ │продукции, │ │ │ │ │ │стоимостный │ │ │ │ │ │эквивалент │ │ │ │ │ │которой │ │ │ │ │ │используется │ │ │ │ │ │для уплаты │ │ │ │ │ │налога на │ │ │ │ │ │добычу полезных │ │ │ │ │ │ископаемых │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем │ П │N(15.3) │П001110004003│<количество> │ │компенсационной │ │ │ │ │ │продукции, │ │ │ │ │ │направленный на │ │ │ │ │ │возмещение │ │ │ │ │ │расходов в │ │ │ │ │ │отчетном │ │ │ │ │ │(налоговом) │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Статья │ П │Т(120) │П001110005001│<статья соглашения> │ │соглашения по │ │ │ │ │ │доли инвестора │ │ │ │ │ │в прибыльной │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доля инвестора │ П │N(4.2) │П001110005003│<доля инвестора> │ │в прибыльной │ │ │ │ │ │продукции, │ │ │ │ │ │полученной от │ │ │ │ │ │выполнения │ │ │ │ │ │соглашения о │ │ │ │ │ │разделе │ │ │ │ │ │продукции, │ │ │ │ │ │согласно статье │ │ │ │ │ │__ соглашения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объем прибыльной│ П │N(15.3) │П001110006003│<количество> │ │продукции, │ │ │ │ │ │принадлежащей │ │ │ │ │ │инвестору по │ │ │ │ │ │условиям │ │ │ │ │ │соглашения о │ │ │ │ │ │разделе │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ │((строка 020 - │ │ │ │ │ │строка 030 - │ │ │ │ │ │строка 040) х │ │ │ │ │ │строка 050) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П001110007003│<сумма> │ │прибыльной │ │ │ │ │ │продукции, │ │ │ │ │ │принадлежащей │ │ │ │ │ │инвестору по │ │ │ │ │ │условиям │ │ │ │ │ │соглашения о │ │ │ │ │ │разделе │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение N 2 к Разделу 11. Отрицательная величина
(или ее часть) налоговой базы предыдущих отчетных
(налоговых) периодов, уменьшающая налоговую базу
в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38
Налогового кодекса
Таблица 24
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(200) │П001120001000│<наименование соглашения>│ │соглашения о │ │ │ │ │ │разделе │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120002003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год образования │ П │N(4) │П001120003001│<год> │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120003003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год образования │ П │N(4) │П001120004001│<год> │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120004003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год образования │ П │N(4) │П001120005001│<год> │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120005003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год образования │ П │N(4) │П001120006001│<год> │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120006003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год образования │ П │N(4) │П001120007001│<год> │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120007003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год образования │ П │N(4) │П001120008001│<год> │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120008003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год образования │ П │N(4) │П001120009001│<год> │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120009003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год образования │ П │N(4) │П001120010001│<год> │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120010003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год образования │ П │N(4) │П001120011001│<год> │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущего │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120011003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов на │ │ │ │ │ │начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отрицательная │ П │N(15) │П001120012003│<сумма> │ │величина (или │ │ │ │ │ │ее часть) │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │отчетных │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периодов, │ │ │ │ │ │уменьшающая │ │ │ │ │ │налоговую базу │ │ │ │ │ │за отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120013003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода - всего │ │ │ │ │ │(строка 020 - │ │ │ │ │ │строка 130 + │ │ │ │ │ │+ убыток по │ │ │ │ │ │строке 100 │ │ │ │ │ │Раздела 11) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П001120014001│<год> │ │возникновения │ │ │ │ │ │остатка │ │ │ │ │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120014003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П001120015001│<год> │ │возникновения │ │ │ │ │ │остатка │ │ │ │ │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120015003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П001120016001│<год> │ │возникновения │ │ │ │ │ │остатка │ │ │ │ │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120016003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П001120017001│<год> │ │возникновения │ │ │ │ │ │остатка │ │ │ │ │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120017003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П001120018001│<год> │ │возникновения │ │ │ │ │ │остатка │ │ │ │ │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120018003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П001120019001│<год> │ │возникновения │ │ │ │ │ │остатка │ │ │ │ │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120019003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П001120020001│<год> │ │возникновения │ │ │ │ │ │остатка │ │ │ │ │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120020003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П001120021001│<год> │ │возникновения │ │ │ │ │ │остатка │ │ │ │ │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120021003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П001120022001│<год> │ │возникновения │ │ │ │ │ │остатка │ │ │ │ │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток │ П │N(15) │П001120022003│<сумма> │ │неперенесенной │ │ │ │ │ │отрицательной │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │налоговой базы │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода за _____│ │ │ │ │ │год │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование иностранной организации"
В случае предоставления налоговой декларации иностранной организацией, осуществляющей деятельность через отделение, указывается ее полное наименование на русском языке и в латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет иностранной организации.
В случае подачи налоговой декларации иной организацией или физическим лицом указывается наименование иностранной организации в соответствии с сертификатом об инкорпорации или другим подобным документом.
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) российской организации в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, дата и место рождения, гражданство и код страны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Указывается дата рождения руководителя.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Указывается место рождения руководителя.
Реквизит "Пол руководителя"
Указывает пол руководителя.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Указывается гражданство руководителя.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, дата и место рождения, гражданство и код страны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Указывается дата рождения уполномоченного представителя.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя главного бухгалтера"
Указывается место рождения уполномоченного представителя.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Указывает пол уполномоченного представителя.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Указывается гражданство уполномоченного представителя.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Сведения о физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у физического лица ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, дата и место рождения, гражданство и код страны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151038. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬── ──┬──
│ │
│ └────────────── Версия утвержденной формы отчетности,
│ а также изменений (дополнений) в
│ рамках утвержденной формы отчетности.
│
└──────────────────── Версия общих требований к составу и
структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1 - месяц
3 - квартал
6 - полугодие
9 - за 9 месяцев
0 - год.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
- для месяца от 01 до 12;
- для квартала - от 01 до 04;
- для полугодия - 02;
- для 9 месяцев - 03;
- для года - 04.
Реквизит "Налоговый (отчетный) год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации|
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию|
333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо
250 - по месту нахождения участка недр СРП
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом, - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │выданное │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
┌────────────┬───────────────────────────────────────────────────┐ │ Код вида │ Наименование вида деятельности │ │деятельности│ │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1010 │Геологические исследования и разведка недр │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1110 │Строительные и строительно-монтажные работы │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1120 │Пусконаладочные работы и технический надзор │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1210 │Консультационные и управленческие услуги │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1310 │Хранение и демонстрация товаров (изделий),│ │ │реализация товаров с выставок │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1320 │Содержание запасов товаров для целей переработки│ │ │другими организациями │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1330 │Закупка товаров для головной иностранной│ │ │организации │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1340 │Сбор информации для головной иностранной│ │ │организации, предоставление информации о головной│ │ │иностранной организации │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1410 │Международные перевозки морскими и речными судами │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1420 │Международные перевозки воздушными судами │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1430 │Международные перевозки автомобильным транспортом │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1440 │Международные перевозки железнодорожным транспортом│ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1450 │Сдача в аренду (лизинг) морских и речных судов │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1460 │Сдача в аренду (лизинг) воздушных судов │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1470 │Сдача в аренду (лизинг) автомобильного транспорта │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1480 │Сдача в аренду контейнеров и иного оборудования,│ │ │относящегося к эксплуатации транспортных средств,│ │ │используемых в международных перевозках │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1510 │Деятельность по операциям с недвижимом имуществом,│ │ │кроме транспортных средств │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1610 │Сельское хозяйство, охота и связанная с этим│ │ │деятельность по предоставлению услуг │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1620 │Лесоводство, лесозаготовки и связанная с этим│ │ │деятельность по предоставлению услуг │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1630 │Рыболовство, деятельность рыбопитомников и рыбных│ │ │ферм, деятельность по предоставлению услуг,│ │ │связанных с рыболовством │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1710 │Добыча каменного угля и лигнита, добыча торфа │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1720 │Добыча сырой нефти и природного газа; деятельность│ │ │по предоставлению услуг, связанных с добычей газа и│ │ │нефти, кроме изыскательных работ │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1730 │Добыча радиоактивных руд │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1740 │Добыча металлических руд │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1750 │Деятельность горнодобывающая и по разработке│ │ │карьеров прочая │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1810 │Производство пищевых продуктов и напитков │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1820 │Производство табака и табачных изделий │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1830 │Производство текстильных изделий │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1840 │Производство одежды, выделка и крашение меха │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1850 │Дубление и выделка кожи, производство чемоданов,│ │ │сумок, шорно-седельных изделий и обуви │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1910 │Производство древесины, деревянных и пробковых│ │ │изделий, кроме мебели; производство изделий из│ │ │соломки и плетенки │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1920 │Целлюлозно-бумажное производство и производство│ │ │изделий из бумаги и картона │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2010 │Издательское дело, полиграфическая промышленность и│ │ │воспроизведение печатных материалов │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2110 │Коксохимическое производство, производство│ │ │продукции нефтеперегонки, радиоактивных веществ и│ │ │продукции на их основе │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2120 │Производство продукции химического синтеза │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2130 │Производство резиновых и пластмассовых изделий │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2140 │Производство неметаллических минеральных продуктов│ │ │прочих │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2210 │Производство металлургическое │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2220 │Производство металлообрабатывающее, кроме│ │ │производства машин и оборудования │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2230 │Производство машин и оборудования, не включенных в│ │ │другие группировки │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2310 │Производство канцелярских, бухгалтерских и│ │ │электронно-вычислительных машин │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2320 │Производство электрических машин и аппаратуры, не│ │ │включенных в другие группировки │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2330 │Производство оборудования и аппаратуры для радио,│ │ │телевидения и связи │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2340 │Производство медицинских приборов, точных и│ │ │оптических инструментов, часов и приборов времени│ │ │прочих │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2410 │Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2420 │Производство транспортных средств прочих │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2510 │Производство мебели; производство готовых изделий,│ │ │не включенных в другие группировки │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2610 │Сбор и вторичная переработка отходов и лома в│ │ │форму, пригодную для использования в качестве│ │ │нового сырья │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2710 │Снабжение электроэнергией, газом, паром и горячей│ │ │водой │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2720 │Сбор, очистка и распределение воды │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2810 │Продажа, техническое обслуживание и ремонт│ │ │автомобилей и мотоциклов; розничная продажа│ │ │горючего для транспортных средств с двигателями│ │ │внутреннего сгорания │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2820 │Оптовая и комиссионная торговля, кроме торговли│ │ │автомобилями и мотоциклами │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2830 │Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и│ │ │мотоциклами; ремонт бытовых товаров и предметов│ │ │личного пользования │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 2910 │Деятельность гостиниц и ресторанов │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3010 │Деятельность сухопутного транспорта;│ │ │транспортировка по трубопроводам │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3020 │Деятельность транспортная вспомогательная;│ │ │деятельность бюро путешествий и экскурсий │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3110 │Деятельность почты и систем связи │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3210 │Финансовое посредничество, кроме страхования и│ │ │пенсионного обеспечения │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3220 │Страхование и пенсионное обеспечение, кроме│ │ │обязательного социального страхования │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3230 │Деятельность, являющаяся вспомогательной по│ │ │отношению к финансовому посредничеству │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3310 │Лизинг или аренда машин и оборудования, кроме│ │ │транспортных средств │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3410 │Деятельность, связанная с компьютерами │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3510 │Деятельность в области исследования и разработок │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3610 │Деятельность коммерческая и техническая прочая │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3710 │Деятельность в области образования │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3810 │Деятельность в области здравоохранения и оказания│ │ │социальных услуг │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 3910 │Деятельность по канализации и удалению отходов,│ │ │санитарной обработке и аналогичные виды│ │ │деятельности │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 4010 │Деятельность членских организаций │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 4110 │Деятельность в областях организации распространения│ │ │информации, культуры, спорта, отдыха и развлечений │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 4210 │Деятельность в области жилищно-коммунального│ │ │хозяйства │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 4310 │Деятельность в обрабатывающей промышленности,│ │ │осуществляемая по частным заказам за вознаграждение│ │ │или на договорной основе │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 4410 │Деятельность частных домашних хозяйств с наемным │ │ │обслуживанием │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 4510 │Деятельность экстерриториальных организаций и│ │ │органов │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 9910 │Деятельность на континентальном шельфе и в│ │ │исключительной экономической зоне <*> │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 9999 │Иные виды деятельности (указать наименование│ │ │конкретного вида деятельности) │ └────────────┴───────────────────────────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Если какой-либо вид деятельности осуществляется иностранной организацией на континентальном шельфе и (или) в исключительной экономической зоне Российской Федерации, то в строке "G" (код 120) раздела I декларации одновременно указывается соответствующий вид деятельности (графа "2"), а в графе "3" через запятую код этого вида деятельности и код деятельности на континентальном шельфе и (или) в исключительной экономической зоне Российской Федерации.
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование субъекта РФ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Утвержден
Приказом ФНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XVI.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА
(ИНФОРМАЦИИ) О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ
ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ
(ВЕРСИЯ 3.00003)
1. Общие требования
Формат передачи данных налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, в электронном виде (далее - формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/286@ (зарегистрирован в Минюсте 05.05.2004 N 5781);
Инструкция по заполнению налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена Приказом МНС России от 24.01.2002 N БГ-3-23/31 (зарегистрирован в Минюсте 01.04.2002 N 3526) с учетом изменений и дополнений, утвержденных Приказом МНС России от 19.12.2003 N БГ-3-23/701@ (зарегистрирован в Минюсте 13.01.2004 N 5402) и Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/287@ (зарегистрирован в Минюсте 05.05.2004 N 5782).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налогового расчета (информации)
о суммах выплаченных иностранным организациям доходов
и удержанных налогов в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налоговом агенте>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налоговом агенте>::=
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налоговом агенте - физическом лице><конец блока>
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице>::=
<сведения об организации>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налоговом агенте>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 8.
<*> <содержание формы>::=[{<Раздел 00001>}]
[{<Раздел 00002>}]
--------------------------------
<*> Обязательно должен присутствовать один из разделов.
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00001> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00001>::=
<сведения по кодам строк 010 - 052><конец
блока> Таблица 9.1
{<сведения по кодам строки 060><конец блока>} Таблица 9.2
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00002> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00002>::=
<сведения по кодам строк 010 - 042><конец
блока> Таблица 10.1
{<сведения по коду строки 050><конец
блока>} Таблица 10.2
3. Формат представления налогового расчета (информации)
о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов
и удержанных налогов в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 10.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение 1>, ..., <значение N>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │ │файла │ │ │ │отправителя><год> │ │ │ │ │ │<месяц><день><часы> │ │ │ │ │ │<минуты><секунды> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Тип информации │О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.3) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия │Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информацион- │ │ │ │ │ │ных частей │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты>│ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │ │Отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │ │отправителя │ │ │ │почты> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │<отправителя><год><номер │ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налоговом агенте - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Полное │ О │ Т(1000) │НаимЮЛПол │<наименование │ │наименование │ │ │ │организации> │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН> │ │(отделения │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │организации в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП по месту │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП> │ │нахождения │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │(отделения │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │организации в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I6(13)|Е(0) │ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код города и │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелЮЛ │<код города и номер │ │номер │ │ │ │телефона> │ │контактного │ │ │ │ │ │телефона │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │О │Т2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│О │I5(12)|E(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │У │D(10) │ДатаРождРук │<дата рождения> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │У │Т(128) │МестоРождРук │<место рождения> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол руководителя│У │К(1) │ПолРук │<код> │ │ │ │ │ │Принимает следующие │ │ │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │Н │Т(120) │ГраждРук │<текст> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │У │К(3) │КодГраждРук │<код страны> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │У │К(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │руководителя │ │ │ │выбирается из Приложения │ │ │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │У │Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │У │D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │К(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │руководителя в │ │Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │Российской │ │Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Федерации │ │Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя в │ │ │ │УП:/КодГражРук//='643'| │ │стране, │ │ │ │'999' │ │резидентом │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │которой он │ │ │ │ │ │является │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │О │I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │У │К(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │главного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │бухгалтера │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │У │Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │У │D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │главного │ │Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │бухгалтера │ │Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ │в стране, │ │ │ │ │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │О │Т2(60)|Е(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │уполномоченного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │О │Т(12)|Е(0) │ИННУпПред │<ИНН уполномоченного │ │уполномоченного │ │ │ │представителя> │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │Т(20)|Е(0) │ТелСлужУпПред│<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │У │D(10) │ДатаРождУп- │<дата рождения> │ │уполномоченного │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │У │Т(128) │МестоРождУп- │<место рождения> │ │уполномоченного │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │У │К(1) │ПолУпПред │<код> │ │уполномоченного │ │ │ │Принимает следующие │ │представителя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │Н │Т(120) │ГраждУпПред │<текст> │ │уполномоченного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │У │К(3) │КодГраждУп- │<код страны> │ │уполномоченного │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │У │К(2), │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │представителя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │У │Т(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │ │удостоверение │ │ │Пред │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │У │D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │К(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │уполномоченного │ │Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │представителя │ │Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │Т1(7) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │Рез │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │УП:/КодГражУпПред//='643'│ │представителя │ │ │ │|'999' │ │в стране, │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налоговом агенте - физическом лице
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │О │Т2(60)|E(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │физического лица│ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН физического │О │I5(12)|E(0) │ИННФЛ │<ИНН физического лица> │ │лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │Т(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │У │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │У │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол физического │У │К(1) │Пол │<код> │ │лица │ │ │ │Принимает следующие │ │ │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │Н │Т(120) │Гражд │<текст> │ │физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │У │К(3) │КодГражд │<код страны> │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │У │К(2), │УдЛичн │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │физического лица│ │ │ │выбирается из Приложения │ │ │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │У │Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │физического лица│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │У │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │К(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │физического лица│ │Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │в Российской │ │Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Федерации │ │Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННФЛ/=" │ │ │ │Т1(7) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │У │Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │ │физического лица│ │ │ │УП:/КодГраж//='643'|'999'│ │в стране, │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно 1 │ │отчетности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │О │К(7) │КНД │Значение равно: 1151056 │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │Н │Т(120) │НаимФОтч │Значение равно: │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВЫЙ РАСЧЕТ │ │ │ │ │ │(ИНФОРМАЦИЯ) О СУММАХ │ │ │ │ │ │ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ │ │ │ │ │ │ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И │ │ │ │ │ │УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00003 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │К(1) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц| │ │(отчетного) │ │ │ │3 - квартал| │ │периода │ │ │ │6 - полугодие| │ │ │ │ │ │9 - 9 месяцев| │ │ │ │ │ │0 - год| │ │ │ │ │ │2 - иное │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │О │К(2) │НомерПериод- │<код> │ │или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │ │ │ │ │ │для месяца - от 01 до 12;│ │ │ │ │ │для квартала - от 01 до │ │ │ │ │ │04 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │231 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │налогового агента - │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │232 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │налогового агента - │ │ │ │ │ │отделения иностранной │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │233 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │налогового агента - │ │ │ │ │ │физического лица │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │О │К(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │ │измерения по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в разделах │ │ │ │ │ │"Содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ │отчетности" │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Сведения об иностранной организации
Таблица 9.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(254) │П000010001000│<наименование иностранной│ │иностранной │ │ │ │организации> │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес │П │Т(128) │П000010002000│<адрес иностранной орга- │ │иностранной │ │ │ │низации> │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Страна │П │Т(128) │П000010003000│<наименование страны пос-│ │постоянного │ │ │ │тоянного местопребывания>│ │местопребывания │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │П │К(3) │П000010004000│<числовой код ОКСМ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │П │Т(24) │П000010005000│<код налогоплательщика в │ │в иностранном │ │ │ │в иностранном государст- │ │государстве │ │ │ │ве> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │П │К(20) │П000010005100│<код> │ │классификации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000010005200│<код ОКАТО> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расчет суммы налога
Таблица 9.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид дохода │П │Т(120) │П000010006002│<наименование вида дохо- │ │ │ │ │ │да> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида дохода │П │К(2) │П000010006003│<код> │ │ │ │ │ │приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода до │П │N(15) │П000010006004│<сумма> │ │удержания налога│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(120) │П000010006005│<наименование валюты> │ │валюты выплаты │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код валюты │П │К(3) │П000010006006│<код валюты по ОКВ> │ │выплаты дохода │ │ │ │ │ │по ОКВ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выплаты │П │D(10) │П000010006007│<дата выплаты дохода> │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │П │N(2) │П000010006008│<величина ставки> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000010006009│<сумма> │ │перечисленная в │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код валюты │П │К(3) │П000010006010│<код валюты по ОКВ> │ │налога по ОКВ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата │П │D(10) │П000010006011│<дата перечисления> │ │перечисления │ │ │ │ │ │налога в бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Курс рубля │П │N(11.4) │П000010006012│<сумма> │ │на дату │ │ │ │ │ │перечисления │ │ │ │ │ │налога │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об иностранном банке
Таблица 10.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(254) │П000020001000│<наименование банка> │ │банка │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │СВИФТ код/ИНН │П │Т(24) │П000020002000│<СВИФТ код/ИНН в иност- │ │в иностранном │ │ │ │ранном государстве> │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Страна │П │Т(120) │П000020003000│<наименование страны> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │П │К(3) │П000020004000│<числовой код ОКСМ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │П │К(20) │П000020004100│<код> │ │классификации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000020004200│<код ОКАТО> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о доходе и уплаченном налоге
Таблица 10.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(120) │П000020005002│<наименование вида дохо- │ │вида дохода │ │ │ │да> │ │ │ │ │ │из Правил ведения бухгал-│ │ │ │ │ │терского учета в банках, │ │ │ │ │ │утвержденных Банком Рос- │ │ │ │ │ │сии │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Символ вида │П │К(5) │П000020005003│<символ вида дохода> │ │дохода │ │ │ │из Правил ведения бухгал-│ │ │ │ │ │терского учета в банках, │ │ │ │ │ │утвержденных Банком Рос- │ │ │ │ │ │сии │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида кредита│П │К(1) │П000020005004│<код кредита> │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │1 - двухсторонние креди- │ │ │ │ │ │ты, │ │ │ │ │ │2 - синдицированные кре- │ │ │ │ │ │диты, │ │ │ │ │ │3 - консорциональные кре-│ │ │ │ │ │диты, │ │ │ │ │ │4 - клубные кредиты │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода до │П │N(15) │П000020005005│<сумма> │ │удержания налога│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(120) │П000020005006│<наименование валюты> │ │валюты выплаты │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код валюты │П │К(3) │П000020005007│<код валюты ОКВ> │ │выплаты дохода │ │ │ │ │ │по ОКВ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выплаты │П │D(10) │П000020005008│<дата выплаты дохода> │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога │П │N(2) │П000020005009│<величина ставки> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000020005010│<сумма> │ │перечисленная │ │ │ │ │ │в бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код валюты │П │К(3) │П000020005011│<код ОКВ> │ │налога по ОКВ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата │П │D(10) │П000020005012│<дата перечисления нало- │ │перечисления │ │ │ │га> │ │налога в бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Курс рубля │П │N(11.4) │П000020005013│<сумма> │ │на дату │ │ │ │ │ │перечисления │ │ │ │ │ │налога │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Описание реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
В случае представления налогового расчета российской организацией в реквизите "полное наименование организации" указывается полное наименование этой организации в соответствии с ее учредительными документами.
