См. Документы Федеральной налоговой службы Российской Федерации
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 22 декабря 2017 г. N ЕД-4-15/26214@
Федеральная налоговая служба при реализации приема и обработки реестров, предусмотренных пунктом 10 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), в электронной форме (далее - Реестры) установлена необходимость внесения изменений в приложения N N 4 и 5 к Приказу ФНС России от 27.12.2016 N ММВ-7-15/720@ "Об утверждении форм и порядка заполнения реестров, предусмотренных пунктом 10 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации, а также форматов и порядка представления реестров в электронной форме" (далее - Приказ).
Приложения N N 4 и 5 к Приказу содержат формат представления реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктом 3 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме, и формат представления реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме.
В целях обеспечения возможности представления налогоплательщиками в налоговые органы Реестров ФНС России направляет доработанные вышеуказанные форматы и XSD-схемы (версия 5.02).
Учитывая изложенное, до внесения Федеральной налоговой службой соответствующих изменений в Приказ налогоплательщик вправе при направлении Реестров воспользоваться рекомендованными форматами и XSD-схемами согласно приложениям к настоящему письму.
Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации и МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам довести указанные форматы и XSD-схемы до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение N 4
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2016 г. N ММВ-7-15/____@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (ПОЛНЫХ
ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ), ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3
ПУНКТА 7 СТАТЬИ 198 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктом 3 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации, предоставляемых в подтверждение обоснованности освобождения от уплаты акциза, и возмещения сумм акциза, уплаченных налогоплательщиком в связи с отсутствием банковской гарантии в электронной форме в налоговые органы.
В электронной форме реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктом 3 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 828;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность освобождения от уплаты акциза, и возмещения сумм акциза, уплаченных налогоплательщиком в связи с отсутствием банковской гарантии. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 828-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RR198.7.3TD;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RR198.7.3TD_1_828_01_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └────────────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────┘ │
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └──────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └─────────────┐
│ │ ┌────────────┐ │
┌───────┐ │ │ │КНД │ │
│ ┌┴┐ │ │ └────────────┘ │
│ Файл │-├──┤ │ Код формы документа по КНД │
│ └┬┘ │ │ (классификатор налоговой │
└───────┘ │ │ документации) │
Файл обмена │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ДатаДок │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Дата формирования документа│
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │КодНО │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Код налогового органа │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │Период │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Налоговый период (код) │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ОтчетГод │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Отчетный год │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │НомКорр │ │
│ │ └────────────┘ │
│ ┌┤ Номер корректировки │
│ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ │НДКод │ │
│ ││ └────────────┘ │
│ ││ Налоговая декларация (код) │
│ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ │ИмяФайлАкц │ │
│ ││ └────────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по акцизам │
│ ││ ┌────────────────────┐ │
│ ││ │НаимРеестрТД_3.7.198│ │
│ ││ └────────────────────┘ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ Имя файла, содержащего │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ сведения из Реестра │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ таможенных деклараций │
│ ├─┘ │ └┬┘ ││ (полных таможенных │
\───────/ └─────────────────┘ ││ деклараций), │
Состав и структура ││ предусмотренных подпунктом │
документа ││ 3 пункта 7 статьи 198 │
││ Налогового кодекса │
││ Российской Федерации │
│└────────────────────────────┘
│
│ ┌────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ /───────\ │ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐│ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├┼─┤Подписант │+│
│ ├─┘│ │ └┬┘
\───────/ │ └──────────────┘
│ Сведения о лице,
│ подписавшем документ
│ ┌──────────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤РеестрТД_3.7.198 │+│
│ └┬┤
└┬─────────────────┘│
└─────────────\────┘
\/┌─┐
1..│ │
└─┘
Реестр таможенных
деклараций (полных
таможенных деклараций),
предусмотренных
подпунктом 3 пункта 7
статьи 198 Налогового
кодекса Российской
Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.02
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 3.2
|
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155124
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код налогового органа
|
КодНО
|
А
|
T(=4)
|
ОК
|
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
|
|
Налоговый период (код)
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Налоговая декларация (код)
|
НДКод
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>
|
|
Имя файла налоговой декларации по акцизам
|
ИмяФайлАкц
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по акцизам, к которой представляется реестр
|
|
Имя файла, содержащего сведения из Реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктом 3 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации
|
НаимРеестрТД_3.7.198
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RR198.7.3TD.2
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 3.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 3.7
