См. Документы Центрального Банка Российской Федерации

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 2 февраля 1999 г. N 45-Т

РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ВОПРОСАМ БАНКОВСКОГО САНИРОВАНИЯ

Направляются для руководства в работе разъяснения по вопросам, возникающим в практике работы территориальных учреждений Банка России, связанной с организацией банковского санирования, отзывом лицензий на осуществление банковских операций и контролем за ликвидацией кредитных организаций.

В.Н.ГОРЮНОВ

Приложение 1
к письму ЦБ РФ
от 2 февраля 1999 г. N 45-Т

ОТВЕТЫ (ЗАКЛЮЧЕНИЯ)
НА ВОПРОСЫ (ПРЕДЛОЖЕНИЯ) ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ, ВОЗНИКАЮЩИЕ В ПРАКТИКЕ РАБОТЫ
ПО ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО САНИРОВАНИЯ, ОТЗЫВУ ЛИЦЕНЗИЙ
НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И КОНТРОЛЮ
ЗА ЛИКВИДАЦИЕЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

┌───┬─────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│ N │      Вопрос (предложение)       │              Ответ (заключение)               │
│п/п│                                 │                                               │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 1.│Имеется ли   противоречие   между│Установление      экономических      нормативов│
│   │Инструкцией   Банка   России   от│ликвидности  не   исключает  осуществление,   в│
│   │01.10.97 N 1, в которой  значение│случае необходимости, более детального  анализа│
│   │норматива   текущей   ликвидности│балансов кредитных  организаций в целях  оценки│
│   │(Н3) определено в пределах не ни-│состояния   расчетов   и   соблюдения   банками│
│   │же 50%, и  Указаниями от 13.11.97│платежной   дисциплины.  Например,   конкретные│
│   │N  18-У,  в  которых  в   разделе│задачи анализа расчетов проблемных  организаций│
│   │"Методические   рекомендации    о│определены   Методическими   рекомендациями   о│
│   │порядке  оценки  мероприятий   по│порядке  оценки   мероприятий  по   финансовому│
│   │финансовому оздоровлению  (планов│оздоровлению    (планов   санации)    кредитных│
│   │санации)  кредитной  организации"│организаций  (от  13.11.97   N  18-У);  а   для│
│   │(пункт 7) приводится  определение│оперативной   оценки   соблюдения    кредитными│
│   │недостатка      у       кредитной│организациями  платежной  дисциплины  и  оценки│
│   │организации ликвидных средств как│способности  банка  своевременно   осуществлять│
│   │разницы между обязательствами  до│расчеты  направлены  указания Банка  России  от│
│   │востребования  и  на срок  до  30│16.09.98 N 227-Т.                              │
│   │дней и  ликвидными активами,  что│                                               │
│   │обязывает  банк  иметь  ликвидные│                                               │
│   │активы в размере обязательств.   │                                               │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 2.│Какие векселя следует относить  к│Оценка стоимости   учтенных   банком   векселей│
│   │категории  "имеющие   неизвестную│осуществляется   идентично  расчету   оценочной│
│   │платежеспособность"   (пункт   10│стоимости  ссудного  портфеля.   Руководствуясь│
│   │Приложения N 2 "Оценка  стоимости│п. 2.8.3  Инструкции Банка России  от  30.06.97│
│   │активов  кредитной   организации"│N 62а, учтенные векселя, по  своим признакам не│
│   │Указания Банка России от 13.11.97│попадающие  в число  указанных  в этом  пункте,│
│   │N 18-У).                         │следует относить к безнадежным.                │
│   │                                 │К  этой   категории    относятся   и    векселя│
│   │                                 │организаций,        имеющих         неизвестную│
│   │                                 │платежеспособность, т.е. когда оценка стоимости│
│   │                                 │векселей невозможна  из-за отсутствия  отчетных│
│   │                                 │балансов  и  другой  необходимой  информации  о│
│   │                                 │финансовом состоянии плательщика.              │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 3.│Каким      образом    оценивается│Оценка дебиторской     задолженности     должна│
│   │возможность   взыскания    прочей│базироваться   на   информации,   имеющейся   в│
│   │дебиторской задолженности  (пункт│кредитной организации,  о характере и  причинах│
│   │11   Приложения   N   2   "Оценка│образования   дебиторской   задолженности,   ее│
│   │стоимости    активов    кредитной│длительности, принятых  мерах  ко взысканию,  о│
│   │организации"    Указания    Банка│вероятности погашения  с учетом  имущественного│
│   │России от 13.11.97 N 18-У).      │положения дебиторов.                           │
│   │                                 │Дебиторская         задолженность         может│
│   │                                 │рассматриваться как  безнадежная, в  частности,│
│   │                                 │при наличии:                                   │
│   │                                 │- документов,  свидетельствующих об  отсутствии│