В случае представления налогового расчета отделением иностранной организации в реквизите "полное наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке и/или в латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет иностранной организации.
Реквизит "ИНН организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации)"
Указывается идентификационный номер (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И) или по иному месту нахождения иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и транспортные средства, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2202ИМ).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации)"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
В случае представления документа российской организацией указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код и номер телефона в Российской Федерации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа, удостоверяющего личность, и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Указывается дата рождения руководителя.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Указывается место рождения руководителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол руководителя"
Указывает пол руководителя.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Указывается гражданство руководителя.
Реквизит "Код страны руководителя"
Указывается <код страны> из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа, удостоверяющего личность, и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа, удостоверяющего личность, и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Указывается дата рождения уполномоченного представителя.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"
Указывается место рождения уполномоченного представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Указывает пол уполномоченного представителя.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Указывается гражданство уполномоченного представителя.
Реквизит "Код страны уполномоченного представителя"
Указывается <код страны> из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Сведения о налоговом агенте - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество налогового агента - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151056. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВЫЙ РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О СУММАХ, ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬─ ────┬───
│ │
│ └────────────── Версия утвержденной формы отчетности,
│ а также изменений (дополнений) в
│ рамках утвержденной формы отчетности.
│
└───────────────────── Версия формата представления налоговой
(бухгалтерской) отчетности в
электронном виде.
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
0 - год|
2 - иное.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12;
для квартала - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
231 - по месту нахождения налогового агента - организации;
232 - по месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации;
233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДОХОДА
(Перечень видов доходов к налоговому расчету
(информации) о суммах выплаченных иностранными
организациями доходов и удержанных налогов)
┌────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код вида│ Виды доходов │ │ дохода │ │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │ Дивиденды │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │ Доходы, получаемые в результате распределения в пользу иностранных│ │ │организаций прибыли или имущества организаций, иных лиц или их│ │ │объединений, в том числе при их ликвидации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │ Доходы, полученные по государственным и муниципальным эмиссионным│ │ │ценным бумагам, условиями выпуска и обращения которых предусмотрено│ │ │получение доходов в виде процентов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │ Процентный доход от долговых обязательств российских организаций│ │ │любого вида (кроме указанных под кодом 030), включая облигации с│ │ │правом на участие в прибылях и конвертируемые облигации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │ Доходы от использования в Российской Федерации прав на объекты│ │ │интеллектуальной собственности │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │ Доходы от реализации акций (долей в капитале) российских│ │ │организаций, более 50% активов которых состоит из недвижимого│ │ │имущества, находящегося на территории Российской Федерации, а также│ │ │финансовых инструментов, производных от таких акций (долей) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │ Доходы от реализации ценных бумаг │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │ Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │ Доходы от операций с иностранной валютой │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │ Доходы от реализации движимого имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │ Доходы от реализации недвижимого имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │ Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) движимого имущества│ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │ Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) недвижимого│ │ │имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │ Доходы от сдачи в аренду транспортных средств │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │ Доходы от международных перевозок │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │ Премии по прямому страхованию и соцстрахованию │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │ Проценты на депо премий │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │ Доходы от осуществления работ, оказания услуг на территории│ │ │Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │ Штрафы и пени за нарушение договорных обязательств │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │ Иные доходы (указывается конкретный вид дохода) │ └────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │выданное │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский автономный округ - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 99 │другие территории, включая г. Байконур │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Утвержден
Приказом ФНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XIX.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ
РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОТ ИСТОЧНИКОВ
ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ВЕРСИЯ 3.00002)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утверждена Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@ (зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004, N 5431).
Инструкция по заполнению налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утверждена Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@ (зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004, N 5431).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
о доходах, полученных российской организацией
от источников за пределами Российской Федерации,
в электронном виде
Структура формата налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике -
юридическом лице>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - юридическом лице>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<данные по российской организации,
получающей доходы, не связанные с
деятельностью обособленного подразделения
российской организации в иностранном
государстве>|
<данные по российской организации,
имеющей постоянное представительство в
иностранном государстве>
<данные по российской организации, не имеющей постоянного
представительства в иностранном государстве>::={<Раздел 00001>}
<Раздел 00004><конец блока>
<Раздел 00001>::=<сведения по кодам строк 010 - 060><конец блока>
{<сведения по кодам строк 070 - 160><конец блока>}
Состав показателей блоков:
<сведения по кодам строк 010 - 060> - представлен в таблице 9,
<сведения по кодам строк 070 - 160 по виду дохода> - представлен в
таблице 10.
<данные по российской организации, имеющей постоянное
представительство в иностранном государстве>::={<Раздел 00002>}
{<Раздел 00003>}
<Раздел 00004><конец блока>
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00002> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00002>::=
<сведения по кодам строк 010 - 090><конец Таблица 11
блока>
{<сведения по коду строки 100><конец блока>} Таблица 12
<сведения по коду строки 110><конец блока> Таблица 12.1
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00003> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00003>::=
<сведения по кодам строк 010 - 050><конец Таблица 13
блока>
<сведения по коду строки 060><конец блока> Таблица 14
{<сведения по коду строки 070><конец Таблица 14.1
блока>}
{<сведения по коду строки 080><конец блока>} Таблица 14.2
{<сведения по коду строки 090><конец блока>} Таблица 14.3
<сведения по коду строки 100><конец блока> Таблица 15
{<сведения по коду строки 110><конец блока>} Таблица 15.1
{<сведения по коду строки 120><конец блока>} Таблица 15.2
{<сведения по коду строки 130><конец блока>} Таблица 15.3
Состав показателей блока <Раздела 00004> представлен в Таблице 16.
3. Формат представления налоговой декларации о доходах,
полученных российской организацией от источников
за пределами Российской Федерации, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 16.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, Тl, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,
<формат слова 2>,...,<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │ │файла │ │ │ │отправителя><год> │ │ │ │ │ │<месяц><день><часы> │ │ │ │ │ │<минуты><секунды> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Тип информации │О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия │Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информацион- │ │ │ │ │ │ных частей │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ │(обособленного │ │ │ │ │ │подразделения) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты>│ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │ │Отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │ │отправителя │ │ │ │почты> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │отправителя><год><номер │ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Полное │ О │ Т(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │ │наименование │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП организации │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП организации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│ О │ I5(12)|E(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │ D(10) │ДатаРождРук │<дата рождения> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │ Т(128) │МестоРождРук │<место рождения> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол руководителя│ У │ К(1) │ПолРук │<код> │ │ │ │ │ │Принимает следующие │ │ │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │ Т(120) │ГраждРук │<текст> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │ К(3) │КодГраждРук │<код страны> │ │руководителя │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │руководителя │ │ │ │выбирается из Приложения │ │ │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │руководителя в │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Федерации │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │руководителя в │ │ │ │УП:/КодГражРук//='643'| │ │иностранном │ │ │ │'999' │ │государстве │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │главного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │бухгалтера │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │главного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │бухгалтера │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │главного │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │уполномоченного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │ T(12)|Е(0) │ИННУпПред │<ИНН уполномоченного │ │уполномоченного │ │ │ │представителя> │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужУпПред│<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомУпПред │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │ D(10) │ДатаРождУп- │<дата рождения> │ │уполномоченного │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │ Т(128) │МестоРождУп- │<место рождения> │ │уполномоченного │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │ У │ К(1) │ПолУпПред │<код> │ │уполномоченного │ │ │ │Принимает следующие │ │представителя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │ Т(120) │ГраждУпПред │<текст> │ │уполномоченного │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │ К(3) │КодГраждУп- │<код страны> │ │уполномоченного │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │представителя │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │(код вида документа │ │уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │ │представителя │ │ │ │4) │ │ │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │ │удостоверение │ │ │Пред │организации> │ │личности │ │ │ │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │Пред │УП:/ИННУпПред/=" │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ К(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │уполномоченного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │представителя │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННУпПред/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │Рез │УП:/ИННУпПред/=" │ │уполномоченного │ │ │ │УП:/КодГражУпПред//='643'│ │представителя │ │ │ │|'999' │ │в иностранном │ │ │ │ДТ:/ФИОУпПред//=',,' │ │государстве │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │К(7) │КНД │Значение равно: │ │отчетности по │ │ │ │1151024 │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │Т(120) │НаимФОтч │Значение равно: │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ О │ │ │ │ │ │ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ │ │ │ │ │ │РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ │ │ │ │ │ │ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА │ │ │ │ │ │ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ │ │ │ │ │ │ФЕДЕРАЦИИ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00002 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц| │ │(отчетного) │ │ │ │3 - квартал| │ │периода │ │ │ │6 - полугодие| │ │ │ │ │ │9 - 9 месяцев| │ │ │ │ │ │0 - год| │ │ │ │ │ │2 - иное │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ О │К(2) │НомерПериод- │<код> │ │или месяца │ │ │Отч │Принимает значения: │ │ │ │ │ │для месяца - от 01 до 12|│ │ │ │ │ │для квартала - от 01 до │ │ │ │ │ │04| │ │ │ │ │ │для полугодия - 02| │ │ │ │ │ │для 9 месяцев - 03| │ │ │ │ │ │для года - 04 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │210 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │российской организации │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │измерения по │ │ │ │383 │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел I. Доходы, не связанные с деятельностью
обособленного подразделения российской организации
в иностранном государстве
Сведения о лице - источнике выплаты дохода
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000) │П000010001003│<наименование │ │иностранной │ │ │ │организации> │ │организации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │П │Т2(60), │П000010002003│<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60), │ │<отчество> │ │иностранного │ │Т2(60) │ │ │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН или его │П │Т(24)| │П000010003003│<код налогоплательщика> │ │аналог (если │ │Е(0) │ │ │ │имеется) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Страна │П │Т(120) │П000010004003│<название страны> │ │регистрации │ │ │ │ │ │(инкорпорации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны (по │П │К(2) │П000010005003│<код Альфа2 ОКСМ> │ │"BIC Directory" │ │ │ │ │ │из справочника │ │ │ │ │ │ОКСМ) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес, указанный│П │Т(128) │П000010006003│<адрес в стране │ │в учредительных │ │ │ │регистрации> │ │документах │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │(место │ │ │ │ │ │жительства │ │ │ │ │ │иностранного │ │ │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │лица) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о доходах
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид дохода │П │Т(120) │П000010007003│<наименование вида │ │ │ │ │ │дохода> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код дохода │П │К(5) │П000010008003│<код дохода> │ │ │ │ │ │приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000010009003│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговый │П │D(10), │П000010010003│<дата начала периода>, │ │(отчетный) │ │D(10) │ │<дата окончания периода> │ │период, │ │ │ │ │ │в котором доход │ │ │ │ │ │включен │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │по налогу │ │ │ │ │ │на прибыль │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000010011003│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода, │ │ │ │ │ │с которой │ │ │ │ │ │уплачен налог │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Налог, удержанный в иностранном государстве │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Название налога,│П │Т(120) │П000010012003│<наименование> │ │удержанного │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога, %│П │N(5) │П000010013003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога │П │N(15) │П000010014003│<сумма> │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Сумма расходов, произведенных в связи с получением доходов от источников │ │ за пределами Российской Федерации │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма расходов, │П │N(15) │П000010015003│<сумма> │ │произведенных │ │ │ │ │ │в связи │ │ │ │ │ │с получением │ │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ │от источников │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │всего: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │В т.ч. сумма │П │N(15) │П000010016003│<сумма> │ │расходов, │ │ │ │ │ │произведенных │ │ │ │ │ │в связи │ │ │ │ │ │с получением │ │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ │от источников │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел II. Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
государстве через постоянное представительство
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000) │П000020001003│<наименование постоянного│ │постоянного │ │ │ │представительства> │ │представительст-│ │ │ │ │ │ва │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН постоянного │П │Т(24)| │П000020002003│<код налогоплательщика> │ │представительст-│ │Е(0) │ │ │ │ва российской │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве или │ │ │ │ │ │его аналог (если│ │ │ │ │ │имеется) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Страна │П │Т(120) │П000020003003│<название страны> │ │местонахождения │ │ │ │ │ │постоянного │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │ва │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны (по │П │К(2) │П000020004003│<код Альфа2 ОКСМ> │ │"BIC Directory" │ │ │ │ │ │из справочника │ │ │ │ │ │ОКСМ) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес │П │Т(128) │П000020005003│<адрес в стране │ │местонахождения │ │ │ │регистрации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговый │П │D(10), │П000020006003│<дата начала периода>, │ │(отчетный) │ │D(10) │ │<дата окончания периода> │ │период, │ │ │ │ │ │в котором доход │ │ │ │ │ │включен │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │по налогу │ │ │ │ │ │на прибыль │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(120) │П000020007003│<наименование налога> │ │налога, │ │ │ │ │ │удержанного │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка налога, %│П │N(5) │П000020008003│<величина ставки> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид деятельности│П │К(4) │П000020009003│<код вида деятельности> │ │ │ │ │ │приложение 2 │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
государстве через постоянное представительство
(код строки 100)
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид дохода │П │Т(120) │П000020010002│<наименование вида │ │ │ │ │ │дохода> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код дохода │П │К(5) │П000020010003│<код> │ │ │ │ │ │приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000020010004│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма расходов, │П │N(15) │П000020010008│<сумма> │ │произведенных │ │ │ │ │ │в связи │ │ │ │ │ │с получением │ │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ │от источников │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │всего: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │В т.ч. сумма │П │N(15) │П000020010009│<сумма> │ │расходов, │ │ │ │ │ │произведенных │ │ │ │ │ │в связи │ │ │ │ │ │с получением │ │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ │от источников │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
государстве через постоянное представительство
(код строки 110)
Таблица 12.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Всего общая │П │N(15) │П000020011004│<сумма> │ │сумма дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Всего сумма │П │N(15) │П000020011006│<сумма> │ │налогооблагаемой│ │ │ │ │ │прибыли, │ │ │ │ │ │с которой │ │ │ │ │ │уплачен налог │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Всего налог, │П │N(15) │П000020011007│<сумма> │ │уплаченный │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Всего сумма │П │N(15) │П000020011008│<сумма> │ │расходов, │ │ │ │ │ │произведенных │ │ │ │ │ │в связи │ │ │ │ │ │с получением │ │ │ │ │ │всех доходов │ │ │ │ │ │от источников │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в т.ч. всего │П │N(15) │П000020011009│<сумма> │ │сумма расходов, │ │ │ │ │ │произведенных │ │ │ │ │ │в связи │ │ │ │ │ │с получением │ │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ │от источников │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │за пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел III. Расходы постоянного представительства
Таблица 13
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000) │П000030001003│<текст> │ │постоянного │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │ва │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН постоянного │П │Т(24)| │П000030002003│<код налогоплательщика> │ │представительст-│ │Е(0) │ │ │ │ва российской │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве или │ │ │ │ │ │его аналог (если│ │ │ │ │ │имеется) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Страна │П │Т(120) │П000030003003│<название страны> │ │местонахождения │ │ │ │ │ │постоянного │ │ │ │ │ │представительст-│ │ │ │ │ │ва │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны (по │П │К(2) │П000030004003│<код Альфа2 ОКСМ> │ │"BIC Directory" │ │ │ │ │ │из справочника │ │ │ │ │ │ОКСМ) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес │П │Т(128) │П000030005003│<адрес в стране │ │местонахождения │ │ │ │регистрации> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, произведенные в иностранном государстве
Таблица 14
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030006005│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │произведенные │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве, │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030006007│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве, │ │ │ │ │ │включены │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве, │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030006008│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве, │ │ │ │ │ │включены │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, всего│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, учитываемые в целях налогообложения
с ограничениями
Таблица 14.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид расхода, │П │Т(120) │П000030007002│<наименование вида │ │учитываемого │ │ │ │расхода> │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │с ограничениями │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код расхода │П │К(8) │П000030007004│<код расхода> │ │ │ │ │ │приложение 3 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактически │П │N(15) │П000030007005│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │расходы, │ │ │ │ │ │произведенные │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ │и учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │с ограничениями │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030007007│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве, │ │ │ │ │ │учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │с ограничениями,│ │ │ │ │ │включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030007008│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве, │ │ │ │ │ │учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │с ограничениями,│ │ │ │ │ │включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Таблица 14.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид расхода, не │П │Т(120) │П000030008002│<наименование вида │ │учитываемого │ │ │ │расхода> │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код расхода │П │К(8) │П000030008004│<код> │ │ │ │ │ │приложение 3 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030008005│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве, │ │ │ │ │ │фактически │ │ │ │ │ │произведенные │ │ │ │ │ │и не учитываемые│ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030008007│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве, │ │ │ │ │ │не учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │и включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030008008│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве, │ │ │ │ │ │не учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения,│ │ │ │ │ │включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Амортизационные отчисления (по видам имущества)
Таблица 14.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид │П │Т(120) │П000030009002│<наименование вида │ │амортизируемого │ │ │ │амортизированного │ │имущества │ │ │ │имущества> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код расхода │П │К(8) │П000030009004│<код> │ │ │ │ │ │приложение 3 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактически │П │N(15) │П000030009005│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ │амортизационные │ │ │ │ │ │отчисления │ │ │ │ │ │(по видам │ │ │ │ │ │имущества) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Первоначальная │П │N(15) │П000030009006│<сумма> │ │(восстановитель-│ │ │ │ │ │ная) стоимость │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ │(по видам │ │ │ │ │ │имущества) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Амортизационные │П │N(15) │П000030009007│<сумма> │ │отчисления │ │ │ │ │ │(по видам │ │ │ │ │ │имущества) │ │ │ │ │ │включены │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Амортизационные │П │N(15) │П000030009008│<сумма> │ │отчисления │ │ │ │ │ │(по видам │ │ │ │ │ │имущества) │ │ │ │ │ │включены │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, произведенные в Российской Федерации