|
|
|
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктом 3 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации
|
РеестрТД_3.7.198
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 3.9
|
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Налогоплательщик - организация (представительство (филиал) иностранной организации, иное обособленное подразделение иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации) |
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 3.4
|
|
|
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
|
НПФЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 3.6
|
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (представительство (филиал)
иностранной организации, иное обособленное подразделение
иностранной организации, осуществляющей деятельность
на территории Российской Федерации) (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
|
СвРеоргЮЛ
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в таблице 3.5
|
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы реорганизации (ликвидация)
|
ФормРеорг
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
|
|
ИНН реорганизованной организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
НУ
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
|
|
КПП реорганизованной организации
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
НУ
|
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
|
Таблица 3.6
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное
в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
О
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
|
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
|
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Признак лица, подписавшего документ
|
ПрПодп
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
|
|
Номер контактного телефона
|
Тлф
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
|
|
|
Сведения о представителе налогоплательщика
|
СвПред
|
С
|
НУ
|
Состав элемента представлен в таблице 3.8.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
|
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
|
НаимДок
|
А
|
T(1-120)
|
О
|
Таблица 3.9
Реестр таможенных деклараций (полных
таможенных деклараций), предусмотренных подпунктом 3
пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской
Федерации (РеестрТД_3.7.198)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИТОГО сумма акциза, освобожденная от уплаты в связи с представлением банковской гарантии либо без представления банковской гарантии в соответствии с пунктами 2, 2.1 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)
|
ИтАкцОсвУпл
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
ИТОГО сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком в связи с отсутствием банковской гарантии, предусмотренной пунктами 2 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации, и предъявленная к возмещению (в рублях)
|
ИтАкцУплВозм
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
ИТОГО сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком и подлежащая в соответствии со статьей 200 Налогового кодекса Российской Федерации налоговому вычету (в рублях)
|
ИтАкцУплВыч
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ
АКЦИЗА, И ВОЗМЕЩЕНИЯ СУММ АКЦИЗА, УПЛАЧЕННЫХ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ
БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RR198.7.3TD.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RR198.7.3TD.2_1_828_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.5 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └────────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────┘ │
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └──────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌────────────┐ │
│ Файл │-├──┤ │ │Индекс │ │
│ └┬┘ │ │ └────────────┘ │
└───────┘ │ ┌┤ Индекс │
Файл обмена │ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ │НомКорр │ │
│ ││ └────────────┘ │
│ ││ Номер корректировки│
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └────────┐
│ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ │ИтАкцОсвУпл │ │
│ │ │ └────────────┘ │
│ │ │ ИТОГО сумма акциза, │
│ │ │ освобожденная от │
│ │ │ уплаты в связи с │
│ │ │ представлением │
│ │ │ банковской гарантии │
│ │ │ либо без │
│ │ │ представления │
│ │ │ банковской гарантии │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ в соответствии с │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ пунктами 2, 2.1 и 4 │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ │ статьи 184 Налогового│
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ кодекса Российской │
\───────/ └─────────────────┘ │ │ Федерации (в рублях) │
Состав и структура │ │ ┌──────────────┐ │
документа │ │ │ИтАкцУплВозм │ │
│ │ └──────────────┘ │
│ │ ИТОГО сумма акциза, │
│ ┌┤ уплаченная │
│ ││ налогоплательщиком │
│ ││ в связи с отсутствием│
│ ││ банковской гарантии, │
│ ││ предусмотренной │
│ ││ пунктами 2 и 4 статьи│
│ ││ 184 Налогового │
│ ││ кодекса Российской │
│ ││ Федерации, и │
│ ││ предъявленная к │
│ ││ возмещению (в рублях)│
│ ││ ┌──────────────┐ │
│ /───────\ ┌──────────────────┐ ││ │ИтАкцУплВыч │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └──────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤РеестрТД_3.7.198 │-├───┤│ ИТОГО сумма акциза, │
│ ├─┘ │ └┬┘ ││ уплаченная │
\───────/ └──────────────────┘ ││ налогоплательщиком и │
\/ ││ подлежащая в │
┌─┐ ││ соответствии со │
1..│ │ ││ статьей 200 │
└─┘ ││ Налогового кодекса │
Реестр таможенных ││ Российской Федерации │
деклараций (полных ││ налоговому вычету │
таможенных деклараций),││ (в рублях) │
предусмотренных │└───────────────────────┘
подпунктом 3 пункта 7 │
статьи 198 Налогового │ /───────\ ┌──────────────┐
кодекса Российской │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
Федерации └─┤-.-.-.-│-├──┤СведОпер │+│
│ ├─┘ │ └┬┤
\───────/ └┬─────────────┘│
└─────────\────┘
\/┌─┐
1..│ │
└─┘
Сведения об операции по
реализации подакцизных
товаров на экспорт
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 5.2
|
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005124
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа.