│   │                                 │возможности    для    взыскания     дебиторской│
│   │                                 │задолженности   (статьи   416 - 418   ГК    РФ,│
│   │                                 │например, свидетельство  о  смерти гражданина -│
│   │                                 │должника);                                     │
│   │                                 │- надписи  судебного  пристава - исполнителя на│
│   │                                 │исполнительном листе о невозможности  взыскания│
│   │                                 │долга;                                         │
│   │                                 │- документа,     подтверждающего     ликвидацию│
│   │                                 │должника  (выписка об  исключении  юридического│
│   │                                 │лица  из   Единого  государственного   реестра,│
│   │                                 │определение  суда   о  завершении   конкурсного│
│   │                                 │производства должника).                        │
│   │                                 │Кроме    того,    в     составе     дебиторской│
│   │                                 │задолженности   необходимо   выявить   расходы,│
│   │                                 │подлежащие    учету    по    другим     статьям│
│   │                                 │бухгалтерского      учета     и      являющиеся│
│   │                                 │потенциальными убытками (расходы на  содержание│
│   │                                 │аппарата  управления,  другие  расходы   банка,│
│   │                                 │капитальные затраты).                          │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 4.│Предлагается  ввести  запрет   на│В     настоящее    время     существует     ряд│
│   │выход участников банка на  период│законодательных       норм,        регулирующих│
│   │санации;           законодательно│ответственность участников юридического лица. В│
│   │определить           материальную│частности, это часть вторая пункта 3 статьи  56│
│   │ответственность участников  банка│ГК  РФ,  статья   71  и   пункт  2  статьи   84│
│   │за  проведение  ими   рискованной│Федерального закона "Об акционерных обществах",│
│   │политики,   повлекшей   ухудшение│статья 44 Федерального  закона "Об обществах  с│
│   │финансового  состояния  банка   и│ограниченной ответственностью".  В то же  время│
│   │реальную   угрозу  кредиторам   и│практика  свидетельствует  о  том,  что  данные│
│   │вкладчикам.                      │нормы применяются  крайне неэффективно. В  этой│
│   │                                 │связи в настоящее время Банк России  подготовил│
│   │                                 │предложения по внесению изменений и  дополнений│
│   │                                 │в   законодательство,  устанавливающие   четкие│
│   │                                 │критерии  и  меры,  применяемые  к   участникам│
│   │                                 │кредитных     организаций,     чьи     действия│
│   │                                 │способствовали   или  привели   к   банкротству│
│   │                                 │кредитной организации.                         │
│   │                                 │Что  касается запрета  на  выход участников  из│
│   │                                 │состава банка, то данное ограничение желательно│
│   │                                 │ввести  по  отношению  к  сделкам,  в   которых│
│   │                                 │приобретающей стороной является сама  кредитная│
│   │                                 │организация  (данное предложение  будет  учтено│
│   │                                 │при доработке существующих законопроектов).    │
│   │                                 │Относительно   продажи  акций  (долей)  третьим│
│   │                                 │лицам, то данный  запрет  будет  препятствовать│
│   │                                 │смене неэффективных собственников.             │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 5.│Какими   полномочиями    обладает│Полномочия территориального   учреждения    при│
│   │экспертная  группа,  направляемая│осуществлении  проверок  кредитных  организаций│
│   │территориальным учреждением Банка│устанавливаются    в   пределах    компетенции,│
│   │России  в кредитную  организацию,│определяемой     федеральными    законами     и│
│   │имеющую признаки проблемности.   │нормативными актами Банка России. В  частности,│
│   │                                 │Положением "О территориальном учреждении  Банка│
│   │                                 │России" от 29.07.98 N 46-П (статья 15, пункт 4)│
│   │                                 │предусмотрено проведение проверок в  проблемных│
│   │                                 │кредитных  организациях   в  целях   экспертной│
│   │                                 │оценки их активов  и пассивов, установления  их│
│   │                                 │реальной   стоимости,   а   также   определения│
│   │                                 │возможности  реализации  активов,   составления│
