См. Документы Центрального Банка Российской Федерации

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 14 января 1994 г. N 19-3-1-7/24

Сообщаем следующее:

1) Под открытой валютной позицией (ОВП) для целей Инструкции N 15 следует понимать как превышение суммы покупки валюты за свой счет над суммой ее продажи (длинная позиция), так и превышение сумм продажи валюты за свой счет над суммой ее покупки (короткая позиция) накопленным итогом с 1 января 1993 года. Соответственно лимит ОВП распространяется на оба варианта открытой позиции.

2) Инструкция N 15 предусматривает исключение из расчета ОВП лишь операций по купле - продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации (п. 3 Приложения 1). Снятие со счета ранее купленной в безналичном порядке валюты, равно как и постановка на счет ранее купленной наличной валюты не подпадает под определение указанного пункта Инструкции и, следовательно, подлежит отражению в отчетности по ОВП. В первом случае в момент обналичивания валюты происходит уменьшение длинной позиции или, соответственно, увеличение короткой. Во втором случае в момент постановки валюты на корреспондентский счет банка имеет место увеличение длинной позиции или, соответственно, уменьшение короткой. Таким образом, снятие валюты со счета в наличной форме (обналичивание) для целей Инструкции N 15 тождественно продаже ранее купленной валюты в безналичном порядке, а постановка наличной валюты на счет (обезналичивание) эквивалентно покупке валюты в безналичном порядке.

3) Моментом возникновения открытой валютной позиции у уполномоченного банка следует считать момент зачисления средств на корреспондентский счет (списания средств со счета) банка.

4) Согласно п. 5.1 Инструкции N 15 уполномоченным банкам с собственными средствами менее 1 млрд. рублей устанавливается лимит ОВП в размере 100 тыс. долларов США. Установления каких-либо особых лимитов ОВП для "кредитных учреждений, размер собственных средств которых составляет сумму менее 100 млн. рублей", указанная инструкция не предусматривает.

Директор Департамента
иностранных операций
Центрального банка
Российской Федерации
А.И.ПОТЕМКИН

Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области