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RR198.7.3TD
|
|
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктом 3 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации
|
РеестрТД_3.7.198
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 5.3
|
Таблица 5.3
Реестр таможенных деклараций (полных
таможенных деклараций), предусмотренных подпунктом 3
пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской
Федерации (РеестрТД_3.7.198)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИТОГО сумма акциза, освобожденная от уплаты в связи с представлением банковской гарантии либо без представления банковской гарантии в соответствии с пунктами 2, 2.1 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)
|
ИтАкцОсвУпл
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
ИТОГО сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком в связи с отсутствием банковской гарантии, предусмотренной пунктами 2 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации, и предъявленная к возмещению (в рублях)
|
ИтАкцУплВозм
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
ИТОГО сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком и подлежащая в соответствии со статьей 200 Налогового кодекса Российской Федерации налоговому вычету (в рублях)
|
ИтАкцУплВыч
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
Сведения об операции по реализации подакцизных товаров на экспорт
|
СведОпер
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 5.4
|
Таблица 5.4
Сведения об операции по реализации подакцизных товаров
на экспорт (СведОпер)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер по порядку
|
НомПор
|
А
|
N(3)
|
Н
|
|
|
Код вида подакцизного товара, реализованного на экспорт
|
ВидПТЭксп
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Принимает значения в соответствии с:
приложением N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию <1>;
приложением N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы <1>;
приложением N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по акцизам на табачные изделия <2>.
|
|
Регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)
|
РегНомТД
|
А
|
T(23-29)
|
О
|
|
|
Размер налоговой базы (в рублях и копейках)
|
НалБаза
|
А
|
N(17.2)
|
О
|
|
|
Единица измерения налоговой базы
|
ОКЕИ
|
А
|
T(3-4)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения ОК 015-94
|
|
Сумма акциза, освобожденная от уплаты в связи с представлением банковской гарантии либо без представления банковской гарантии в соответствии с пунктами 2, 2.1 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)
|
АкцОсвУпл
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
Сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком в связи с отсутствием банковской гарантии, предусмотренной пунктами 2 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации, и предъявленная к возмещению (в рублях)
|
АкцУплВозм
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
Сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком и подлежащая в соответствии со статьей 200 Налогового кодекса Российской Федерации налоговому вычету (в рублях)
|
АкцУплВыч
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
Служебная информация
|
СлужИнф
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
--------------------------------
<1> Утвержден приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 05.05.2016, регистрационный номер 42021).
<2> Утвержден приказом Минфина России от 14.11.2006 N 146н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25.12.2006, регистрационный номер 8671).
Приложение N 5
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2016 г. N ММВ-7-15/____@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЕСТРА ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ
(ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ), А ТАКЖЕ ТРАНСПОРТНЫХ,
ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 7
СТАТЬИ 198 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации, предоставляемых в подтверждение обоснованности освобождения от уплаты акциза, и возмещения сумм акциза, уплаченных налогоплательщиком в связи с отсутствием банковской гарантии в электронной форме в налоговые органы.