Таблица 15
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030010005│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │произведенные │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, всего│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030010007│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве, │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030010008│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, всего│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, учитываемые в целях
налогообложения с ограничениями
Таблица 15.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид расхода, │П │Т(120) │П000030011002│<наименование вида │ │учитываемого │ │ │ │расхода> │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │с ограничениями │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код расхода │П │К(8) │П000030011004│<код> │ │ │ │ │ │приложение 3 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030011005│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │произведенные │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │с ограничениями │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030011007│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │с ограничениями,│ │ │ │ │ │включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030011008│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ │с ограничениями,│ │ │ │ │ │включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Таблица 15.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид расхода, │П │Т(120) │П000030012002│<наименование вида │ │не учитываемого │ │ │ │расхода> │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код расхода │П │К(8) │П000030012004│<код> │ │ │ │ │ │приложение 3 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030012005│<сумма> │ │фактически │ │ │ │ │ │произведенные │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │не учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030012007│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │не учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения,│ │ │ │ │ │включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы, │П │N(15) │П000030012008│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │не учитываемые │ │ │ │ │ │в целях │ │ │ │ │ │налогообложения,│ │ │ │ │ │включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Амортизационные отчисления (по видам имущества)
Таблица 15.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Вид │П │Т(120) │П000030013002│<наименование вида │ │амортизируемого │ │ │ │амортизируемого │ │имущества │ │ │ │имущества> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код расхода │П │К(8) │П000030013004│<код> │ │ │ │ │ │приложение 3 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фактически │П │N(15) │П000030013005│<сумма> │ │произведенные │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │амортизационные │ │ │ │ │ │отчисления │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Первоначальная │П │N(15) │П000030013006│<сумма> │ │(восстановитель-│ │ │ │ │ │ная) стоимость │ │ │ │ │ │амортизируемого │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Амортизационные │П │N(15) │П000030013008│<сумма> │ │отчисления, │ │ │ │ │ │включенные │ │ │ │ │ │в декларацию │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел IV. Сведения об учетной политике
для целей налогообложения
Таблица 16
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Методы признания доходов │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040001004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода │ │ │ │ │ │начисления │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040001005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода │ │ │ │ │ │начисления │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040002004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │кассового метода│ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040002005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │кассового метода│ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(120) │П000040003001│<наименование метода> │ │метода признания│ │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040003005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │данного метода │ │ │ │ │ │признания │ │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Методы оценки запасов │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040004004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода LIFO │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка об │П │К(1) │П000040004005│Принимает значения: │ │использовании │ │ │ │0 - не используется, │ │метода LIFO │ │ │ │1 - используется │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040005004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода FIFO │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040005005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода FIFO │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040006004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода оценки │ │ │ │ │ │по стоимости │ │ │ │ │ │единицы запасов │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040006005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода оценки │ │ │ │ │ │по стоимости │ │ │ │ │ │единицы запасов │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040007004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода оценки │ │ │ │ │ │по средней │ │ │ │ │ │стоимости │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040007005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода оценки │ │ │ │ │ │по средней │ │ │ │ │ │стоимости │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(120) │П000040008001│<наименование метода> │ │метода оценки │ │ │ │ │ │запасов │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040008005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │данного метода │ │ │ │ │ │оценки запасов │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Методы оценки покупных товаров │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040009004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода LIFO │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040009005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода LIFO │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040010004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода FIFO │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040010005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода FIFO │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040011004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода оценки │ │ │ │ │ │по средней │ │ │ │ │ │стоимости │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040011005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода оценки по│ │ │ │ │ │средней │ │ │ │ │ │стоимости │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040012004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода оценки │ │ │ │ │ │по стоимости │ │ │ │ │ │единицы товара │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040012005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │метода оценки │ │ │ │ │ │по стоимости │ │ │ │ │ │единицы товара │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(120) │П000040013001│<наименование метода> │ │метода оценки │ │ │ │ │ │покупных товаров│ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040013005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │данного метода │ │ │ │ │ │оценки покупных │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ Методы начисления амортизации │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040014004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │линейного метода│ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040014005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │линейного метода│ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040015004│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │нелинейного │ │ │ │ │ │метода │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040015005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │нелинейного │ │ │ │ │ │метода │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(120) │П000040016001│<наименование метода> │ │метода │ │ │ │ │ │начисления │ │ │ │ │ │амортизации │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отметка о │П │К(1) │П000040016005│Принимает значения: │ │фактическом │ │ │ │0 - не используется, │ │использовании │ │ │ │1 - используется │ │данного метода │ │ │ │ │ │начисления │ │ │ │ │ │амортизации │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефон, дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа, удостоверяющего личность, и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Указывается дата рождения руководителя.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Указывается место рождения руководителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол руководителя"
Указывается пол руководителя.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Указывается гражданство руководителя.
Реквизит "Код страны руководителя"
Указывается <код страны> из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 4.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в иностранном государстве"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефон, данные документа, удостоверяющего личность, и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 4.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в иностранном государстве"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>,<пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефон, дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа, удостоверяющего личность, и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Указывается дата рождения уполномоченного представителя.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"
Указывается место рождения уполномоченного представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Указывается пол уполномоченного представителя.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Указывается гражданство уполномоченного представителя.
Реквизит "Код страны уполномоченного представителя"
Указывается <код страны> из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 4.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в иностранном государстве"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151024. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬── ───┬───
│ │
│ └────────────── Версия утвержденной формы отчетности,
│ а также изменений (дополнений) в
│ рамках утвержденной формы отчетности.
│
└───────────────────── Версия общих требований к составу и
структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
0 - год|
2 - иное
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12;
для квартала - от 01 до 04;
для полугодия - 02;
для 9 месяцев - 03;
для года - 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
210 - по месту нахождения российской организации;
Реквизит "Единица измерения по ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в котором представлены числовые данные формы: 383 - руб.
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК
ДОХОДОВ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ,
ПОЛУЧЕННЫХ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОТ ИСТОЧНИКОВ
ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
┌────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Наименование вида дохода │ │ дохода │ │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10000 │Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через│ │ │постоянное представительство (к Разделу II декларации) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11000 │Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12000 │Внереализационные доходы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12010 │Доход от долевого участия в других организациях │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12020 │Доход от операций купли-продажи иностранной валюты │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12030 │Штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных│ │ │обязательств, а также суммы возмещения убытков или ущерба │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12040 │Доход от сдачи имущества в аренду (субаренду) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12050 │Доход от предоставления в пользование прав на результаты│ │ │интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства│ │ │индивидуализации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12060 │Проценты, полученные по договорам займа, кредита, банковского│ │ │счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым│ │ │обязательствам │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12070 │Суммы восстановленных резервов, расходы на формирование которых были│ │ │приняты в составе расходов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12080 │Безвозмездно полученное имущество (работы, услуги) или имущественные│ │ │права │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12090 │Доход, распределяемый в пользу налогоплательщика при его участии в│ │ │простом товариществе │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12100 │Доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12110 │Положительная курсовая разница, возникающая от переоценки имущества в│ │ │виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых│ │ │выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в│ │ │банках, проводимая в связи с изменением официального курса иностранной│ │ │валюты к рублю Российской Федерации, установленного Банком России │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12130 │Стоимость полученных материалов или иного имущества при демонтаже│ │ │или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств│ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12140 │Использованные не по целевому назначению имущество (в том числе│ │ │денежные средства), работы, услуги, которые получены в рамках│ │ │благотворительной деятельности (в том числе в виде благотворительной│ │ │помощи, пожертвований), целевые поступления, целевое финансирование,│ │ │за исключением бюджетных средств │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12150 │Использованные не по целевому назначению полученные целевые денежные│ │ │средства, предназначенные для формирования резервов на развитие и│ │ │обеспечение функционирования и безопасности атомных электростанций,│ │ │либо денежные средства, полученные атомными станциями из указанных│ │ │резервов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12160 │Суммы, на которые в отчетном (налоговом) периоде произошло уменьшение│ │ │уставного (складочного) капитала (фонда) организации, если такое│ │ │уменьшение осуществлено с одновременным отказом от возврата стоимости│ │ │соответствующей части взносов (вкладов) акционерам (участникам)│ │ │организации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12170 │Суммы возврата от некоммерческой организации ранее уплаченных взносов│ │ │(вкладов) в случае, если такие взносы (вклады) ранее были учтены в│ │ │составе расходов при формировании налоговой базы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12180 │Суммы кредиторской задолженности (обязательств перед кредиторами),│ │ │списанные в связи с истечением срока исковой давности или по другим│ │ │основаниям │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12190 │Доходы, полученные от операций с финансовыми инструментами срочных│ │ │сделок │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12200 │Стоимость излишков товарно-материальных ценностей и прочего имущества,│ │ │которые выявлены в результате инвентаризации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13000 │Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13010 │Имущество, имущественные права, работы или услуги, которые получены от│ │ │других лиц в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг)│ │ │налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу│ │ │начисления │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13020 │Имущество, имущественные права, которые получены в форме залога или│ │ │задатка в качестве обеспечения обязательств │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13030 │Имущество, имущественные права или неимущественные права, имеющие│ │ │денежную оценку, которые получены в виде взносов (вкладов) в уставный│ │ │(складочный) капитал (фонд) организации (включая доход в виде│ │ │превышения цены размещения акций (долей) над их номинальной стоимостью│ │ │(первоначальным размером)) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13040 │Имущество, имущественные права, которые получены в пределах│ │ │первоначального взноса участником хозяйственного общества или│ │ │товарищества (его правопреемником или наследником) при выходе│ │ │(выбытии) из хозяйственного общества или товарищества либо при│ │ │распределении имущества ликвидируемого хозяйственного общества или│ │ │товарищества между его участниками │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13050 │Имущество, имущественные права и (или) неимущественные права, имеющие│ │ │денежную оценку, которые получены в пределах первоначального взноса│ │ │участником договора простого товарищества (договора о совместной│ │ │деятельности) или его правопреемником в случае выделения его доли из│ │ │имущества, находящегося в общей собственности участников договора, или│ │ │раздела такого имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13060 │Средства и иное имущество, которые получены в виде безвозмездной│ │ │помощи (содействия) в порядке, установленном Федеральным законом "О│ │ │безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении│ │ │изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской│ │ │Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в│ │ │государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением│ │ │безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13070 │Основные средства и нематериальные активы, безвозмездно полученные│ │ │в соответствии с международными договорами Российской Федерации, а│ │ │также в соответствии с законодательством Российской Федерации атомными│ │ │станциями для повышения их безопасности, используемые для│ │ │производственных целей │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13090 │Имущество (включая денежные средства), поступившее комиссионеру,│ │ │агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по│ │ │договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному│ │ │договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных│ │ │комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента,│ │ │принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат│ │ │включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного│ │ │поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров, кроме│ │ │комиссионных, агентских или иных аналогичных вознаграждений │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13100 │Средства или иное имущество, которые получены по договорам кредита│ │ │или займа (иные аналогичные средства или иное имущество независимо от│ │ │формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым│ │ │обязательствам), а также средства или иное имущество, которые получены│ │ │в погашение таких заимствований │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13110 │Имущество, полученное российской организацией безвозмездно (позиции│ │ │13111 - 13113) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13111 │- от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей│ │ │стороны не менее чем на 50 процентов состоит из вклада (доли)│ │ │передающей организации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13112 │- от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей│ │ │стороны не менее чем на 50 процентов состоит из вклада (доли)│ │ │получающей организации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13113 │- от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд)│ │ │получающей стороны не менее чем на 50 процентов состоит из вклада│ │ │(доли) этого физического лица │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13130 │Суммы гарантийных взносов в специальные фонды, создаваемые в│ │ │соответствии с законодательством Российской Федерации,│ │ │предназначенные для снижения рисков неисполнения обязательств по│ │ │сделкам, получаемые при осуществлении клиринговой деятельности или│ │ │деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13150 │Имущество, полученное налогоплательщиком в рамках целевого│ │ │финансирования в виде: (позиции 13151 - 13155) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13151 │- полученных грантов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13152 │- инвестиций, полученных при проведении инвестиционных конкурсов│ │ │(торгов) в порядке, установленном законодательством Российской│ │ │Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13153 │- инвестиций, полученных от иностранных инвесторов на финансирование│ │ │капитальных вложений производственного назначения, при условии│ │ │использования их в течение одного календарного года с момента│ │ │получения │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13154 │- средств дольщиков и (или) инвесторов, аккумулированных на счетах│ │ │организации-застройщика │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13155 │- средств, полученных обществом взаимного страхования от организаций -│ │ │членов общества взаимного страхования │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13160 │Стоимость дополнительно полученных организацией-акционером акций,│ │ │распределенных между акционерами по решению общего собрания│ │ │пропорционально количеству принадлежащих им акций, либо разница между│ │ │номинальной стоимостью новых акций, полученных взамен первоначальных,│ │ │и номинальной стоимостью первоначальных акций акционера при│ │ │распределении между акционерами акций при увеличении уставного│ │ │капитала акционерного общества (без изменения доли участия акционера в│ │ │этом акционерном обществе) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13180 │Суммы, на которые в отчетном (налоговом) периоде произошло уменьшение│ │ │уставного (складочного) капитала организации в соответствии с│ │ │требованиями законодательства Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13190 │Стоимость материалов и иного имущества, которые получены при│ │ │демонтаже, разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации объектов,│ │ │уничтожаемых в соответствии со статьей 5 Конвенции о запрещении│ │ │разработки, производства, накопления и применения химического оружия│ │ │и о его уничтожении и с частью 5 Приложения по проверке к Конвенции о│ │ │запрещении разработки, производства, накопления и применения│ │ │химического оружия и о его уничтожении │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13230 │Имущество, безвозмездно полученное государственными и муниципальными│ │ │образовательными учреждениями, а также негосударственными│ │ │образовательными учреждениями, имеющими лицензии на право ведения│ │ │образовательной деятельности, на ведение уставной деятельности │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13250 │Положительная разница, полученная при переоценке ценных бумаг по│ │ │рыночной стоимости │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13260 │Суммы восстановленных резервов под обесценение ценных бумаг (за│ │ │исключением резервов, расходы на создание которых в соответствии с│ │ │законодательством Российской Федерации ранее уменьшали налоговую базу)│ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13300 │Целевые поступления из бюджета бюджетополучателям и целевые│ │ │поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими│ │ │уставной деятельности, поступившие безвозмездно от других организаций│ │ │и (или) физических лиц и использованные указанными получателями по│ │ │назначению. К указанным доходам относятся: (позиции 13301 - 13308) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13301 │- осуществленные в соответствии с законодательством Российской│ │ │Федерации о некоммерческих организациях вступительные взносы, членские│ │ │взносы, целевые взносы и отчисления в публично-правовые│ │ │профессиональные объединения, построенные на принципе обязательного│ │ │членства, паевые вклады, а также пожертвования, признаваемые таковыми│ │ │в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13302 │- имущество, переходящее некоммерческим организациям по завещанию в│ │ │порядке наследования │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13304 │- средства и иное имущество, которые получены на осуществление│ │ │благотворительной деятельности │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13305 │- совокупный вклад учредителей негосударственных пенсионных фондов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13306 │- пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды, если они в│ │ │полном объеме направляются на формирование пенсионных резервов│ │ │негосударственного пенсионного фонда │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13307 │- использованные по целевому назначению поступления от собственников│ │ │созданным ими учреждениям │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13308 │отчисления адвокатов на содержание коллегии адвокатов (ее учреждений) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20000 │Доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения│ │ │российской организации в иностранном государстве (к Разделу I│ │ │декларации) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21000 │Доходы от долевого участия (дивиденды) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22000 │Процентный доход от долговых обязательств │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23000 │Доходы от использования прав на объекты интеллектуальной собственности│ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24000 │Доходы от реализации акций (долей), иного имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25000 │Доходы от использования, сдачи в аренду недвижимого имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26000 │Доходы от сдачи в аренду транспортных средств и контейнеров │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27000 │Доходы от международных перевозок (позиции 27010 - 27050) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27010 │Воздушным транспортом │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27020 │Морским транспортом │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27030 │Речным транспортом │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27040 │Железнодорожным транспортом │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27050 │Автомобильным транспортом │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28000 │Иные виды дохода │ └────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ
РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОТ ИСТОЧНИКОВ
ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
