См. Документы Центрального Банка Российской Федерации

Утвержден
решением Правления
Государственной корпорации
"Агентство по страхованию вкладов"
от 16 апреля 2009 г. (протокол N 33)

ПОРЯДОК
ПОДГОТОВКИ, СОГЛАСОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ СМЕТЫ
АДМИНИСТРАТИВНО-ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ БАНКА, ФУНКЦИИ
И ПОЛНОМОЧИЯ ВРЕМЕННОЙ АДМИНИСТРАЦИИ КОТОРОГО
РЕАЛИЗУЕТ АГЕНТСТВО

(с изменениями, внесенными решением Правления Агентства
от 21.10.2010, протокол N 81, от 27.04.2017, протокол N 51)

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Порядок подготовки, согласования и контроля сметы административно-хозяйственных расходов банка, функции и полномочия временной администрации которого реализует Агентство (далее - Порядок), регламентирует подготовку, согласование сметы административно-хозяйственных расходов банка (далее - смета), в отношении которого реализуются меры по предупреждению банкротства, при возложении на Агентство функций и полномочий временной администрации, а также осуществление контроля за расходованием денежных средств в пределах утвержденной сметы.

1.2. Исключен решением Правления Агентства от 21.10.2010, протокол N 81.

1.3. Смета составляется временной администрацией банка (далее - временная администрация) с учетом п. 22.1.4 Положения Банка России от 09.11.2005 N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией" на период действия временной администрации с помесячной разбивкой по форме согласно Приложению 1 к Порядку.

(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 21.10.2010, протокол N 81)

1.4. Расходы по смете осуществляются за счет средств банка. Осуществление платежей по сметам банка предыдущих периодов не допускается.

2. ПОДГОТОВКА СМЕТЫ

2.1. Проект сметы составляется представителем временной администрации, назначаемым в соответствии с внутренним регулятивным документом Агентства, устанавливающим порядок реализации Агентством функций и полномочий временной администрации (далее - представитель временной администрации), исходя из запланированных мероприятий по предупреждению банкротства и на основании информации о расходах кредитной организации, предоставляемых структурными подразделениями банка.

2.2. Суммы расходов планируются временной администрацией в валюте Российской Федерации. В случае необходимости осуществления расходов в иностранной валюте предполагаемые суммы отражаются в соответствующей статье сметы в рублевом эквиваленте. Для пересчета валютных сумм в рублевый эквивалент используется официальный курс Банка России на дату составления сметы.

2.3. Расходы, запланированные сметой, но не произведенные в запланированный период, переносятся на следующий планируемый период при существовании необходимости их оплаты.

3. УТВЕРЖДЕНИЕ, ИЗМЕНЕНИЕ СМЕТЫ

3.1. Проект сметы направляется в Департамент реструктуризации финансовых организаций (далее - ДРФО) представителем временной администрации вместе с пояснительной запиской, содержащей обоснование планируемых расходов, не позднее 30 рабочих дней с даты возложения на Агентство функций и полномочий временной администрации.

3.2. Представитель временной администрации вправе получать от банка и обязан предоставлять по требованию ДРФО любую дополнительную информацию, связанную с планируемыми расходами.

3.3. ДРФО выносит проект сметы на рассмотрение Комитета по управлению ликвидностью (Казначейства) Агентства (далее - Комитет) в течение четырнадцати календарных дней от даты его получения.

(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 21.10.2010, протокол N 81)

3.4. По результатам рассмотрения сметы Комитетом заместитель Генерального директора, курирующий ДРФО, может утвердить смету либо направить проект сметы представителю временной администрации для доработки.

(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 27.04.2017, протокол N 51)

3.5. При необходимости допускается постатейное перераспределение ресурсов в пределах утвержденной сметы. Постатейное перераспределение ресурсов в пределах утвержденной сметы должно быть согласовано представителем временной администрации с директором ДРФО.

3.6. В случае возникновения необходимости корректировки утвержденной сметы, влекущей увеличение установленного ранее лимита, она утверждается в порядке, установленном пунктами 3.1 - 3.4 Порядка.

4. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ ЗА РАСХОДОВАНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

4.1. Контроль за исполнением утвержденной сметы возлагается на представителя временной администрации.

4.2. Отчет об исполнении сметы составляется временной администрацией ежемесячно по форме согласно Приложению 2 к Порядку. Отчет об исполнении сметы подлежит утверждению представителем временной администрации и направляется на согласование в ДРФО не позднее 10 рабочих дней месяца, следующего за отчетным периодом.

ДРФО не позднее 27-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, доводит отчет об исполнении сметы расходов (затрат) банка до сведения заместителя Генерального директора Агентства, курирующего ДРФО, по решению которого отчет может быть вынесен на рассмотрение Комитета.