В электронной форме реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных форматов:
формат представления сведений, определяющих Реестр. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 829;
формат представления сведений из документов, подтверждающих обоснованность освобождения от уплаты акциза, и возмещения сумм акциза, уплаченных налогоплательщиком в связи с отсутствием банковской гарантии. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 829-1.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RR198.7.34TD;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RR198.7.34TD_1_829_01_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;
--------------------------------
<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └────────────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────┘ │
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └──────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │└─┘ └────────────┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌────────────┐ │
│ Файл │-├──┤ │ │КНД │ │
│ └┬┘ │ │ └────────────┘ │
└───────┘ │ │ Код формы документа │
Файл обмена │ │ по КНД (классификатор │
│ │ налоговой документации) │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ДатаДок │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │КодНО │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Код налогового органа │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │Период │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Налоговый период (код) │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ОтчетГод │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Отчетный год │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │НомКорр │ │
│ │ └────────────┘ │
│ ┌┤ Номер корректировки │
│ ││ ┌────────────┐ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ │НДкод │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Налоговая декларация (код)│
│ ├─┘ │ └┬┘ ││ ┌────────────┐ │
\───────/ └─────────────────┘ ││ │ИмяФайлАкц │ │
Состав и структура ││ └────────────┘ │
документа ││ Имя файла налоговой │
││ декларации по акцизам │
││ ┌──────────────────────┐ │
││ │НаимРеестрТД_34.7.198 │ │
││ └──────────────────────┘ │
││ Имя файла, содержащего │
││ сведения из Реестра │
││ таможенных деклараций │
││ (полных таможенных │
││ деклараций), а также │
││ транспортных, │
││ товаросопроводительных │
││ и (или) иных документов, │
││ предусмотренных │
││ подпунктами 3 и 4 пункта 7│
││ статьи 198 Налогового │
││ кодекса Российской │
││ Федерации │
│└───────────────────────────┘
│ ┌────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ /───────\ │ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐│ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├┼─┤Подписант │+│
│ ├─┘│ │ └┬┘
\───────/ │ └──────────────┘
│ Сведения о лице,
│ подписавшем документ
│
│ ┌──────────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤РеестрТД_34.7.198│+│
│ └┬┤
└┬─────────────────┘│
└─────────────\────┘
\/┌─┐
1..│ │
└─┘
Реестр таможенных
деклараций (полных
таможенных деклараций),
а также транспортных,
товаросопроводительных
и (или) иных документов,
предусмотренных подпунктами
3 и 4 пункта 7 статьи 198
Налогового кодекса
Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.02
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 3.2
|
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155125
|
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Код налогового органа
|
КодНО
|
А
|
T(=4)
|
ОК
|
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
|
|
Налоговый период (код)
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
|
Налоговая декларация (код)
|
НДКод
|
А
|
T(=7)
|
О
|
Типовой элемент <КНДТип>
|
|
Имя файла налоговой декларации по акцизам
|
ИмяФайлАкц
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по акцизам, к которой представляется реестр
|
|
Имя файла, содержащего сведения из Реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации
|
НаимРеестрТД_34.7.198
|
А
|
T(1-255)
|
О
|
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RR198.7.34TD.2
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 3.3
|
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 3.7
|
|
|
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации
|
РеестрТД_34.7.198
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 3.9
|
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Налогоплательщик - организация (представительство (филиал) иностранной организации, иное обособленное подразделение иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации) |
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 3.4
|
|
|
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
|
НПФЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 3.6
|
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (представительство (филиал)
иностранной организации, иное обособленное подразделение
иностранной организации, осуществляющей деятельность
на территории Российской Федерации) (НПЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
|
СвРеоргЮЛ
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в таблице 3.5
|
Таблица 3.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы реорганизации (ликвидация)
|
ФормРеорг
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
|
|