┌────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код вида│ Наименование вида деятельности │ │деятель-│ │ │ности │ │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1010 │Геологические исследования и разведка недр │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1110 │Строительные и строительно-монтажные работы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1120 │Пусконаладочные работы и технический надзор │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1210 │Консультационные и управленческие услуги │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1310 │Хранение и демонстрация товаров (изделий), реализация товаров с│ │ │выставок │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1320 │Содержание запасов товаров для целей переработки другими организациями│ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1330 │Закупка товаров для головной иностранной организации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1340 │Сбор информации для головной иностранной организации, предоставление│ │ │информации о головной иностранной организации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1410 │Международные перевозки морскими и речными судами │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1420 │Международные перевозки воздушными судами │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1430 │Международные перевозки автомобильным транспортом │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1440 │Международные перевозки железнодорожным транспортом │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1450 │Сдача в аренду (лизинг) морских и речных судов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1460 │Сдача в аренду (лизинг) воздушных судов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1470 │Сдача в аренду (лизинг) автомобильного транспорта │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1480 │Сдача в аренду контейнеров и иного оборудования, относящегося к│ │ │эксплуатации транспортных средств, используемых в международных│ │ │перевозках │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1510 │Деятельность по операциям с недвижимым имуществом, кроме транспортных│ │ │средств │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1610 │Сельское хозяйство, охота и связанная с этим деятельность по│ │ │предоставлению услуг │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1620 │Лесоводство, лесозаготовки и связанная с этим деятельность по│ │ │предоставлению услуг │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1630 │Рыболовство, деятельность рыбопитомников и рыбных ферм, деятельность│ │ │по предоставлению услуг, связанных с рыболовством │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1710 │Добыча каменного угля и лигнита, добыча торфа │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1720 │Добыча сырой нефти и природного газа; деятельность по предоставлению│ │ │услуг, связанных с добычей газа и нефти, кроме изыскательских работ │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1730 │Добыча радиоактивных руд │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1740 │Добыча металлических руд │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1750 │Деятельность горнодобывающая и по разработке карьеров прочая │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1810 │Производство пищевых продуктов и напитков │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1820 │Производство табака и табачных изделий │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1830 │Производство текстильных изделий │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1840 │Производство одежды, выделка и крашение меха │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1850 │Дубление и выделка кожи, производство чемоданов, сумок, шорно-│ │ │седельных изделий и обуви │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1910 │Производство древесины, деревянных и пробковых изделий, кроме мебели;│ │ │производство изделий из соломки и плетенки │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1920 │Целлюлозно-бумажное производство и производство изделий из бумаги и│ │ │картона │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2010 │Издательское дело, полиграфическая промышленность и воспроизведение│ │ │печатных материалов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2110 │Коксо-химическое производство, производство продукции│ │ │нефтеперегонки, радиоактивных веществ и продукции на их основе │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2120 │Производство продукции химического синтеза │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2130 │Производство резиновых и пластмассовых изделий │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2140 │Производство неметаллических минеральных продуктов прочих │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2210 │Производство металлургическое │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2220 │Производство металлообрабатывающее, кроме производства машин и│ │ │оборудования │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2230 │Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2310 │Производство канцелярских, бухгалтерских и электронно-вычислительных│ │ │машин │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2320 │Производство электрических машин и аппаратуры, не включенных в другие│ │ │группировки │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2330 │Производство оборудования и аппаратуры для радио, телевидения и связи │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2340 │Производство медицинских приборов, точных и оптических инструментов,│ │ │часов и приборов времени прочих │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2410 │Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2420 │Производство транспортных средств прочих │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2510 │Производство мебели; производство готовых изделий, не включенных в│ │ │другие группировки │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2610 │Сбор и вторичная переработка отходов и лома в форму, пригодную для│ │ │использования в качестве нового сырья │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2710 │Снабжение электроэнергией, газом, паром и горячей водой │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2720 │Сбор, очистка и распределение воды │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2810 │Продажа, техническое обслуживание и ремонт автомобилей и мотоциклов;│ │ │розничная продажа горючего для транспортных средств с двигателями│ │ │внутреннего сгорания │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2820 │Оптовая и комиссионная торговля, кроме торговли автомобилями и│ │ │мотоциклами │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2830 │Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами; ремонт│ │ │бытовых товаров и предметов личного пользования │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2910 │Деятельность гостиниц и ресторанов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3010 │Деятельность сухопутного транспорта; транспортировка по трубопроводам │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3020 │Деятельность транспортная вспомогательная; деятельность бюро│ │ │путешествий и экскурсий │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3110 │Деятельность почты и систем связи │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3210 │Финансовое посредничество, кроме страхования и пенсионного обеспечения│ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3220 │Страхование и пенсионное обеспечение, кроме обязательного социального│ │ │страхования │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3230 │Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к финансовому│ │ │посредничеству │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3310 │Лизинг или аренда машин и оборудования, кроме транспортных средств │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3410 │Деятельность, связанная с компьютерами │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3510 │Деятельность в области исследования и разработок │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3610 │Деятельность коммерческая и техническая прочая │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3710 │Деятельность в области образования │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3810 │Деятельность в области здравоохранения и оказания социальных услуг │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3910 │Деятельность по канализации и удалению отходов, санитарной обработке и│ │ │аналогичные виды деятельности │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4010 │Деятельность членских организаций │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4110 │Деятельность в областях организации распространения информации,│ │ │культуры, спорта, отдыха и развлечений │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4210 │Деятельность в области жилищно-коммунального хозяйства │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4310 │Деятельность в обрабатывающей промышленности, осуществляемая по│ │ │частным заказам за вознаграждение или на договорной основе │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4410 │Деятельность частных домашних хозяйств с наемным обслуживанием │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4510 │Деятельность экстерриториальных организаций и органов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 9910 │Деятельность на континентальном шельфе и в исключительной│ │ │экономической зоне Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 9920 │Иные виды деятельности │ └────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение 3
СПРАВОЧНИК РАСХОДОВ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
┌────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код рас-│ Наименование вида расхода │ │хода │ │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │10000000│Расходы, уменьшающие полученные доходы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11000000│Расходы, связанные с производством и реализацией │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11100000│Материальные расходы (позиции 11101000 - 11110000) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11101000│На приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве│ │ │товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их│ │ │основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве│ │ │товаров (выполнении работ, оказании услуг) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11102000│На приобретение материалов, используемых: │ │ │(позиции 11102010 - 11102030) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11102020│- для упаковки и иной подготовки произведенных и (или) реализуемых│ │ │товаров (включая предпродажную подготовку) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11102030│- на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение│ │ │испытаний, контроля, содержание, эксплуатацию основных средств и иные│ │ │подобные цели) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11103000│На приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов,│ │ │лабораторного оборудования, спецодежды и другого имущества, не│ │ │являющихся амортизируемым имуществом │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11104000│На приобретение комплектующих изделий, подвергающихся монтажу и (или)│ │ │полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке у│ │ │налогоплательщика │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11105000│На приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на│ │ │технологические цели, выработку (в том числе самим налогоплательщиком│ │ │для производственных нужд) всех видов энергии, отопление зданий, а│ │ │также расходы на трансформацию и передачу энергии │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11106000│На приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых│ │ │сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а│ │ │также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными│ │ │подразделениями налогоплательщика │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11107000│Расходы на рекультивацию земель и иные природоохранные мероприятия │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11108000│Потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке│ │ │товарно-материальных ценностей в пределах норм естественной убыли,│ │ │утвержденных в порядке, установленном Правительством Российской│ │ │Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11109000│Технологические потери при производстве и (или) транспортировке │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11110000│Расходы на горно-подготовительные работы при добыче полезных│ │ │ископаемых, по эксплуатационным вскрышным работам на карьерах и│ │ │нарезным работам при подземных разработках в пределах горного отвода│ │ │горнорудных предприятий │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11200000│Расходы на оплату труда │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11201000│Суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным│ │ │расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми у│ │ │налогоплательщика формами и системами оплаты труда │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11202000│Начисления стимулирующего характера, в том числе премии за│ │ │производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за│ │ │профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные│ │ │подобные показатели │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11203000│Начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера, связанные│ │ │с режимом работы и условиями труда, в том числе надбавки к тарифным│ │ │ставкам и окладам за работу в ночное время, работу в многосменном│ │ │режиме, за совмещение профессий, расширение зон обслуживания, за│ │ │работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, за│ │ │сверхурочную работу и работу в выходные и праздничные дни,│ │ │производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11204000│Стоимость бесплатно предоставляемых работникам в соответствии с│ │ │законодательством Российской Федерации коммунальных услуг, питания и│ │ │продуктов, предоставляемого работникам налогоплательщика в│ │ │соответствии с установленным законодательством Российской Федерации│ │ │порядком бесплатного жилья (суммы денежной компенсации за│ │ │непредставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных услуг)│ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11205000│Стоимость выдаваемых работникам бесплатно в соответствии с│ │ │законодательством Российской Федерации предметов (включая форменную│ │ │одежду, обмундирование), остающихся в личном постоянном пользовании│ │ │(сумма льгот в связи с их продажей по пониженным ценам) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11207000│Расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска,│ │ │предусмотренного законодательством Российской Федерации, расходы на│ │ │оплату проезда работников и лиц, находящихся у этих работников на│ │ │иждивении, к месту использования отпуска на территории Российской│ │ │Федерации и обратно в порядке, предусмотренном законодательством│ │ │Российской Федерации, а также расходы на оплату времени, связанного с│ │ │прохождением медицинских осмотров │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11208000│Денежные компенсации за неиспользованный отпуск в соответствии с│ │ │трудовым законодательством Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11209000│Начисления работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией или│ │ │ликвидацией налогоплательщика, сокращением численности или штата│ │ │работников налогоплательщика │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11210000│Единовременные вознаграждения за выслугу лет (надбавки за стаж работы│ │ │по специальности) в соответствии с законодательством Российской│ │ │Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11216000│Суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного│ │ │страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по│ │ │договорам добровольного страхования (договорам негосударственного│ │ │пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со│ │ │страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами),│ │ │имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством│ │ │Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в│ │ │Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11221000│Расходы на оплату труда работников, не состоящих в штате организации-│ │ │налогоплательщика, за выполнение ими работ по заключенным договорам│ │ │гражданско-правового характера (включая договоры подряда), за│ │ │исключением оплаты труда по договорам гражданско-правового характера,│ │ │заключенным с индивидуальными предпринимателями │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11224000│Другие виды расходов, произведенных в пользу работника,│ │ │предусмотренных трудовым договором и (или) коллективным договором │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11300000│Суммы начисленной амортизации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11400000│Прочие расходы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11401000│Расходы на освоение природных ресурсов │ │ │(позиции 11401010 - 11401030) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11401010│Расходы на поиски и оценку месторождений полезных ископаемых (включая│ │ │аудит запасов), разведку полезных ископаемых и (или)│ │ │гидрогеологические изыскания, осуществляемые расходы на участке недр в│ │ │соответствии с полученными в установленном порядке лицензиями или│ │ │иными разрешениями уполномоченных органов, а также расходы на│ │ │приобретение необходимой геологической и иной информации у третьих│ │ │лиц, в том числе в государственных органах │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11401020│Расходы на подготовку территории к ведению горных, строительных и│ │ │других работ в соответствии с установленными требованиями к│ │ │безопасности, охране земель, недр и других природных ресурсов и│ │ │окружающей среды, в том числе на устройство временных подъездных путей│ │ │и дорог для вывоза добываемых горных пород, полезных ископаемых и│ │ │отходов, подготовку площадок для строительства соответствующих│ │ │сооружений, хранения плодородного слоя почвы, предназначенного для│ │ │последующей рекультивации земель, хранения добываемых горных пород,│ │ │полезных ископаемых и отходов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11401030│Расходы на возмещение комплексного ущерба, наносимого природным│ │ │ресурсам землепользователями в процессе строительства и эксплуатации│ │ │объектов, а также на возмещение потерь сельскохозяйственного│ │ │производства при изъятии земель для нужд, не связанных с│ │ │сельскохозяйственным производством, при уничтожении, порче оленьих│ │ │пастбищ. К этим расходам также относятся компенсации, предусмотренные│ │ │договорами (соглашениями) с органами местного самоуправления и (или)│ │ │родовыми, семейными общинами коренных малочисленных народов,│ │ │заключенными такими землепользователями │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11402000│Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества │ │ │(позиции 11402010 - 11402080) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11402010│Добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного,│ │ │наземного, трубопроводного), в том числе арендованного, расходы на│ │ │содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и│ │ │реализацией │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11402020│Добровольное страхование грузов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11402030│Добровольное страхование основных средств производственного назначения│ │ │(в том числе арендованных), нематериальных активов, объектов│ │ │незавершенного капитального строительства (в том числе арендованных) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11402040│Добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-│ │ │монтажных работ │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11402050│Добровольное страхование товарно-материальных запасов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11402060│Добровольное страхование урожая сельскохозяйственных культур и│ │ │животных │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11402070│Добровольное страхование иного имущества, используемого│ │ │налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на│ │ │получение дохода │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11402080│Добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если│ │ │такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком│ │ │деятельности в соответствии с международными обязательствами│ │ │Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403000│Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией │ │ │(позиции 11403010 - 11403470) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403010│Суммы налогов и сборов, начисленные в установленном законодательством│ │ │Российской Федерации о налогах и сборах порядке │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403020│Расходы на сертификацию продукции и услуг │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403030│Суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за выполненные│ │ │сторонними организациями работы (предоставленные услуги) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403040│Суммы портовых и аэродромных сборов, расходы на услуги лоцмана и иные│ │ │аналогичные расходы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403050│Суммы выплаченных подъемных в пределах норм, установленных в│ │ │соответствии с законодательством Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403060│Расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в│ │ │соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на│ │ │содержание службы газоспасателей, расходы на услуги по охране│ │ │имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, услуг пожарной│ │ │охраны и иных услуг охранной деятельности, а также расходы на│ │ │содержание собственной службы безопасности по выполнению функций│ │ │экономической защиты банковских и хозяйственных операций и│ │ │сохранности материальных ценностей (за исключением расходов на│ │ │экипировку, приобретение оружия и иных специальных средств защиты) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403070│Расходы по обеспечению нормальных условий труда и мер по технике│ │ │безопасности, предусмотренных законодательством Российской Федерации,│ │ │расходы на гражданскую оборону в соответствии с законодательством│ │ │Российской Федерации, а также расходы на лечение профессиональных│ │ │заболеваний работников, занятых на работах с вредными или тяжелыми│ │ │условиями труда, расходы, связанные с содержанием помещений и│ │ │инвентаря здравпунктов, находящихся непосредственно на территории│ │ │организации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403080│Расходы по набору работников, включая расходы на услуги│ │ │специализированных организаций по подбору персонала │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403090│Расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию,│ │ │включая отчисления в резерв на предстоящие расходы на гарантийный│ │ │ремонт и гарантийное обслуживание │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403100│Арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг)│ │ │имущество. В случае, если имущество, полученное по договору лизинга,│ │ │учитывается у лизингополучателя, арендные (лизинговые) платежи│ │ │признаются расходом за вычетом сумм начисленной по этому имуществу│ │ │амортизации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403110│Расходы на содержание служебного транспорта. Расходы на компенсацию│ │ │за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей в│ │ │пределах норм, установленных Правительством Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403120│Расходы на командировки, в частности на: │ │ │(позиции 11403121 - 11403125) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403121│- проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной│ │ │работы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403122│- наем жилого помещения │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403123│- суточные или полевое довольствие в пределах норм, утверждаемых│ │ │Правительством Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403124│- оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных│ │ │аналогичных документов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403125│- консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода,│ │ │транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими│ │ │каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и│ │ │сборы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403126│Расходы на доставку от места жительства (сбора) до места работы и│ │ │обратно работников, занятых в организациях, которые осуществляют свою│ │ │деятельность вахтовым способом или в полевых (экспедиционных)│ │ │условиях, предусмотренные коллективными договорами │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403130│Расходы на рацион питания экипажей морских, речных и воздушных судов в│ │ │пределах норм, утвержденных Правительством Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403140│Расходы на юридические и информационные услуги │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403150│Расходы на консультационные и иные аналогичные услуги │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403160│Плата государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное│ │ │оформление в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403170│Расходы на аудиторские услуги │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403180│Расходы на управление организацией или отдельными ее подразделениями,│ │ │а также расходы на приобретение услуг по управлению организацией или│ │ │ее отдельными подразделениями │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403190│Расходы на услуги по предоставлению работников (технического и│ │ │управленческого персонала) сторонними организациями для участия в│ │ │производственном процессе, управлении производством либо для│ │ │выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией│ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403200│Расходы на публикацию бухгалтерской отчетности, а также публикацию и│ │ │иное раскрытие другой информации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403210│Расходы, связанные с представлением форм и сведений государственного│ │ │статистического наблюдения │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403220│Представительские расходы, связанные с официальным приемом и│ │ │обслуживанием представителей других организаций, участвующих в│ │ │переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403221│Расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате│ │ │налогоплательщика, в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом│ │ │Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403240│Расходы на