(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 21.10.2010, протокол N 81)

4.3. В случае наличия существенных отклонений фактических показателей сметы от плановых ДРФО проводит проверку исполнения утвержденной сметы посредством запроса дополнительных документов либо непосредственно в банке.

(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 21.10.2010, протокол N 81)

4.4. При проведении проверки исполнения утвержденной сметы, в частности, рассматриваются: целевое расходование денежных средств по статьям утвержденной сметы, расходование банком денежных средств в пределах утвержденной сметы и наличие оригиналов документов (договоров, счетов, счетов-фактур, авансовых отчетов и пр.) по произведенным платежам.

4.5. В случае выявления (обнаружения) неточностей (ошибок) в составлении отчета об исполнении сметы ДРФО уведомляет об этом представителя временной администрации не позднее дня, следующего за днем выявления неточностей (ошибок). Представитель временной администрации вносит необходимые уточнения (исправления) и повторно направляет соответствующие сведения в ДРФО.

4.6. В случае возникновения (выявления) перерасхода денежных средств по утвержденной смете представитель временной администрации направляет в ДРФО объяснение причин возникновения перерасхода. ДРФО доводит их до сведения заместителя Генерального директора, курирующего ДРФО, для принятия решения по существу перерасхода.

Приложение
к решению Правления Государственной
корпорации "Агентство по страхованию
вкладов от _________ 2017 г.
(протокол N ___, раздел __)

"Приложение 1
к Порядку подготовки,
согласования и контроля сметы
административно-хозяйственных
расходов банка, функции
и полномочия временной
администрации которого
реализует Агентство

Смета расходов (затрат) банка на ____ год

(тыс. руб.)

N п/п
Статья расходов
Фактические расходы (затраты) за последние 6 месяцев, предшествующие вводу временной администрации
Планируемые расходы (затраты) за 6 месяцев
1-й месяц
2-й месяц
3-й месяц
4-й месяц
5-й месяц
6-й месяц
Всего расходы (затраты) за 6 месяцев
1-й месяц
2-й месяц
3-й месяц
4-й месяц
5-й месяц
6-й месяц
Всего расходы (затраты) за 6 месяцев
1.
Административно-хозяйственные расходы
1.1.
Расходы на содержание спецтранспорта (включая ремонт)
1.2.
Содержание и наем служебных легковых автомобилей (включая ремонт)
1.3.
Амортизация транспорта
1.4.
Расходы на рекламу
1.5.
Расходы на информационные, консультационные, маркетинговые и посреднические услуги
1.6.
Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке операционно-бланковского материала
1.7.
Канцелярские, типографские, почтово-телеграфные и телефонные расходы по операциям банка и подписка на периодические издания, изготовление штампов и печатей
1.8.
Расходы на охрану учреждений банка по договорам
1.9.
Расходы на содержание собственной службы охраны учреждений банка
1.10.
Затраты на приобретение оружия для работников охраны и инкассации банка
1.11.
Представительские расходы
1.12.
Аренда (лизинг) основных фондов, нематериальных активов
1.13.
Содержание зданий и сооружений (коммунальные услуги и хоз. расходы)
1.14.
Амортизация зданий и сооружений
1.15.
Эксплуатационные расходы
1.16.
Капитальный и текущий ремонт основных средств (кроме автотранспорта)
1.17.
Добровольное страхование имущества банка
1.18.
Добровольное страхование отдельных категорий работников банка и иные расходы аналогичного характера
1.19.
Расходы на форменную (специальную) одежду
1.20.
Оплата аудиторских услуг
1.21.
Благотворительные взносы
1.22.
Прочие, в т.ч.:
- госпошлина
- налоги, относимые на себестоимость
- штрафы, пени, неустойки
- другие расходы
2.
Расходы на содержание аппарата
2.1.
Заработная плата (все виды выплат)
2.2.
Другие выплаты работникам банка
2.3.
Отчисления во внебюджетные фонды
2.4.
Расходы на подготовку кадров
2.5.
Расходы на служебные командировки
2.6.
Другие выплаты аналогичного характера (расшифровать)
Итого расходов по п. 1. + п. 2.
3.
Расходы на содержание основных фондов
3.1.
Строительство, реконструкция служебных зданий (включая долевое)
3.2.
Строительство, реконструкция жилых зданий и объектов социально-культурного назначения (включая долевое)
3.3.
Приобретение служебных зданий
3.4.
Приобретение жилых зданий и объектов социально-культурного назначения
3.5.
Приобретение автотранспорта:
3.5.1.
Служебные легковые автомашины
3.5.2.
Специализированный автотранспорт
3.6.
Приобретение оборудования:
3.6.1.
Специальное банковское оборудование
3.6.2.
Вычислительная техника
3.6.3.
Оргтехника
3.7.
Приобретение специальных средств защиты, относящихся к основным средствам, для собственной службы охраны
3.8.
Приобретение мебели для банковской деятельности
3.9.
Приобретение автотранспорта, мебели, оборудования для непроизводственной сферы
3.10.
Приобретение нематериальных активов
3.11.
Монтаж охранно-пожарной сигнализации
3.12.
Создание и внедрение АСУ
3.13.
Другие затраты аналогичного характера
Итого расходов по смете (п. 1. + п. 2. + п. 3.)