ИНН реорганизованной организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
НУ
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
|
|
КПП реорганизованной организации
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
НУ
|
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
|
Таблица 3.6
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное
в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
О
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
|
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
|
Таблица 3.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Признак лица, подписавшего документ
|
ПрПодп
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
|
|
Номер контактного телефона
|
Тлф
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
|
Фамилия, имя, отчество
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.10
|
|
|
Сведения о представителе налогоплательщика
|
СвПред
|
С
|
НУ
|
Состав элемента представлен в таблице 3.8.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
|
Таблица 3.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
|
НаимДок
|
А
|
T(1-120)
|
О
|
Таблица 3.9
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных
деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4
пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской
Федерации (РеестрТД_34.7.198)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИТОГО сумма акциза, освобожденная от уплаты в связи с представлением банковской гарантии либо без представления банковской гарантии в соответствии с пунктами 2, 2.1 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)
|
ИтАкцОсвУпл
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
ИТОГО сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком в связи с отсутствием банковской гарантии, предусмотренной пунктами 2 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации, и предъявленная к возмещению (в рублях)
|
ИтАкцУплВозм
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
ИТОГО сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком и подлежащая в соответствии со статьей 200 Налогового кодекса Российской Федерации налоговому вычету (в рублях)
|
ИтАкцУплВыч
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
Таблица 3.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ
АКЦИЗА, И ВОЗМЕЩЕНИЯ СУММ АКЦИЗА, УПЛАЧЕННЫХ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ
БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RR198.7.34TD.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RR198.7.34TD.2_1_829_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.6 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └────────────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────┘ │
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └──────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌────────────┐ │
│ Файл │-├──┤ │ │Индекс │ │
│ └┬┘ │ │ └────────────┘ │
└───────┘ │ ┌┤ Индекс │
Файл обмена │ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ │НомКорр │ │
│ ││ └────────────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ │ИтАкцОсвУпл │ │
│ │ │ └────────────┘ │
│ │ │ ИТОГО сумма акциза, │
│ │ │ освобожденная от │
│ │ │ уплаты в связи с │
│ │ │ представлением │
│ │ │ банковской гарантии │
│ │ │ либо без │
│ │ │ представления │
│ │ │ банковской гарантии │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ в соответствии с │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ пунктами 2, 2.1 и 4 │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ │ статьи 184 Налогового│
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ кодекса Российской │
\───────/ └─────────────────┘ │ │ Федерации (в рублях) │
Состав и структура │ │ ┌──────────────┐ │
документа │ │ │ИтАкцУплВозм │ │
│ │ └──────────────┘ │
│ │ ИТОГО сумма акциза, │
│ ┌┤ уплаченная │
│ ││ налогоплательщиком │
│ ││ в связи с отсутствием│
│ ││ банковской гарантии, │
│ ││ предусмотренной │
│ ││ пунктами 2 и 4 статьи│
│ ││ 184 Налогового │
│ ││ кодекса Российской │
│ ││ Федерации, и │
│ ││ предъявленная к │
│ ││ возмещению (в рублях)│
│ ││ ┌──────────────┐ │
│ /───────\ ┌──────────────────┐ ││ │ИтАкцУплВыч │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └──────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤РеестрТД_34.7.198│-├───┤│ ИТОГО сумма акциза, │
│ ├─┘ │ └┬┤ ││ уплаченная │
\───────/ └┬─────────────────┘│ ││ налогоплательщиком и │
└─────────────\────┘ ││ подлежащая в │
\/┌─┐ ││ соответствии со │
1..│ │ ││ статьей 200 │
└─┘ ││ Налогового кодекса │
Реестр таможенных ││ Российской Федерации │
деклараций (полных ││ налоговому вычету │
таможенных деклараций),││ (в рублях) │
а также транспортных, │└──────────────────────┘
товаросопроводительных │
и (или) иных │ /───────\ ┌──────────────┐
документов, │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
предусмотренных └─┤-.-.-.-│-├──┤СведОпер │+│
подпунктами 3 и 4 │ ├─┘ │ └┬┤
пункта 7 статьи 198 \───────/ └┬─────────────┘│
Налогового кодекса └─────────\────┘
Российской Федерации \/┌─┐
1..│ │
└─┘
Сведения об операции по
реализации подакцизных
товаров на экспорт
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.01
|
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 5.2
|
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005125
|
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа.