канцелярские товары │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403250│Расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги,│ │ │расходы на оплату услуг связи, вычислительных центров и банков,│ │ │включая расходы на услуги факсимильной и спутниковой связи,│ │ │электронной почты, а также информационных систем (СВИФТ, Интернет и│ │ │иные аналогичные системы) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403260│Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для│ │ │ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным│ │ │соглашениям). К указанным расходам также относятся расходы на│ │ │приобретение исключительных прав на программы для ЭВМ стоимостью более│ │ │10000 рублей и обновление программ для ЭВМ и баз данных │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403270│Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор│ │ │информации, непосредственно связанной с производством и реализацией│ │ │товаров (работ, услуг) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403280│Расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых│ │ │товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного│ │ │знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403290│Взносы, вклады и иные обязательные платежи, уплачиваемые│ │ │некоммерческим организациям, если уплата таких взносов, вкладов и иных│ │ │обязательных платежей является условием для осуществления деятельности│ │ │налогоплательщиками - плательщиками таких взносов, вкладов и иных│ │ │обязательных платежей │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403300│Взносы, уплачиваемые международным организациям, если уплата таких│ │ │взносов является обязательным условием для осуществления деятельности│ │ │налогоплательщиками - плательщиками таких взносов или является│ │ │условием предоставления международной организацией услуг, необходимых│ │ │для ведения налогоплательщиком - плательщиком таких взносов указанной│ │ │деятельности │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403310│Расходы, связанные с оплатой услуг сторонним организациям по│ │ │содержанию и реализации в установленном законодательством Российской│ │ │Федерации порядке предметов залога и заклада за время нахождения│ │ │указанных предметов у залогодержателя после передачи залогодателем │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403320│Расходы обслуживающих производств и хозяйств, включая расходы на│ │ │содержание объектов жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403330│Отчисления предприятий и организаций, эксплуатирующих особо│ │ │радиационно опасные и ядерно опасные производства и объекты, для│ │ │формирования резервов, предназначенных для обеспечения безопасности│ │ │указанных производств и объектов на всех стадиях их жизненного цикла и│ │ │развития в соответствии с законодательством Российской Федерации об│ │ │использовании атомной энергии и в порядке, установленном│ │ │Правительством Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403340│Расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403350│Расходы некапитального характера, связанные с совершенствованием│ │ │технологии, организации производства и управления │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403360│Расходы на услуги по ведению бухгалтерского учета, оказываемые│ │ │сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403370│Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты│ │ │интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в│ │ │частности, правами, возникающими из патентов на изобретения,│ │ │промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403400│Платежи за регистрацию прав на недвижимое имущество и землю, сделок с│ │ │указанными объектами, платежи за предоставление информации о│ │ │зарегистрированных правах, оплата услуг уполномоченных органов и│ │ │специализированных организаций по оценке имущества, изготовлению│ │ │документов кадастрового и технического учета (инвентаризации) объектов│ │ │недвижимости │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403410│Расходы по договорам гражданско-правового характера (включая договоры│ │ │подряда), заключенным с индивидуальными предпринимателями, не│ │ │состоящими в штате организации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403450│Взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев│ │ │на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в│ │ │соответствии с законодательством Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403460│Отчисления налогоплательщиков, осуществляемые на обеспечение│ │ │предусмотренной законодательством Российской Федерации надзорной│ │ │деятельности специализированных учреждений в целях осуществления│ │ │контроля за соблюдением такими налогоплательщиками соответствующих│ │ │требований и условий, а также отчисления налогоплательщиков в резервы,│ │ │создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации,│ │ │регулирующим деятельность в области связи │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403461│Потери от брака │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403462│Расходы, связанные с содержанием помещений объектов общественного│ │ │питания, обслуживающих трудовые коллективы (включая суммы начисленной│ │ │амортизации, расходы на проведение ремонта помещений, расходы на│ │ │освещение, отопление, водоснабжение, электроснабжение, а также на│ │ │топливо для приготовления пищи) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │11403470│Другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12000000│Внереализационные расходы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12100000│Обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не│ │ │связанной с производством и (или) реализацией │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12101000│Расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга)│ │ │имущества (включая амортизацию по этому имуществу) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12102000│Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в│ │ │том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным│ │ │обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12103000│Расходы на организацию выпуска собственных ценных бумаг, в частности,│ │ │на подготовку проспекта эмиссии ценных бумаг, изготовление или│ │ │приобретение бланков, регистрацию ценных бумаг, расходы, связанные с│ │ │обслуживанием собственных ценных бумаг, в том числе расходы на услуги│ │ │реестродержателя, депозитария, платежного агента по процентным│ │ │(дивидендным) платежам, расходы, связанные с ведением реестра,│ │ │предоставлением информации акционерам в соответствии с│ │ │законодательством Российской Федерации, и другие аналогичные расходы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12104000│Расходы, связанные с обслуживанием приобретенных налогоплательщиком│ │ │ценных бумаг, в том числе оплата услуг реестродержателя, депозитария,│ │ │расходы, связанные с получением информации в соответствии с│ │ │законодательством Российской Федерации, и другие аналогичные расходы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12105000│Расходы в виде отрицательной курсовой разницы, возникающей от│ │ │переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований│ │ │(обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том│ │ │числе по валютным счетам в банках, проводимой в связи с изменением│ │ │официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации,│ │ │установленного Банком России │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12105100│Расходы в виде суммовой разницы, возникающей у налогоплательщика, если│ │ │сумма возникших обязательств и требований, исчисленная по│ │ │установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц на│ │ │дату реализации (оприходования) товаров (работ, услуг), имущественных│ │ │прав, не соответствует фактически поступившей (уплаченной) сумме в│ │ │рублях │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12106000│Расходы в виде отрицательной (положительной) разницы, образующейся│ │ │вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от│ │ │официального курса Банка России на дату перехода права собственности│ │ │на иностранную валюту │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12108000│Расходы налогоплательщика, применяющего метод начисления, на│ │ │формирование резервов по сомнительным долгам │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12109000│Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств,│ │ │включая суммы недоначисленной в соответствии с установленным сроком│ │ │полезного использования амортизации, а также расходы на ликвидацию│ │ │объектов незавершенного строительства и иного имущества, монтаж│ │ │которого не завершен (расходы на демонтаж, разборку, вывоз│ │ │разобранного имущества), охрану недр и другие аналогичные работы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12110000│Расходы, связанные с консервацией и расконсервацией производственных│ │ │мощностей и объектов, в том числе затраты на содержание│ │ │законсервированных производственных мощностей и объектов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12111000│Судебные расходы и арбитражные сборы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12112000│Затраты на аннулированные производственные заказы, а также затраты на│ │ │производство, не давшее продукции │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12113000│Расходы по операциям с тарой │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12114000│Расходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником│ │ │на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней│ │ │и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых│ │ │обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12115000│Расходы в виде сумм налогов, относящихся к поставленным товарно-│ │ │материальным ценностям, работам, услугам, если кредиторская│ │ │задолженность (обязательства перед кредиторами) по такой поставке│ │ │списана в отчетном периоде │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12116000│Расходы на услуги банков, в том числе связанные с установкой и│ │ │эксплуатацией электронных систем документооборота между банком и│ │ │клиентами, в том числе систем "клиент-банк" │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12117000│Расходы на проведение ежегодного собрания акционеров (участников,│ │ │пайщиков), в частности расходы, связанные с арендой помещений,│ │ │подготовкой и рассылкой необходимой для проведения собраний│ │ │информации, и иные расходы, непосредственно связанные с проведением│ │ │собрания │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12118000│Не подлежащие компенсации из бюджета расходы на проведение работ по│ │ │мобилизационной подготовке, включая затраты на содержание мощностей и│ │ │объектов, загруженных (используемых) частично, но необходимых для│ │ │выполнения мобилизационного плана │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12119000│Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12121000│Другие обоснованные расходы │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12200000│Убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12201000│Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном│ │ │(налоговом) периоде │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12202000│Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял│ │ │решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных│ │ │долгов, не покрытые за счет средств резерва │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12204000│Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12205000│Не компенсируемые виновниками потери от простоев по внешним причинам │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12206000│Расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на│ │ │складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а│ │ │также убытки от хищений, виновники которых не установлены. В данных│ │ │случаях факт отсутствия виновных лиц должен быть документально│ │ │подтвержден уполномоченным органом государственной власти │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │12207000│Потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных│ │ │ситуаций, включая затраты, связанные с предотвращением или ликвидацией│ │ │последствий стихийных бедствий или чрезвычайных ситуаций │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13000000│Расходы, уменьшающие доходы от реализации имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13001000│При реализации амортизируемого имущества - остаточная стоимость│ │ │амортизируемого имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13002000│При реализации прочего имущества (за исключением ценных бумаг,│ │ │продукции собственного производства, покупных товаров) - цена│ │ │приобретения этого имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13003000│При реализации покупных товаров - стоимость приобретения данных│ │ │товаров, определяемая в соответствии с принятой организацией учетной│ │ │политикой для целей налогообложения │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │13004000│Расходы, связанные с реализацией имущества, в частности, по хранению,│ │ │обслуживанию и транспортировке реализуемого имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20000000│Расходы, не учитываемые в целях налогообложения │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20001000│Суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов и другие суммы│ │ │распределяемого дохода │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20002000│Пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет (в│ │ │государственные внебюджетные фонды), а также штрафы и другие санкции,│ │ │взимаемые государственными организациями, которым законодательством│ │ │Российской Федерации предоставлено право наложения указанных санкций │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20003000│Взносы в уставный (складочный) капитал, вклад в простое товарищество │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20004000│Суммы налога, а также суммы платежей за сверхнормативные выбросы│ │ │загрязняющих веществ в окружающую среду │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20005000│Расходы по приобретению и (или) созданию амортизируемого имущества │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20006000│Взносы на добровольное страхование, кроме расходов на добровольное│ │ │страхование, уменьшающих полученные доходы в соответствии с Налоговым│ │ │кодексом Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20007000│Взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, кроме взносов по│ │ │договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с│ │ │негосударственными пенсионными фондами, имеющими лицензии, выданные в│ │ │соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение│ │ │соответствующих видов деятельности в Российской Федерации,│ │ │предусматривающим выплату пенсий (пожизненно) только при достижении│ │ │застрахованным лицом пенсионных оснований, предусмотренных│ │ │законодательством Российской Федерации, дающих право на установление│ │ │пенсии │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20008000│Проценты, начисленные налогоплательщиком - заемщиком кредитору сверх│ │ │сумм, признаваемых расходами в целях налогообложения │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20009000│Имущество (включая денежные средства), переданное комиссионером,│ │ │агентом и (или) иным поверенным в связи с исполнением обязательств по│ │ │договору комиссии, агентскому договору или иному аналогичному│ │ │договору, а также в счет оплаты затрат, произведенной комиссионером,│ │ │агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного│ │ │доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов│ │ │комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с│ │ │условиями заключенных договоров │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20010000│Суммы отчислений в резерв под обесценение вложений в ценные бумаги,│ │ │создаваемые организациями в соответствии с законодательством│ │ │Российской Федерации, за исключением сумм отчислений в резервы под│ │ │обесценение ценных бумаг, производимых профессиональными участниками│ │ │рынка ценных бумаг │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20011000│Гарантийные взносы, перечисляемые в специальные фонды, создаваемые в│ │ │соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации,│ │ │предназначенные для снижения рисков неисполнения обязательств по│ │ │сделкам при осуществлении клиринговой деятельности или деятельности│ │ │по организации торговли на рынке ценных бумаг │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20012000│Средства или иное имущество, которые переданы по договорам кредита и│ │ │займа (иные аналогичные средства или иное имущество независимо от│ │ │формы оформления заимствований, включая долговые ценные бумаги), а│ │ │также средства или иное имущество, которые направлены в погашение│ │ │таких заимствований │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20014000│Имущество, работы, услуги, имущественные права, переданные в порядке│ │ │предварительной оплаты налогоплательщиками, определяющими доходы и│ │ │расходы по методу начисления │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20016000│Стоимость безвозмездно переданного имущества (работ, услуг,│ │ │имущественных прав) и расходы, связанные с такой передачей │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20017000│Стоимость имущества, переданного в рамках целевого финансирования │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20018000│Отрицательная разница, образовавшаяся в результате переоценки│ │ │драгоценных камней при изменении в установленном порядке прейскурантов│ │ │цен │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20019000│Суммы налогов, предъявленных налогоплательщиком покупателю│ │ │(приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20020000│Средства, перечисляемые профсоюзным организациям │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20021000│Расходы на любые виды вознаграждений, предоставляемых руководству или│ │ │работникам помимо вознаграждений, выплачиваемых на основании трудовых│ │ │договоров (контрактов) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20022000│Премии, выплачиваемые работникам за счет средств специального│ │ │назначения или целевых поступлений │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20023000│Суммы материальной помощи работникам (в том числе для первоначального│ │ │взноса на приобретение и (или) строительство жилья, на полное или│ │ │частичное погашение кредита, предоставленного на приобретение и (или)│ │ │строительство жилья, беспроцентных или льготных ссуд на улучшение│ │ │жилищных условий, обзаведение домашним хозяйством и иные социальные│ │ │потребности) │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20024000│Расходы на оплату дополнительно предоставляемых по коллективному│ │ │договору (сверх предусмотренных действующим законодательством)│ │ │отпусков работникам, в том числе женщинам, воспитывающим детей │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20025000│Надбавки к пенсиям, единовременные пособия уходящим на пенсию│ │ │ветеранам труда, доходы (дивиденды, проценты) по акциям или вкладам│ │ │трудового коллектива организации, компенсационные начисления в связи с│ │ │повышением цен, производимые сверх размеров индексации доходов по│ │ │решениям Правительства Российской Федерации, компенсации удорожания│ │ │стоимости питания в столовых, буфетах или профилакториях либо│ │ │предоставления его по льготным ценам или бесплатно (за исключением│ │ │специального питания для отдельных категорий работников в случаях,│ │ │предусмотренных действующим законодательством, и за исключением│ │ │случаев, когда бесплатное или льготное питание предусмотрено трудовыми│ │ │договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20027000│Расходы на оплату ценовых разниц при реализации по льготным ценам│ │ │(тарифам) (ниже рыночных цен) товаров (работ, услуг) работникам │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20028000│Расходы на оплату ценовых разниц при реализации по льготным ценам│ │ │продукции подсобных хозяйств для организации общественного питания │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20029000│Расходы на оплату путевок на лечение или отдых, экскурсий или│ │ │путешествий, занятий в спортивных секциях, кружках или клубах,│ │ │посещений культурно-зрелищных или физкультурных (спортивных)│ │ │мероприятий, подписки, не относящейся к подписке на нормативно-│ │ │техническую литературу и иную используемую в производственных целях│ │ │литературу, и на оплату товаров для личного потребления работников, а│ │ │также другие аналогичные расходы, произведенные в пользу работников │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20031000│Расходы налогоплательщиков - организаций государственного запаса│ │ │специального (радиоактивного) сырья и делящихся материалов Российской│ │ │Федерации по операциям с материальными ценностями государственного│ │ │запаса специального (радиоактивного) сырья и делящихся материалов,│ │ │связанные с восстановлением и содержанием указанного запаса │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20032000│Стоимость переданных налогоплательщиком - эмитентом акций,│ │ │распределяемых между акционерами по решению общего собрания акционеров│ │ │пропорционального количеству принадлежащих им акций, либо разница│ │ │между номинальной стоимостью новых акций, переданных взамен│ │ │первоначальных, и номинальной стоимостью первоначальных акций│ │ │акционера при распределении между акционерами акций при увеличении│ │ │уставного капитала эмитента │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20033000│Имущество или имущественные права, переданные в качестве задатка,│ │ │залога │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20034000│Суммы налогов, начисленных в бюджеты различных уровней в случае, если│ │ │такие налоги ранее были включены налогоплательщиком в состав расходов,│ │ │при списании кредиторской задолженности налогоплательщика по этим│ │ │налогам │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20035000│Суммы целевых отчислений │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20037000│Расходы на осуществление безрезультатных работ по освоению природных│ │ │ресурсов │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20038000│Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские│ │ │разработки, не давшие положительного результата, - сверх размера│ │ │расходов, уменьшающих полученные доходы в соответствии с Налоговым│ │ │кодексом Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20039000│Суммы выплаченных подъемных сверх норм, установленных│ │ │законодательством Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20040000│Расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных│ │ │легковых автомобилей и мотоциклов, на оплату суточных, полевого│ │ │довольствия и рациона питания экипажей морских, речных и воздушных│ │ │судов сверх норм таких расходов, установленных Правительством│ │ │Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20041000│Плата государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное│ │ │оформление сверх тарифов, утвержденных в установленном порядке │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20042000│Взносы, вклады и иные обязательные платежи, уплачиваемые│ │ │некоммерческим организациям и международным организациям, кроме│ │ │признаваемых расходами, уменьшающими полученные доходы в соответствии│ │ │с Налоговым кодексом Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20044000│Представительские расходы в части, превышающей их размеры,│ │ │предусмотренные законодательством Российской Федерации │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20044100│Расходы, связанные с организацией развлечения, отдыха или лечения, а│ │ │также расходы, связанные с содержанием образовательных учреждений или│ │ │оказанием им бесплатных услуг, с оплатой обучения в высших и средних│ │ │специальных учебных заведениях работников при получении ими высшего и│ │ │среднего специального образования │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20044200│Расходы на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям│ │ │розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных│ │ │кампаний, а также на иные виды рекламы, расходы на которые не│ │ │уменьшают полученные доходы в соответствии с Налоговым кодексом│ │ │Российской Федерации, сверх установленных Налоговым кодексом│ │ │Российской Федерации норм │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20048000│Отрицательная разница, полученная от переоценки ценных бумаг по│ │ │рыночной стоимости │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20048100│Расходы учредителя доверительного управления, связанные с исполнением│ │ │договора доверительного управления, если договором доверительного│ │ │управления предусмотрено, что выгодоприобретателем не является│ │ │учредитель │ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20048200│Расходы, осуществляемые религиозными организациями в связи с│ │ │совершением религиозных обрядов и церемоний, а также в связи с│ │ │реализацией религиозной литературы и предметов религиозного назначения│ ├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │20049000│Иные расходы │ └────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Структура кода расходов:
Х Х Х ХХ ХХ Х
│ │ │─┬─ ─┬─ ─┬─
│ │ │ │ │ └─────── 6-й уровень классификации - расходы,
│ │ │ │ │ соответствующие, как правило, абзацам
│ │ │ │ │ подпунктов статей НК;
│ │ │ │ │
│ │ │ │ └─────────── 5-й уровень классификации - группировки
│ │ │ │ расходов, соответствующие, как правило,
│ │ │ │ подпунктам статей НК;
│ │ │ │
│ │ │ └─────────────── 4-й уровень классификации - группировки
│ │ │ расходов, соответствующие, как правило,
│ │ │ пунктам статей НК;
│ │ │
│ │ └───────────────── 3-й уровень классификации - детализация
│ │ видов расходов (подразделов),
│ │ соответствующая, как правило, статьям
│ │ НК;
│ │
│ └─────────────────── 2-й уровень классификации - подразделы
│ Справочника (виды расходов в
│ зависимости от их характера, а также
│ условий осуществления и направлений
│ деятельности организации);
│
└───────────────────── 1-й уровень классификации - разделы
Справочника (1 - расходы, уменьшающие
полученные доходы; 2 - расходы, не
учитываемые в целях налогообложения)
Приложение 4
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │выданное │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 5
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский автономный округ - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Утвержден
Приказом ФНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XXXIII.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)
(ВЕРСИЯ 3.00001)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) в электронном виде (далее - формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирован в Минюсте России 09.07.2004, N 5900).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирован в Минюсте России 09.07.2004, N 5900).