--------------------------------

<*> Примечание. Данные о фактически произведенных расходах (затратах) в последние 6 месяцев, предшествующие вводу временной администрации.

Представитель временной администрации
/подпись/".

Приложение 2
к Порядку подготовки,
согласования и контроля сметы
административно-хозяйственных
расходов банка, функции
и полномочия временной
администрации которого
реализует Агентство

Отчет об исполнении сметы расходов (затрат)
в (квартале) ____ года

(тыс. руб.)

N п/п
Статья расходов
Расходы за (квартал) ____ года
1-й месяц квартала
2-й месяц квартала
3-й месяц квартала
Всего расходы за квартал
план
факт
план
факт
план
факт
план
факт
экономия (+), перерасход (-)
1.
Административно-хозяйственные расходы
1.1.
Расходы на содержание спецтранспорта (включая ремонт)
1.2.
Содержание и наем служебных легковых автомобилей (включая ремонт)
1.3.
Амортизация транспорта
1.4.
Расходы на рекламу
1.5.
Расходы на информационные, консультационные, маркетинговые и посреднические услуги
1.6.
Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке операционно-бланковского материала
1.7.
Канцелярские, типографские, почтово-телеграфные и телефонные расходы по операциям банка и подписка на периодические издания, изготовление штампов и печатей
1.8.
Расходы на охрану учреждений банка по договорам
1.9.
Расходы на содержание собственной службы охраны учреждений банка
1.10.
Затраты на приобретение оружия для работников охраны и инкассации банка
1.11.
Представительские расходы
1.12.
Аренда (лизинг) основных фондов, нематериальных активов
1.13.
Содержание зданий и сооружений (коммунальные услуги и хоз. расходы)
1.14.
Амортизация зданий и сооружений
1.15.
Эксплуатационные расходы
1.16.
Капитальный и текущий ремонт основных средств (кроме автотранспорта)
1.17.
Добровольное страхование имущества банка
1.18.
Добровольное страхование отдельных категорий работников банка и иные расходы аналогичного характера
1.19.
Расходы на форменную (специальную) одежду
1.20.
Оплата аудиторских услуг
1.21.
Благотворительные взносы
1.22.
Прочие, в т.ч.:
- госпошлина
- налоги, относимые на себестоимость
- штрафы, пени, неустойки
- другие расходы
2.
Расходы на содержание аппарата
2.1.
Заработная плата (все виды выплат)
2.2.
Другие выплаты работникам банка
2.3.
Отчисления во внебюджетные фонды
2.4.
Расходы на подготовку кадров
2.5.
Расходы на служебные командировки
2.6.
Другие выплаты аналогичного характера (расшифровать)
Итого расходов по п. 1. + п. 2.
3.
Расходы на содержание основных фондов
3.1.
Строительство, реконструкция служебных зданий (включая долевое)
3.2.
Строительство, реконструкция жилых зданий и объектов социально-культурного назначения (включая долевое)
3.3.
Приобретение служебных зданий
3.4.
Приобретение жилых зданий и объектов социально-культурного назначения
3.5.
Приобретение автотранспорта:
3.5.1.
Служебные легковые автомашины
3.5.2.
Специализированный автотранспорт
3.6.
Приобретение оборудования:
3.6.1.
Специальное банковское оборудование
3.6.2.
Вычислительная техника
3.6.3.
Оргтехника
3.7.
Приобретение специальных средств защиты, относящихся к основным средствам, для собственной службы охраны
3.8.
Приобретение мебели для банковской деятельности
3.9.
Приобретение автотранспорта, мебели, оборудования для непроизводственной сферы
3.10.
Приобретение нематериальных активов
3.11.
Монтаж охранно-пожарной сигнализации
3.12.
Создание и внедрение АСУ
3.13.
Другие затраты аналогичного характера
Итого расходов по смете (п. 1. + п. 2. + п. 3.)
Представитель временной администрации
/подпись/
Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области