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RR198.7.34TD
|
|
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации
|
РеестрТД_34.7.198
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 5.3
|
Таблица 5.3
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных
деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4
пункта 7 статьи 198 Налогового кодекса Российской
Федерации (РеестрТД_34.7.198)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИТОГО сумма акциза, освобожденная от уплаты в связи с представлением банковской гарантии либо без представления банковской гарантии в соответствии с пунктами 2, 2.1 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)
|
ИтАкцОсвУпл
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
ИТОГО сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком в связи с отсутствием банковской гарантии, предусмотренной пунктами 2 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации, и предъявленная к возмещению (в рублях)
|
ИтАкцУплВозм
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
ИТОГО сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком и подлежащая в соответствии со статьей 200 Налогового кодекса Российской Федерации налоговому вычету (в рублях)
|
ИтАкцУплВыч
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
Сведения об операции по реализации подакцизных товаров на экспорт
|
СведОпер
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 5.4
|
Таблица 5.4
Сведения об операции по реализации подакцизных товаров
на экспорт (СведОпер)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер по порядку
|
НомПор
|
А
|
N(3)
|
Н
|
|
|
Код вида подакцизного товара, реализованного на экспорт
|
ВидПТЭксп
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Принимает значения в соответствии с:
приложением N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию <1>;
приложением N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоцикциклы <1>;
приложением N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по акцизам на табачные изделия <2>.
|
|
Регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)
|
РегНомТД
|
А
|
T(23-29)
|
О
|
|
|
Размер налоговой базы (в рублях и копейках)
|
НалБаза
|
А
|
N(17.2)
|
О
|
|
|
Единица измерения налоговой базы
|
ОКЕИ
|
А
|
T(3-4)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения ОК 015-94
|
|
Сумма акциза, освобожденная от уплаты в связи с представлением банковской гарантии либо без представления банковской гарантии в соответствии с пунктами 2, 2.1 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)
|
АкцОсвУпл
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
Сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком в связи с отсутствием банковской гарантии, предусмотренной пунктами 2 и 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации, и предъявленная к возмещению (в рублях)
|
АкцУплВозм
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
Сумма акциза, уплаченная налогоплательщиком и подлежащая в соответствии со статьей 200 Налогового кодекса Российской Федерации налоговому вычету (в рублях)
|
АкцУплВыч
|
А
|
N(15)
|
О
|
При отсутствии данных элемент принимает значение 0
|
|
Служебная информация
|
СлужИнф
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
Сведения о виде транспортного средства, которым товары вывозились с территории Российской Федерации
|
СвВидТрДок
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 5.5
|
--------------------------------
<1> Утвержден приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 05.05.2016, регистрационный номер 42021).
<2> Утвержден приказом Минфина России от 14.11.2006 N 146н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25.12.2006, регистрационный номер 8671).
Таблица 5.5
Сведения о виде транспортного средства, которым товары
вывозились с территории Российской Федерации (СвВидТрДок)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код вида транспортного средства, которым товары вывозились с территории Российской Федерации
|
КодВидТС
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
10 - морской/речной транспорт |
20 - железнодорожный транспорт |
30 - автодорожный транспорт (за исключением транспортных средств, указанных под кодами 31 и 32) |
31 - состав транспортных средств (тягач с полуприцепом или прицепом) |
32 - состав транспортных средств (тягач с прицепом(-ами) и полуприцепом(-ами) |
40 - воздушный транспорт |
50 - почтовое отправление |
71 - трубопроводный транспорт |
72 - линии электропередачи |
80 - внутренний водный транспорт |
90 - транспортное средство, перемещающееся в качестве товара своим ходом |
99 - прочие
|
|
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз товаров за пределы Российской Федерации
|
СвТрДок
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в таблице 5.6
Элемент обязателен, за исключением случая, когда <КодВидТС> = 71 | 72
|
Таблица 5.6
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной
документ, подтверждающий вывоз товаров за пределы
Российской Федерации (СвТрДок)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Вид документа
|
ВидТрДок
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
01 - международная товарно-транспортная накладная (CMR) |
02 - коносамент |
03 - железнодорожная накладная |
04 - грузовая авианакладная |
05 - книжка МДП |
06 - поручение на отгрузку |
07 - морская накладная |
08 - заправочная ведомость |
09 - поручение на погрузку припасов |
10 - генеральная декларация |
11 - карго манифест |
12 - иной документ
|
|
Номер документа
|
НомТрДок
|
А
|
T(1-50)
|
О
|
При отсутствии номера в товаросопроводительном документе элемент принимает значение "б/н"
|
|
Дата документа
|
ДатаТрДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