Письмо ФНС России от 02.12.2004 N 04-5-02/3@ "О применении Приказа МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366".
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике -
физическом лице><конец блока>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>,
<сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы
отчетности> представлен в таблицах 4 - 6.
<содержание формы>::= {<Раздел 00001><конец блока>}
<Раздел 00002><конец блока>
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
[<Раздел 00005><конец блока>]
[<Раздел 00006><конец блока>]
[{<Раздел 00007>}]
[{<Раздел 00008>}]
[<Раздел 00009>]
[{<Раздел 00010>}]
[{<Раздел 00011>}]
[<Раздел 00012>]
[<Раздел 00013>]
[<Раздел 00014><конец блока>]
[{<Раздел 00015>}]
[{<Раздел 00016>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел
00003>, <Раздел 00004>, <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел
00014> соответственно представлен в таблицах 7 - 12, 20.
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00007> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00007>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 13.1
{<сведения по строкам 010 - 070 ><конец таблица 13.2
блока>}
<сведения по строкам 080 - 110><конец таблица 13.3
блока>
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00008> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00008>:: =
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 14.1
{<сведения по строкам 010 - 120><конец таблица 14.2
блока>}
<сведения по строкам 130 - 160><конец таблица 14.3
блока>
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00009> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00009>::=
<сведения по строке 010><конец блока> таблица 15.1
{<сведения по строкам 020 - 080><конец таблица 15.2
блока>}
<сведения по строкам 090 - 120><конец таблица 15.3
блока>
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00010> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00010>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 16.1
{<сведения по строкам 010 - 090><конец таблица 16.2
блока>}
<сведения по строкам 100 - 110><конец таблица 16.3
блока>
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00011> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00011>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 17.1
{<сведения по строкам 010 - 050><конец таблица 17.2
блока>}
<сведения по строкам 060 - 070><конец таблица 17.3
блока>
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00012> <*> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00012>::=
[<сведения по строкам 010 - 190><конец таблица 18.1
блока>]
[<сведения по строкам 200 - 250><конец таблица 18.2
блока>]
--------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00013> <*> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00013>::=
[<сведения по строкам 010 - 090><конец таблица 19.1
блока>]
[<сведения по строкам 100 - 110><конец таблица 19.2
блока>]
[<сведения по строкам 120 - 195><конец таблица 19.3
блока>]
[<сведения по строкам 200 - 240><конец таблица 19.4
блока>]
--------------------------------
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00015> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00015>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 21.1
[<сведения по строкам 010 - 090>]
[<сведения по строкам 100 - 170>]
[<сведения по строкам 180 - 250>]
[<сведения по строкам 260 - 330>]
[<сведения по строкам 340 - 400>]
<сведения по строкам 410 - 430><конец блока> таблица 21.7
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00015> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<сведения по строкам 010 - 090>::
=
{<сведения по строкам 010 - 060><конец таблица 21.2.1
блока>}
<сведения по строкам 070 - 090><конец блока> таблица 21.2.2
<сведения по строкам 100 - 170>::
=
{<сведения по строкам 100 - 150><конец таблица 21.3.1
блока>}
<сведения по строкам 160 - 170><конец блока> таблица 21.3.2
<сведения по строкам 180 - 250>::
=
{<сведения по строкам 180 - 230><конец таблица 21.4.1
блока>}
<сведения по строкам 240 - 250><конец блока> таблица 21.4.2
<сведения по строкам 260 - 330>::
=
{<сведения по строкам 260 - 310><конец таблица 21.5.1
блока>}
<сведения по строкам 320 - 330><конец блока> таблица 21.5.2
<сведения по строкам 340 - 400>::
=
{<сведения по строкам 340 - 380><конец таблица 21.6.1
блока>}
<сведения по строкам 390 - 400><конец блока> таблица 21.6.2
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00016> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<Раздел 00016>::=
<сведения по строке 001><конец блока> таблица 22.1
[<сведения по строкам 010 - 080>]
[<сведения по строкам 090 - 160>]
[<сведения по строкам 170 - 240>]
[<сведения по строкам 250 - 320>]
[<сведения по строкам 330 - 390>]
<сведения по строкам 400 - 420><конец блока> таблица 22.7
┌────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00016> │ N N таблиц │
│ │ с показателями │
└────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┘
<сведения по строкам 010 - 080>::
=
{<сведения по строкам 010 - 060><конец таблица 22.2.1
блока>}
<сведения по строкам 070 - 080><конец блока> таблица 22.2.2
<сведения по строкам 090 - 160>::
=
{<сведения по строкам 090 - 140><конец таблица 22.3.1
блока>}
<сведения по строкам 150 - 160><конец блока> таблица 22.3.2
<сведения по строкам 170 - 240>::
=
{<сведения по строкам 170 - 220><конец таблица 22.4.1
блока>}
<сведения по строкам 230 - 240><конец блока> таблица 22.4.2
<сведения по строкам 250 - 320>::
=
{<сведения по строкам 250 - 300><конец таблица 22.5.1
блока>}
<сведения по строкам 310 - 320><конец блока> таблица 22.5.2
<сведения по строкам 330 - 390>::
=
{<сведения по строкам 330 - 370><конец таблица 22.6.1
блока>}
<сведения по строкам 380 - 390><конец блока> таблица 22.6.2
3. Формат представления налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::= <синтаксис> (<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст 1>;
Т2 - <текст 2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде (<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │ │файла │ │ │ │отправителя><год> │ │ │ │ │ │<месяц><день><часы> │ │ │ │ │ │<минуты><секунды> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Тип информации │О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.3) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия │Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информацион- │ │ │ │ │ │ных частей │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │О │Т(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ │(обособленного │ │ │ │ │ │подразделения) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │О │Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │Н │Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты>│ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Должность │Н │Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │Н │Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │ │Отчество │ │Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя │ │Т2(60) │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │О │Т2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя - │ │Т2(60) │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │О │Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │Н │Т(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │ │отправителя │ │ │ │почты> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │<отправителя><год><номер │ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата │О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60), │ │<отчество> │ │физического лица│ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН физического │ О │I5(12)|Е(0) │ИННФЛ │<ИНН физического лица> │ │лица │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество дней │ У │N(3) │КолДнейРФ │<количество дней> │ │пребывания │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │физического │ │ │ │УП:/КодГраж//='643'|'999'│ │лица на │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер страхового│ О │Т(14)|Е(0) │НомСтрСвПФР │<номер страхового │ │свидетельства в │ │ │ │свидетельства в ПФР> │ │ПФР │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ О │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │физического лица│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ О │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │физического лица│ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол физического │ О │К(1) │Пол │<код> Принимает следующие│ │лица │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол| │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ У │Т(120) │Гражд │<текст> ДТ:/ФИО//=',,' │ │физического лица│ │ │ │УП:/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │К(3) │КодГражд │<код страны> по │ │ │ │ │ │классификатору ОКСМ │ │ │ │ │ │(числовой) │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │ │ │УП:/КодГраж//='643'|'999'│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ О │К(2),Т1(25) │УдЛичн │<код вида документа>, │ │удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдано │ О │Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │удостоверение │ │ │ │организации> │ │личности │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ О │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │удостоверения │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │личности │ │ │ │ │ │физического лица│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ О │К(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │физического │ │Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │лица в │ │Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Российской │ │Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │Т1(7) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │Т(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства за │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │пределами │ │ │ │УП:/КодГраж//='643'|'999'│ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно 1 │ │отчетности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │К(7) │КНД │Значение равно: 1151020 │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │Т(120) │НаимФОтч │Значение равно: │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │ │ │ │ │НАЛОГУ НА ДОХОДЫ │ │ │ │ │ │ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ │ │ │ │ │ │(ФОРМА 3-НДФЛ) │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: 3.00001 │ │отчетности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │113 - по месту жительства│ │ │ │ │ │физического лица, │ │ │ │ │ │получавшего доходы от │ │ │ │ │ │налоговых агентов| │ │ │ │ │ │120 - по месту жительства│ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │121 - по месту жительства│ │ │ │ │ │частного адвоката| │ │ │ │ │ │122 - по месту жительства│ │ │ │ │ │частного нотариуса| │ │ │ │ │ │114 - по месту жительства│ │ │ │ │ │прочего физического лица │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │К(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │ │измерения по │ │ │ │383 │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак суммы │ П │К(1) │П000010001000│<код> Принимает значения:│ │налога, │ │ │ │1 - уплата (доплата) в │ │подлежащей │ │ │ │бюджет|2 - возврат из │ │уплате (доплате)│ │ │ │бюджета │ │в бюджет или │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │ П │К (20) │П000010002000│<код бюджетной │ │классификации │ │ │ │классификации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ П │К(11) │П000010003000│<код по ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000010004000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате (доплате)│ │ │ │ │ │в бюджет │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000010005000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате
(доплате)/(возврату) по всем видам доходов
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000020001000│<сумма> │ │налога к │ │ │ │ │ │возврату (строка│ │ │ │ │ │140 раздела 3 + │ │ │ │ │ │строка 090 │ │ │ │ │ │раздела 4 + │ │ │ │ │ │строка 060 │ │ │ │ │ │раздела 5 + │ │ │ │ │ │строка 080 │ │ │ │ │ │раздела 6) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000020002000│<сумма> │ │налога к уплате │ │ │ │ │ │(доплате) │ │ │ │ │ │(строка 150 │ │ │ │ │ │раздела 3 + │ │ │ │ │ │строка 100 │ │ │ │ │ │раздела 4 + │ │ │ │ │ │строка 070 │ │ │ │ │ │раздела 5 + │ │ │ │ │ │строка 090 │ │ │ │ │ │раздела 6) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├────────────────┬──────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────┤ │Итоговая сумма │П │N(15) │П000020003000 │<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │020 из строки │ │ │ │ │ │010. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │020 больше или │ │ │ │ │ │равно значению │ │ │ │ │ │строки 010, то │ │ │ │ │ │строка 030 не │ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────┤ │Итоговая сумма │П │N(15) │П000020004000 │<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая к │ │ │ │ │ │уплате (доплате)│ │ │ │ │ │в бюджет. │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │010 из строки │ │ │ │ │ │020. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │020 меньше │ │ │ │ │ │значения строки │ │ │ │ │ │010, то строка │ │ │ │ │ │040 не │ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ └────────────────┴──────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────┘
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 13%
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 13% │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000030001000│<сумма> │ │дохода (сложить │ │ │ │ │ │строки 020 и │ │ │ │ │ │030) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15) │П000030002000│<сумма> │ │полученного от │ │ │ │ │ │источников в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │(пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Приложения А + │ │ │ │ │ │пп. 5.1 │ │ │ │ │ │Приложения В) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15) │П000030003000│<сумма> │ │полученного от │ │ │ │ │ │источников за │ │ │ │ │ │пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │(пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Приложения Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000030004000│<сумма> │ │налоговых │ │ │ │ │ │вычетов │ │ │ │ │ │(строка 050 + │ │ │ │ │ │строка 060 + │ │ │ │ │ │строка 070 + │ │ │ │ │ │строка 080 + │ │ │ │ │ │пп. 1.5 │ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000030005000│<сумма> │ │стандартных │ │ │ │ │ │налоговых │ │ │ │ │ │вычетов (пп. 2.6│ │ │ │ │ │Приложения Е) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма социальных│П │N(15) │П000030006000│<сумма> │ │налоговых │ │ │ │ │ │вычетов (пп. 3.6│ │ │ │ │ │Приложения Е) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000030007000│<сумма> │ │имущественных │ │ │ │ │ │налоговых │ │ │ │ │ │вычетов (пп. 3.5│ │ │ │ │ │Приложения Ж + │ │ │ │ │ │пп. 4.3 │ │ │ │ │ │Приложения Ж + │ │ │ │ │ │пп. 3.6 │ │ │ │ │ │Приложения З + │ │ │ │ │ │пп. 3.7 │ │ │ │ │ │Приложения З + │ │ │ │ │ │пп. 4.3 │ │ │ │ │ │Приложения И + │ │ │ │ │ │пп. 4.3 │ │ │ │ │ │Приложения К) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000030008000│<сумма> │ │профессиональных│ │ │ │ │ │налоговых │ │ │ │ │ │вычетов (пп. 5.2│ │ │ │ │ │Приложения В + │ │ │ │ │ │пп. 2.2 │ │ │ │ │ │Приложения Г + │ │ │ │ │ │пп. 2.2 │ │ │ │ │ │Приложения Д) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000030009000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода (Вычтите │ │ │ │ │ │строку 040 из │ │ │ │ │ │строки 010. Если│ │ │ │ │ │результат │ │ │ │ │ │получился │ │ │ │ │ │отрицательным, │ │ │ │ │ │то по данной │ │ │ │ │ │строке │ │ │ │ │ │записывается │ │ │ │ │ │ноль) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая уплате (доплате)/возврату │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000030010000│<сумма> │ │уплате (умножьте│ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │090 на 0,13) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000030011000│<сумма> │ │удержанного │ │ │ │ │ │налоговыми │ │ │ │ │ │агентами (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Приложения │ │ │ │ │ │А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000030012000│<сумма> │ │уплаченного в │ │ │ │ │ │виде авансовых │ │ │ │ │ │платежей (пп. │ │ │ │ │ │5.4 Приложения │ │ │ │ │ │В) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000030013000│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │государствах, │ │ │ │ │ │принимаемая к │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Приложения │ │ │ │ │ │Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000030014000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета (Вычтите│ │ │ │ │ │строку 100 из │ │ │ │ │ │суммы строк 110 │ │ │ │ │ │и 120. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │100 больше или │ │ │ │ │ │равно сумме │ │ │ │ │ │строк 110 и 120,│ │ │ │ │ │то строка 140 не│ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000030015000│<сумма> │ │подлежащая к │ │ │ │ │ │уплате (доплате)│ │ │ │ │ │в бюджет │ │ │ │ │ │(Вычтите сумму │ │ │ │ │ │строк 110, 120 и│ │ │ │ │ │130 из строки │ │ │ │ │ │100. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │100 меньше │ │ │ │ │ │суммы строк 110,│ │ │ │ │ │120 и 130, то │ │ │ │ │ │строка 150 не │ │ │ │ │ │заполняется.) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35%
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000040001000│<сумма> │ │дохода (сложить │ │ │ │ │ │строки 020 и │ │ │ │ │ │030) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15) │П000040002000│<сумма> │ │полученного от │ │ │ │ │ │источников в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │(пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15) │П000040003000│<сумма> │ │полученного от │ │ │ │ │ │источников за │ │ │ │ │ │пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │(пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Приложения Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000040004000│<сумма> │ │налоговых │ │ │ │ │ │вычетов │ │ │ │ │ │(пп. 2.2 │ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000040005000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода (Вычтите │ │ │ │ │ │строку 040 из │ │ │ │ │ │строки 010. Если│ │ │ │ │ │результат │ │ │ │ │ │получился │ │ │ │ │ │отрицательным, │ │ │ │ │ │то по данной │ │ │ │ │ │строке │ │ │ │ │ │записывается │ │ │ │ │ │ноль) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000040006000│<сумма> │ │уплате (Умножьте│ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │050 на 0,35) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000040007000│<сумма> │ │удержанного │ │ │ │ │ │налоговыми │ │ │ │ │ │агентами (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Приложения │ │ │ │ │ │А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000040008000│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │государствах, │ │ │ │ │ │принимаемая к │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Приложения │ │ │ │ │ │Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000040009000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета (Вычтите│ │ │ │ │ │строку 060 из │ │ │ │ │ │строки 070. │ │ │ │ │ │Если значение │ │ │ │ │ │строки 060 │ │ │ │ │ │больше или равно│ │ │ │ │ │значению строки │ │ │ │ │ │070, то строка │ │ │ │ │ │090 │ │ │ │ │ │не заполняется.)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000040010000│<сумма> │ │подлежащая к │ │ │ │ │ │уплате (доплате)│ │ │ │ │ │в бюджет │ │ │ │ │ │(Вычтите сумму │ │ │ │ │ │строк 070 и 080 │ │ │ │ │ │из строки 060. │ │ │ │ │ │Если значение │ │ │ │ │ │строки 060 │ │ │ │ │ │меньше суммы │ │ │ │ │ │строк 070 и 080,│ │ │ │ │ │то строка 100 │ │ │ │ │ │не заполняется.)│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000050001000│<сумма> │ │дохода (пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Налоговые вычеты │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000050002000│<сумма> │ │налоговых │ │ │ │ │ │вычетов │ │ │ │ │ │(пп. 1.5 │ │ │ │ │ │Приложения Ж + │ │ │ │ │ │пп. 2.2 │ │ │ │ │ │Приложения Ж) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │III. Налоговая база │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000050003000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода (Вычтите │ │ │ │ │ │строку 020 из │ │ │ │ │ │строки 010. Если│ │ │ │ │ │результат │ │ │ │ │ │получился │ │ │ │ │ │отрицательным, │ │ │ │ │ │то по данной │ │ │ │ │ │строке │ │ │ │ │ │записывается │ │ │ │ │ │ноль) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000050004000│<сумма> │ │уплате (Умножьте│ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │030 на 0,3) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000050005000│<сумма> │ │удержанного │ │ │ │ │ │налоговыми │ │ │ │ │ │агентами (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Приложения │ │ │ │ │ │А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000050006000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета (вычтите│ │ │ │ │ │строку 040 из │ │ │ │ │ │строки 050. │ │ │ │ │ │Если значение │ │ │ │ │ │строки 040 │ │ │ │ │ │больше или равно│ │ │ │ │ │значению строки │ │ │ │ │ │050, то строка │ │ │ │ │ │060 │ │ │ │ │ │не заполняется.)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000050007000│<сумма> │ │подлежащая к │ │ │ │ │ │уплате (доплате)│ │ │ │ │ │в бюджет │ │ │ │ │ │(Вычтите строку │ │ │ │ │ │050 из строки │ │ │ │ │ │040. Если │ │ │ │ │ │значение строки │ │ │ │ │ │040 меньше │ │ │ │ │ │значения строки │ │ │ │ │ │050, то строка │ │ │ │ │ │070 │ │ │ │ │ │не заполняется.)│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 6. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 6%
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000060001000│<сумма> │ │дохода (сложить │ │ │ │ │ │строки 020 и │ │ │ │ │ │030) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15) │П000060002000│<сумма> │ │полученного от │ │ │ │ │ │источников в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │(пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Приложения А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15) │П000060003000│<сумма> │ │полученного от │ │ │ │ │ │источников за │ │ │ │ │ │пределами │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │(пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Приложения Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │II. Налоговая база │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000060004000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода (пп. 2.2 │ │ │ │ │ │Приложения А + │ │ │ │ │ │пп. 2.1 │ │ │ │ │ │Приложения Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │III. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога к │П │N(15) │П000060005000│<сумма> │ │уплате (пп. 2.3 │ │ │ │ │ │Приложения А + │ │ │ │ │ │пп. 2.3 │ │ │ │ │ │Приложения Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000060006000│<сумма> │ │удержанного │ │ │ │ │ │налоговыми │ │ │ │ │ │агентами (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Приложения │ │ │ │ │ │А) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000060007000│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │государствах, │ │ │ │ │ │принимаемая к │ │ │ │ │ │зачету в │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации (пп. │ │ │ │ │ │2.4 Приложения │ │ │ │ │ │Б) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000060008000│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │возврату из │ │ │ │ │ │бюджета (Вычтите│ │ │ │ │ │строку 050 из │ │ │ │ │ │строки 060. │ │ │ │ │ │Если значение │ │ │ │ │ │строки 050 │ │ │ │ │ │больше значения │ │ │ │ │ │строки 060, то │ │ │ │ │ │строка 080 │ │ │ │ │ │не заполняется.)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000060009000│<сумма> │ │подлежащая к │ │ │ │ │ │уплате (доплате)│ │ │ │ │ │в бюджет │ │ │ │ │ │(Вычтите сумму │ │ │ │ │ │строк 060 и 070 │ │ │ │ │ │из строки 050. │ │ │ │ │ │Если значение │ │ │ │ │ │строки 050 │ │ │ │ │ │меньше или равно│ │ │ │ │ │сумме строк 060 │ │ │ │ │ │и 070, то строка│ │ │ │ │ │090 │ │ │ │ │ │не заполняется.)│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации,
облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000070000100│<ставка> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 13.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000070001000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000070002000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000070003000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2) │П000070004000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15.2) │П000070005000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога │П │N(15) │П000070006000│<сумма> │ │к уплате │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога │П │N(15) │П000070007000│<сумма> │ │удержанная │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 13.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000070008000│<сумма> │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000070009000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога │П │N(15) │П000070010000│<сумма> │ │к уплате │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога │П │N(15) │П000070011000│<сумма> │ │удержанная │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение Б. Доходы от источников за пределами
Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка в % │П │N(2) │П000080000100│<ставка> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 14.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Расчет суммы дохода и налога │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Код страны по │П │К(3) │П000080001000│<код страны> │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКСМ (числовой) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000) │П000080002000│<наименование> │ │источника │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата получения │П │D(10) │П000080003000│<дата> │ │дохода (цифрами │ │ │ │ │ │день, месяц, │ │ │ │ │ │год) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код валюты │П │К(3) │П000080004000│<код валюты> значение вы-│ │ │ │ │ │бирается из "Общероссий- │ │ │ │ │ │ского Классификатора ва- │ │ │ │ │ │лют" (ОК (МК (ИСО 4217) │ │ │ │ │ │003-97) 014-2000), утвер-│ │ │ │ │ │жденного Постановлением │ │ │ │ │ │Госстандарта РФ от │ │ │ │ │ │25.12.2000 N 405-ст │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Курс иностранной│П │N(15.4) │П000080005000│<сумма> │ │валюты, │ │ │ │ │ │установленный ЦБ│ │ │ │ │ │РФ на дату │ │ │ │ │ │получения дохода│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(50) │П000080006000│<наименование валюты> │ │валюты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15) │П000080007000│<сумма> │ │полученного в │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000080008000│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000080009000│<сумма> │ │полученного │ │ │ │ │ │в рублях │ │ │ │ │ │по курсу ЦБ РФ │ │ │ │ │ │на дату │ │ │ │ │ │получения │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15.2) │П000080010000│<сумма> │ │уплаченная │ │ │ │ │ │в иностранном │ │ │ │ │ │государстве │ │ │ │ │ │в рублях │ │ │ │ │ │по курсу ЦБ РФ │ │ │ │ │ │на дату │ │ │ │ │ │получения дохода│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000080011000│<сумма> │ │исчисленная │ │ │ │ │ │в соответствии │ │ │ │ │ │с законодатель- │ │ │ │ │ │ством Российской│ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000080012000│<сумма> │ │принимаемая │ │ │ │ │ │к зачету │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 14.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2. Итого: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма дохода, │П │N(15.2) │П000080013000│<сумма> │ │полученного │ │ │ │ │ │в рублях │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000080014000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │уплаченная │ │ │ │ │ │в иностранных │ │ │ │ │ │государствах │ │ │ │ │ │в рублях │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000080015000│<сумма> │ │исчисленная │ │ │ │ │ │в соответствии │ │ │ │ │ │с законодатель- │ │ │ │ │ │ством Российской│ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │П │N(15) │П000080016000│<сумма> │ │принимаемая │ │ │ │ │ │к зачету │ │ │ │ │ │в Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение В. Доходы от предпринимательской
деятельности и частной практики
Таблица 15.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. За какие месяцы получен доход │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Период │П │N(12) │П000090001000│<число> * Значение ПЕРИОД│ │осуществления │ │ │ │состоит из 12 символов │ │предприниматель-│ │ │ │"0" или "1". Все месяцы, │ │ской │ │ │ │за которые получен доход,│ │деятельности │ │ │ │отмечаются символом "1"; │ │ │ │ │ │остальные - символом "0" │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 15.2
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │2. Доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности │ │без образования юридического лица и занятия частной практикой │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Вид деятельности│П │Т(120) │П000090002000│<наименование вида │ │ │ │ │ │деятельности> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида │П │К(8) │П000090002100│<код> выбирается из ОКВЭД│ │деятельности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2) │П000090002500│<сумма> │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │3. Произведенные расходы │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Материальные │П │N(15.2) │П000090003000│<сумма> │ │расходы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Амортизационные │П │N(15.2) │П000090004000│<сумма> │ │отчисления │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Расходы │П │N(15.2) │П000090005000│<сумма> │ │на оплату труда │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Прочие расходы │П │N(15.2) │П000090006000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.5. Итого │П │N(15.2) │П000090007000│<сумма> │ │расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4. Расходы │П │N(15.2) │П000090008000│<сумма> │ │в пределах │ │ │ │ │ │норматива (20% │ │ │ │ │ │от суммы дохода,│ │ │ │ │ │полученного от │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │предприниматель-│ │ │ │ │ │ской │ │ │ │ │ │деятельности) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 15.3
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │5. Итого: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2) │П000090009000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма расходов, │П │N(15.2) │П000090010000│<сумма> │ │включаемых │ │ │ │ │ │в состав │ │ │ │ │ │профессионально-│ │ │ │ │ │го вычета │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15.2) │П000090011000│<сумма> │ │начисленных │ │ │ │ │ │авансовых │ │ │ │ │ │платежей │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма фактически│П │N(15.2) │П000090012000│<сумма> │ │уплаченных │ │ │ │ │ │авансовых │ │ │ │ │ │платежей │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┴
Приложение Г. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, вознаграждениям авторам
открытий, изобретений и промышленных образцов
Таблица 16.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы получены │П │К(1) │П000100000100│<код> принимает значения:│ │от источников │ │ │ │1 - в Российской Федера- │ │в Российской │ │ │ │ции| │ │Федерации/за │ │ │ │2 - за пределами Россий- │ │пределами │ │ │ │ской Федерации │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 16.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных │ │расходов │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000100001000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000100002000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000100003000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида │П │К(4) │П000100004000│<код вида вознаграждения>│ │авторского │ │ │ │выбирается из приложения │ │вознаграждения │ │ │ │3 │ │(вознаграждения)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Авторское │П │Т(120) │П000100005000│<наименование │ │вознаграждение │ │ │ │вознаграждения> │ │(вознаграждение)│ │ │ │ │ │за │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма авторского│П │N(15.2) │П000100006000│<сумма> │ │вознаграждения │ │ │ │ │ │(вознаграждения)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код расхода │П │К(3) │П000100007000│<код расхода> принимает │ │ │ │ │ │значения: 405 - норматив-│ │ │ │ │ │ная величина, в соответ- │ │ │ │ │ │ствии с п. 3 ст. 221 НК │ │ │ │ │ │РФ|404 - при наличии до- │ │ │ │ │ │кументально подтвержден- │ │ │ │ │ │ных расходов │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Норматив, % │П │N(3) │П000100008000│<процент> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма расхода │П │N(15.2) │П000100009000│<сумма> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 16.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Итого: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000100010000│<сумма> │ │авторских │ │ │ │ │ │вознаграждений │ │ │ │ │ │(вознаграждений)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000100011000│<сумма> │ │расходов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по договорам гражданско-правового характера
Таблица 17.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы получены │П │К(1) │П000110000100│<код> принимает значения:│ │от источников │ │ │ │1 - в Российской Федера- │ │в Российской │ │ │ │ции| │ │Федерации/за │ │ │ │2 - за пределами Россий- │ │пределами │ │ │ │ской Федерации │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 17.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных │ │расходов │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000110001000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000110002000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000110003000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма дохода │П │N(15.2) │П000110004000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма расхода │П │N(15.2) │П000110005000│<сумма> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 17.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Итого: │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000110006000│<сумма> │ │доходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15.2) │П000110007000│<сумма> │ │расходов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение Е. Расчет
стандартных и социальных налоговых вычетов
Таблица 18.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Доход по месяцам нарастающим итогом │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.1. Итого за: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь │П │N(15.2) │П000120001000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - февраль│П │N(15.2) │П000120002000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - март │П │N(15.2) │П000120003000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - апрель │П │N(15.2) │П000120004000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - май │П │N(15.2) │П000120005000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - июнь │П │N(15.2) │П000120006000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - июль │П │N(15.2) │П000120007000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - август │П │N(15.2) │П000120008000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - │П │N(15.2) │П000120009000│<сумма> │ │сентябрь │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - октябрь│П │N(15.2) │П000120010000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - ноябрь │П │N(15.2) │П000120011000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │январь - декабрь│П │N(15.2) │П000120012000│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2. Количество │П │N(2) │П000120013000│<количество месяцев> │ │месяцев, │ │ │ │ │ │в которых доход │ │ │ │ │ │не превысил │ │ │ │ │ │20000 руб. │ │ │ │ │ │(с учетом пункта│ │ │ │ │ │1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │2.1. Сумма │П │N(15.2) │П000120014000│<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета по пп. 1 │ │ │ │ │ │п. 1 ст. 218 │ │ │ │ │ │НК РФ (3000 руб.│ │ │ │ │ │х кол-во мес.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000120015000│<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета по пп. 2 │ │ │ │ │ │п. 1 ст. 218 НК │ │ │ │ │ │РФ (500 руб. х │ │ │ │ │ │кол-во мес.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.3. Сумма │П │N(15.2) │П000120016000│<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета по пп. 3 │ │ │ │ │ │п. 1 ст. 218 НК │ │ │ │ │ │РФ (400 руб. х │ │ │ │ │ │п. 1.2) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.4. Сумма │П │N(15.2) │П000120017000│<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ │на ребенка │ │ │ │ │ │родителю │ │ │ │ │ │(супругу │ │ │ │ │ │родителя) (300 │ │ │ │ │ │руб. х п. 1.2 х │ │ │ │ │ │количество │ │ │ │ │ │детей) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.5. Сумма │П │N(15.2) │П000120018000│<сумма> │ │стандартного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ │на ребенка │ │ │ │ │ │одинокому │ │ │ │ │ │родителю │ │ │ │ │ │(опекуну, │ │ │ │ │ │попечителю) (600│ │ │ │ │ │руб. х п. 1.2 х │ │ │ │ │ │количество │ │ │ │ │ │детей) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.6. Итого │П │N(15.2) │П000120019000│<сумма> │ │вычетов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 18.2
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │3.1. Суммы, │П │N(15.2) │П000120020000│<сумма> │ │перечисленные │ │ │ │ │ │на │ │ │ │ │ │благотворитель- │ │ │ │ │ │ные цели (не │ │ │ │ │ │более 25% │ │ │ │ │ │от общей суммы │ │ │ │ │ │дохода, │ │ │ │ │ │полученного │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.2. Суммы, │П │N(15.2) │П000120021000│<сумма> │ │уплаченные │ │ │ │ │ │за свое обучение│ │ │ │ │ │(не более 38000 │ │ │ │ │ │руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.3. Суммы, │П │N(15.2) │П000120022000│<сумма> │ │уплаченные │ │ │ │ │ │за обучение │ │ │ │ │ │детей (не более │ │ │ │ │ │38000 руб. │ │ │ │ │ │за каждого │ │ │ │ │ │ребенка на обоих│ │ │ │ │ │родителей, │ │ │ │ │ │опекуна, │ │ │ │ │ │попечителя) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.4. Суммы, │П │N(15.2) │П000120023000│<сумма> │ │уплаченные │ │ │ │ │ │за лечение │ │ │ │ │ │и приобретение │ │ │ │ │ │медикаментов │ │ │ │ │ │(не более 38000 │ │ │ │ │ │руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.5. Суммы │П │N(15.2) │П000120024000│<сумма> │ │расходов по │ │ │ │ │ │дорогостоящему │ │ │ │ │ │лечению │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.6. Итого │П │N(15.2) │П000120025000│<сумма> │ │вычетов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение Ж. Расчет суммы доходов, частично
не подлежащих налогообложению, и имущественных налоговых
вычетов от продажи имущества
Таблица 19.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, установленных п. 28│ │ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде выигрышей и призов) │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим │ │работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом│ │на пенсию по инвалидности или по возрасту │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.1.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130001000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130002000│<сумма> │ │дохода, │ │ │ │ │ │не подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 1.1.1, но не│ │ │ │ │ │более 2000 руб.)│ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.2. Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или│ │индивидуальных предпринимателей и не подлежащих обложению налогом на │ │наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.2.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130003000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130004000│<сумма> │ │дохода, │ │ │ │ │ │не подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 1.2.1, но не│ │ │ │ │ │более 2000 руб.)│ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.3. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных │ │налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых │ │в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, │ │законодательных (представительных) органов государственной власти или │ │представительных органов местного самоуправления │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.3.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130005000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130006000│<сумма> │ │дохода, │ │ │ │ │ │не подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 1.3.1, но не│ │ │ │ │ │более 2000 руб.)│ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.4. Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, │ │родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), │ │а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, │ │назначенных им лечащим врачом │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.4.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130007000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.4.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130008000│<сумма> │ │дохода, │ │ │ │ │ │не подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 1.4.1, но не│ │ │ │ │ │более 2000 руб.)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.5. Общая сумма│П │N(15.2) │П000130009000│<сумма> │ │дохода, │ │ │ │ │ │не подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(пп. 1.1.2 + пп.│ │ │ │ │ │1.2.2 + пп. │ │ │ │ │ │1.3.2 + пп. │ │ │ │ │ │1.4.2) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.2
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │2. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в виде выигрышей и │ │призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях │ │с целью рекламы товаров, работ и услуг │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │2.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130010000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130011000│<сумма> │ │дохода, │ │ │ │ │ │не подлежащая │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │(равно значению │ │ │ │ │ │пп. 2.1, но не │ │ │ │ │ │более 2000 руб.)│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.3
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │3. Расчет имущественных налоговых вычетов к доходам от продажи имущества │ │(кроме ценных бумаг), установленных п. 1 ст. 220 НК РФ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │3.1. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых │ │домиков или земельных участков, находившихся в собственности менее 5 лет │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │3.1.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130012000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.1.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130013000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ │(документально │ │ │ │ │ │подтвержденные │ │ │ │ │ │расходы либо │ │ │ │ │ │1000000 руб., │ │ │ │ │ │но не более │ │ │ │ │ │значения пп. │ │ │ │ │ │3.1.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │3.2. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых │ │домиков или земельных участков, находившихся в собственности 5 лет и более│ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │3.2.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130014000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130015000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета (равно │ │ │ │ │ │значению пп. │ │ │ │ │ │3.2.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │3.3. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) │ │в уставном капитале организации (кроме ценных бумаг, находившихся │ │в собственности менее 3 лет) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │3.3.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130016000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130017000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ │(документально │ │ │ │ │ │подтвержденные │ │ │ │ │ │расходы либо │ │ │ │ │ │125000 руб., │ │ │ │ │ │но не более │ │ │ │ │ │значения пп. │ │ │ │ │ │3.3.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │3.4. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) │ │в уставном капитале организации (кроме ценных бумаг), находившихся │ │в собственности 3 года и более │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │3.4.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130018000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.4.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130019000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета (равно │ │ │ │ │ │значению пп. │ │ │ │ │ │3.4.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.5. Общая сумма│П │N(15.2) │П000130019500│<сумма> │ │вычетов (пп. │ │ │ │ │ │3.1.2 + пп. │ │ │ │ │ │3.2.2 + пп. │ │ │ │ │ │3.3.2 + пп. │ │ │ │ │ │3.4.2) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 19.4
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │4. Расчет суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи │ │ценных бумаг, установленных п. 1 ст. 220 НК РФ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │4.1. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся │ │в собственности менее 3-х лет │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │4.1.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130020000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.1.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130021000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета (125000 │ │ │ │ │ │руб., но не │ │ │ │ │ │более значения │ │ │ │ │ │пп. 4.1.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │4.2. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся │ │в собственности 3 года и более │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │4.2.1. Сумма │П │N(15.2) │П000130022000│<сумма> │ │дохода от всех │ │ │ │ │ │источников │ │ │ │ │ │выплаты │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000130023000│<сумма> │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета (равно │ │ │ │ │ │значению пп. │ │ │ │ │ │4.2.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.3. Общая сумма│П │N(15.2) │П000130024000│<сумма> │ │вычетов (пп. │ │ │ │ │ │4.1.2 + пп. │ │ │ │ │ │4.2.2) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение З. Расчет имущественного налогового вычета
по суммам, израсходованным на новое строительство
либо приобретение жилого дома или квартиры
Таблица 20
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Для получения права на вычет укажите наименование и адрес объекта, по │ │которому производится вычет по новому строительству или приобретению │ │жилого дома или квартиры │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │1.1. │П │Т(100) │П000140001000│<наименование объекта> │ │Наименование │ │ │ │ │ │объекта │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2. Адрес │П │К(3), │П000140002000│<код страны>, <индекс>, │ │объекта │ │N(6), │ │<код региона>, <район>, │ │ │ │К(2), │ │<город>, <населенный │ │ │ │Т1(40), │ │пункт>, <улица>, <дом>, │ │ │ │Т1(40), │ │<корпус>, <квартира> │ │ │ │Т1(40), │ │ │ │ │ │Т1(40), │ │ │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │Т1(7), │ │ │ │ │ │Т1(7) │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2. Показатели для расчета вычета │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │2.1. Дата │П │D(10) │П000140003000│<дата> │ │приобретения │ │ │ │ │ │(начала │ │ │ │ │ │строительства) │ │ │ │ │ │жилого дома │ │ │ │ │ │(квартиры) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.2. Дата │П │D(10) │П000140004000│<дата> │ │регистрации │ │ │ │ │ │права │ │ │ │ │ │собственности │ │ │ │ │ │на жилой дом │ │ │ │ │ │(квартиру) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.3. Год начала │П │N(4) │П000140005000│<год> │ │использования │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.4. Доля │П │Т(10) │П000140006000│<доля> │ │собственности │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │3. Расчет вычета по новому строительству или приобретению жилого объекта │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │3.1. Сумма │П │N(15.2) │П000140007000│<сумма> │ │расходов │ │ │ │ │ │на новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или приобретение│ │ │ │ │ │жилого дома │ │ │ │ │ │(квартиры), │ │ │ │ │ │перешедшая │ │ │ │ │ │с предыдущего │ │ │ │ │ │года (без учета │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ │по ипотечным │ │ │ │ │ │кредитам) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000140008000│<сумма> │ │уплаченных │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ │по ипотечным │ │ │ │ │ │кредитам, │ │ │ │ │ │перешедшая │ │ │ │ │ │с предыдущего │ │ │ │ │ │года │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.3. Общая сумма│П │N(15.2) │П000140009000│<сумма> │ │расходов │ │ │ │ │ │на новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или приобретение│ │ │ │ │ │жилого дома │ │ │ │ │ │(квартиры) │ │ │ │ │ │(без учета │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ │по ипотечным │ │ │ │ │ │кредитам) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.4. Сумма │П │N(15.2) │П000140010000│<сумма> │ │уплаченных │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ │по ипотечным │ │ │ │ │ │кредитам, │ │ │ │ │ │фактически │ │ │ │ │ │израсходованным │ │ │ │ │ │на новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или приобретение│ │ │ │ │ │жилого дома │ │ │ │ │ │(квартиры) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.5. Размер │П │N(15.2) │П000140011000│<сумма> │ │налоговой базы, │ │ │ │ │ │облагаемой │ │ │ │ │ │по ставке 13%, │ │ │ │ │ │за минусом │ │ │ │ │ │налоговых │ │ │ │ │ │вычетов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.6. Сумма │П │N(15.2) │П000140012000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │на новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или приобретение│ │ │ │ │ │жилого дома │ │ │ │ │ │(квартиры), │ │ │ │ │ │принимаемая │ │ │ │ │ │к зачету │ │ │ │ │ │в отчетном │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.7. Сумма │П │N(15.2) │П000140013000│<сумма> │ │уплаченных │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ │по ипотечным │ │ │ │ │ │кредитам, │ │ │ │ │ │принимаемая │ │ │ │ │ │к зачету │ │ │ │ │ │в отчетном │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.8. Сумма │П │N(15.2) │П000140014000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов, │ │ │ │ │ │переходящая │ │ │ │ │ │на следующий │ │ │ │ │ │отчетный год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.9. Сумма │П │N(15.2) │П000140015000│<сумма> │ │уплаченных │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ │по ипотечным │ │ │ │ │ │кредитам, │ │ │ │ │ │переходящая │ │ │ │ │ │на следующий │ │ │ │ │ │отчетный год │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.10. Сумма │П │N(15.2) │П000140016000│<сумма> │ │имущественного │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │вычета │ │ │ │ │ │по расходам │ │ │ │ │ │на новое │ │ │ │ │ │строительство │ │ │ │ │ │или приобретение│ │ │ │ │ │жилого дома │ │ │ │ │ │(квартиры), │ │ │ │ │ │принятая │ │ │ │ │ │к зачету │ │ │ │ │ │в предыдущие │ │ │ │ │ │отчетные годы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.11. Сумма │П │N(15.2) │П000140017000│<сумма> │ │уплаченных │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ │по ипотечным │ │ │ │ │ │кредитам, │ │ │ │ │ │принятая │ │ │ │ │ │в предыдущие │ │ │ │ │ │отчетные годы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение И. Расчет налоговой базы по операциям
с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются
ценные бумаги
Таблица 21.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы получены │П │К(1) │П000150000100│<код> принимает значения:│ │от источников │ │ │ │1 - в Российской Федера- │ │в Российской │ │ │ │ции| │ │Федерации/за │ │ │ │2 - за пределами Россий- │ │пределами │ │ │ │ской Федерации │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.2.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии │ │документально подтвержденных расходов │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000150001000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150002000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000150003000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000150004000│<сумма> │ │полученная │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150005000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │по приобретению,│ │ │ │ │ │хранению │ │ │ │ │ │и реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150006000│<сумма> │ │убытка │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.2.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.1.4. Сумма │П │N(15.2) │П000150007000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого │ │ │ │ │ │к вычету │ │ │ │ │ │(из пп. 1.1.5 │ │ │ │ │ │Прил. К) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.5. Сумма │П │N(15.2) │П000150008000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.6. Сумма │П │N(15.2) │П000150009000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │учитываемая │ │ │ │ │ │при расчете пп. │ │ │ │ │ │1.2.4 │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.3.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, │ │но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым │ │к обращающимся ценным бумагам │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000150010000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150011000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000150012000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000150013000│<сумма> │ │полученная │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150014000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │по приобретению,│ │ │ │ │ │хранению │ │ │ │ │ │и реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150015000│<сумма> │ │убытка │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.3.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.2.4. Сумма, │П │N(15.2) │П000150016000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого │ │ │ │ │ │к вычету │ │ │ │ │ │(из пп. 1.1.6) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.5. Сумма │П │N(15.2) │П000150017000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.4.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000150018000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150019000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000150020000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000150021000│<сумма> │ │полученная │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150022000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │по приобретению,│ │ │ │ │ │хранению │ │ │ │ │ │и реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150023000│<сумма> │ │убытка │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.4.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.3.4. Сумма │П │N(15.2) │П000150024000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого │ │ │ │ │ │к вычету │ │ │ │ │ │(из пп. 1.3.5 │ │ │ │ │ │Прил. К) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.5. Сумма │П │N(15.2) │П000150025000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.5.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых │ │инвестиционных фондов (включая их погашение) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000150026000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150027000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000150028000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000150029000│<сумма> │ │полученная │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │(погашения) │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150030000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │по приобретению,│ │ │ │ │ │хранению │ │ │ │ │ │и реализации │ │ │ │ │ │(погашению) │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев, других │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150031000│<сумма> │ │убытка │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.5.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │2.4. Сумма │П │N(15.2) │П000150032000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого │ │ │ │ │ │к вычету │ │ │ │ │ │(из пп. 2.2.5 │ │ │ │ │ │Прил. К) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.5. Сумма │П │N(15.2) │П000150033000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.6.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных │ │сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000150034000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000150035000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000150036000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.1. Сумма │П │N(15.2) │П000150037000│<сумма> │ │дохода по │ │ │ │ │ │совершенным │ │ │ │ │ │операциям │ │ │ │ │ │и полученных │ │ │ │ │ │премий │ │ │ │ │ │по сделкам │ │ │ │ │ │с опционами │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150038000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │и убытков │ │ │ │ │ │по совершенным │ │ │ │ │ │операциям, │ │ │ │ │ │уплаченных │ │ │ │ │ │премий │ │ │ │ │ │по сделкам │ │ │ │ │ │с опционами │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150039000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого │ │ │ │ │ │к вычету │ │ │ │ │ │(из пп. 3.4 │ │ │ │ │ │Прил. К) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.6.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │3.4. Сумма │П │N(15.2) │П000150040000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 21.7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │4. ИТОГО │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │4.1. Сумма │П │N(15.2) │П000150041000│<сумма> │ │полученного │ │ │ │ │ │дохода (пп. │ │ │ │ │ │1.1.1 + 1.2.1 + │ │ │ │ │ │1.3.1 + 2.1 + │ │ │ │ │ │3.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.2. Сумма │П │N(15.2) │П000150042000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода (пп. │ │ │ │ │ │1.1.4 + 1.2.5 + │ │ │ │ │ │1.3.5 + 2.5 + │ │ │ │ │ │3.4) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.3. Сумма │П │N(15.2) │П000150043000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов, │ │ │ │ │ │принимаемых │ │ │ │ │ │к вычету (пп. │ │ │ │ │ │4.1 - 4.2) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение К. Расчет налоговой базы по операциям
с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги,
осуществляемым доверительным управляющим
Таблица 22.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доходы получены │П │К(1) │П000160000100│<код> принимает значения:│ │от источников │ │ │ │1 - в Российской Федера- │ │в Российской │ │ │ │ции| │ │Федерации/за │ │ │ │2 - за пределами Россий- │ │пределами │ │ │ │ской Федерации │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.2.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии │ │документально подтвержденных расходов │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000160001000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000160002000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000160003000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000160004000│<сумма> │ │полученная │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.2. Сумма │П │N(15.2) │П000160005000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │по приобретению,│ │ │ │ │ │хранению │ │ │ │ │ │и реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.3. Сумма │П │N(15.2) │П000160006000│<сумма> │ │убытка │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.2.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.1.4. Сумма │П │N(15.2) │П000160007000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.1.5. Сумма │П │N(15.2) │П000160008000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │учитываемая │ │ │ │ │ │при расчете пп. │ │ │ │ │ │1.2.4 Прил. К и │ │ │ │ │ │пп. 1.1.4 Прил. │ │ │ │ │ │И │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.3.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, │ │но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым │ │к обращающимся ценным бумагам │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000160009000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000160010000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000160011000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000160012000│<сумма> │ │полученная │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000160013000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │по приобретению,│ │ │ │ │ │хранению │ │ │ │ │ │и реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.3. Сумма │П │N(15.2) │П000160014000│<сумма> │ │убытка │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.3.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.2.4. Сумма, │П │N(15.2) │П000160015000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого │ │ │ │ │ │к вычету │ │ │ │ │ │(из пп. 1.1.5) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.2.5. Сумма │П │N(15.2) │П000160016000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.4.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000160017000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000160018000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000160019000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000160020000│<сумма> │ │полученная │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000160021000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │по приобретению,│ │ │ │ │ │хранению │ │ │ │ │ │и реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │других расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.3. Сумма │П │N(15.2) │П000160022000│<сумма> │ │убытка │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │ценных бумаг, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.4.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │1.3.4. Сумма │П │N(15.2) │П000160023000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1.3.5. Сумма │П │N(15.2) │П000160024000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемая │ │ │ │ │ │при расчете пп. │ │ │ │ │ │1.3.4 Прил. И │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.5.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых │ │инвестиционных фондов (включая их погашение) │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000160025000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000160026000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000160027000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.1. Сумма, │П │N(15.2) │П000160028000│<сумма> │ │полученная │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │(погашения) │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.2. Сумма │П │N(15.2) │П000160029000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │по приобретению,│ │ │ │ │ │хранению │ │ │ │ │ │и реализации │ │ │ │ │ │(погашению) │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев, других │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.3. Сумма │П │N(15.2) │П000160030000│<сумма> │ │убытка │ │ │ │ │ │от реализации │ │ │ │ │ │(погашения) │ │ │ │ │ │инвестиционных │ │ │ │ │ │паев, │ │ │ │ │ │учитываемого │ │ │ │ │ │при расчете │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.5.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │2.4. Сумма │П │N(15.2) │П000160031000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │2.5. Сумма │П │N(15.2) │П000160032000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │учитываемая │ │ │ │ │ │при расчете пп. │ │ │ │ │ │2.4 Прил. И │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.6.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных │ │сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │ИНН источника │П │I3(10)| │П000160033000│<ИНН источника выплаты │ │выплаты │ │I5(12) │ │ЮЛ>|<ИНН источника │ │ │ │ │ │выплаты ФЛ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │П │I4(9) │П000160034000│<КПП источника выплаты> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │П │Т(1000)| │П000160035000│<наименование │ │источника │ │Т(60), │ │организации>| │ │выплаты │ │Т(60), │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │Т(60) │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.1. Сумма │П │N(15.2) │П000160036000│<сумма> │ │дохода по │ │ │ │ │ │совершенным │ │ │ │ │ │операциям │ │ │ │ │ │и полученных │ │ │ │ │ │премий │ │ │ │ │ │по сделкам │ │ │ │ │ │с опционами │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.2. Сумма │П │N(15.2) │П000160037000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │и убытков │ │ │ │ │ │по совершенным │ │ │ │ │ │операциям, │ │ │ │ │ │уплаченных │ │ │ │ │ │премий │ │ │ │ │ │по сделкам │ │ │ │ │ │с опционами │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.6.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │3.3. Сумма │П │N(15.2) │П000160038000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │3.4. Сумма │П │N(15.2) │П000160039000│<сумма> │ │убытка, │ │ │ │ │ │принимаемого │ │ │ │ │ │при расчете пп. │ │ │ │ │ │3.3 Прил. И │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 22.7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │4. ИТОГО │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │4.1. Сумма │П │N(15.2) │П000160040000│<сумма> │ │полученного │ │ │ │ │ │дохода (пп. │ │ │ │ │ │1.1.1 + 1.2.1 + │ │ │ │ │ │1.3.1 + 2.1 + │ │ │ │ │ │3.1) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.2. Сумма │П │N(15.2) │П000160041000│<сумма> │ │облагаемого │ │ │ │ │ │дохода (пп. │ │ │ │ │ │1.1.4 + 1.2.5 + │ │ │ │ │ │1.3.4 + 2.4 + │ │ │ │ │ │3.3) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │4.3. Сумма │П │N(15.2) │П000160042000│<сумма> │ │документально │ │ │ │ │ │подтвержденных │ │ │ │ │ │расходов, │ │ │ │ │ │принимаемых │ │ │ │ │ │к вычету (пп. │ │ │ │ │ │4.1 - 4.2) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
4.1. Служебная часть сообщения
4.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
4.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
4.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
4.2. Информационная часть сообщения
4.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Количество форм отчетности налогоплательщика"
Указывается количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
4.2.2. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации"
Определяет количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации. Используется для определения налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент Российской Федерации). Указывается в случае, если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Номер страхового свидетельства в ПФР"
Указывается номер страхового свидетельства в ПФР физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица, если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> (числовой) из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), если физическое лицо - иностранный гражданин.
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>. Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
4.2.3. Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151020. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ).
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬── ───┬───
│ │
│ └────────────── Версия утвержденной формы отчетности,
│ а также изменений (дополнений) в
│ рамках утвержденной формы отчетности.
│
└───────────────────── Версия общих требований к составу и
структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00001.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
113 - по месту жительства физического лица, получившего доходы от налоговых агентов;
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
121 - по месту жительства частного нотариуса;
122 - по месту жительства адвоката;
114 - по месту жительства прочего физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
4.2.4. Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный номер (код) строки формы,
ГГ - двузначный номер графы формы.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Код│ Наименование │ Примечание │ │ │ документа │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │СССР │гражданина СССР и действующий на│ │ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │до 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров,│ │ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения│ │ │освобождении из │свободы │ │ │места лишения │ │ │ │свободы │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │06 │Паспорт │Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),│ │ │Минморфлота │выданный до 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов,│ │ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную│ │ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │ │ │паспорт гражданина │ │ │ │РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно│ │ │ │проживающих за границей граждан, которые│ │ │ │временно находятся на территории РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│ │ │регистрации │ │ │ │ходатайства │ │ │ │иммигранта о │ │ │ │признании его │ │ │ │беженцем │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │13 │Удостоверение │Для беженцев │ │ │беженца в РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │14 │Временное │Временное удостоверение личности│ │ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │ │ │личности │ │ │ │гражданина РФ │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на│ │ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность│ │ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца│ │ │ │1997 года │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с│ │ │рождении, │01.10.97 - 14-летнего) возраста │ │ │выданное │ │ │ │уполномоченным │ │ │ │органом │ │ │ │иностранного │ │ │ │государства │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности│ │ │ │гражданина, работающего на судах│ │ │ │заграничного плавания или на иностранных│ │ │ │судах) образца 1997 г. │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │ │ │офицера запаса │ │ ├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤ │91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел│ │ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность│ │ │МВД │гражданина │ └───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование субъекта РФ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 99 │иные территории, включая город и космодром Байконур │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение 3
КОДЫ ВИДОВ АВТОРСКИХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ (ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ)
┌──────┬─────────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐ │ Код │ │Нормативы│ │дохода│ │ затрат │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ 2201 │Создание литературных произведений, в том числе для│ 20 │ │ │театра, кино, эстрады и цирка │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ 2202 │Создание художественно-графических произведений,│ 30 │ │ │фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ 2203 │Создание произведений скульптуры, монументально-│ 40 │ │ │декоративной живописи, декоративно-прикладного и│ │ │ │оформительского искусства, станковой живописи,│ │ │ │театрально- и кинодекорационного искусства и графики,│ │ │ │выполненных в различной технике │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ 2204 │Создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и│ 30 │ │ │кинофильмов) │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ 2205 │Создание музыкальных произведений: музыкально-сценических│ 40 │ │ │произведений (опер, балетов, музыкальных комедий),│ │ │ │симфонических, хоровых, камерных произведений,│ │ │ │произведений для духового оркестра, оригинальной музыки│ │ │ │для кино-, теле- и видеофильмов и театральных постановок │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ 2206 │Других музыкальных произведений, в том числе│ 25 │ │ │подготовленных к опубликованию │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ 2207 │Исполнение произведений литературы и искусства │ 20 │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ 2208 │Создание научных трудов и разработок │ 20 │ ├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ 2209 │Открытия, изобретения и создание промышленных образцов (к│ 30 │ │ │сумме дохода, полученного за первые два года│ │ │ │использования) │ │ └──────┴─────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘
--------------------------------
<*> В процентах к суммам начисленного дохода.