│   │                                 │планов   финансового   оздоровления   кредитных│
│   │                                 │организаций  и  контроля  за  их   реализацией,│
│   │                                 │определения состояния и сохранности  документов│
│   │                                 │в указанных кредитных организациях; организация│
│   │                                 │и  проведение   работы,  связанной  с   оценкой│
│   │                                 │возможностей     и    определением     способов│
│   │                                 │финансового   оздоровления   и   внесение    на│
│   │                                 │утверждение  в   Банк   России  предложения   о│
│   │                                 │целесообразности    и    порядке     проведения│
│   │                                 │мероприятий    по   финансовому    оздоровлению│
│   │                                 │проблемных  кредитных  организаций.  В  случае,│
│   │                                 │если в задание экспертной группы будет  включен│
│   │                                 │более  обширный  перечень полномочий,  чем  это│
│   │                                 │установлено законом, то их можно  предусмотреть│
│   │                                 │в   соглашении    между    Банком   России    и│
│   │                                 │соответствующей кредитной организацией (типовую│
│   │                                 │форму соглашения можно получить в  Департаменте│
│   │                                 │по организации банковского санирования).       │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 6.│В   настоящее   время   кредитные│Следует сопоставлять   величины    достигнутого│
│   │организации   могут   иметь   три│кредитной   организацией   уровня   собственных│
│   │значения   уставного    капитала:│средств  (капитала)  по  состоянию  на   начало│
│   │уставный                 капитал,│финансового года (01.01.98, 01.01.99 и т.п.)  и│
│   │зарегистрированный  по отчету  об│зарегистрированного    в    уставе    кредитной│
│   │итогах   выпуска  ценных   бумаг,│организации уставного капитала.                │
│   │уставный                 капитал,│                                               │
│   │зарегистрированный   в    уставе,│                                               │
│   │фактически  оплаченный   уставный│                                               │
│   │капитал.    О   каком    значении│                                               │
│   │уставного  капитала идет  речь  в│                                               │
│   │Указании Банка России от 01.06.98│                                               │
│   │N 245-У.                         │                                               │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 7.│По  отчету  на  начало   года   у│В соответствии с действующим  законодательством│
│   │кредитной  организации  сложилась│Российской  Федерации  (Федеральные  законы  "О│
│   │прибыль при значении  собственных│банках   и   банковской   деятельности",    "Об│
│   │средств выше  зарегистрированного│акционерных   обществах",   "Об   обществах   с│
│   │уставного      капитала,       по│ограниченной  ответственностью")  достоверность│
│   │результатам аудиторской  проверки│годовой  отчетности  кредитной  организации   в│
│   │внесены изменения в отчетность  и│обязательном  порядке подтверждается  аудитором│
│   │финансовый  результат  -  убыток,│(аудиторской компанией). В случаях установления│
│   │значение  капитала при  пересчете│аудитором        (аудиторской        компанией)│
│   │снизилось                    ниже│недостоверности   отчетных   данных   кредитная│
│   │зарегистрированного     уставного│организация  (территориальное учреждение  Банка│
│   │капитала.    Какие     требования│России)     должна    сопоставлять     величину│
│   │предъявляются в данном случае.   │собственных   средств  (капитала)   на   начало│
│   │                                 │финансового года  (01.01.98, 01.01.99 и  т.п.),│
│   │                                 │подтвержденную      аудитором      (аудиторской│
│   │                                 │компанией),  и   зарегистрированный  в   уставе│
│   │                                 │кредитной организации уставный капитал.        │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 8.│При    отзыве    лицензии      на│Банк России   вправе   отозвать   у   кредитной│
│   │осуществление банковских операций│организации    лицензию    на     осуществление│
│   │у  банка  должны  последовательно│банковских операций при наличии хотя бы  одного│
│   │применяться       все       меры,│основания,  предусмотренного  частью 1  ст.  20│
│   │предусмотренные    статьей     75│Федерального  закона  "О  банках  и  банковской│
│   │Федерального      закона       "О│деятельности".    При    этом     неоднократное│
│   │Центральном   банке    Российской│применение мер воздействия, предусмотренных ст.│
│   │Федерации  (Банке  России)",  или│75  Федерального  закона "О  Центральном  банке│
│   │для  отзыва  лицензии  достаточно│Российской Федерации (Банке России)",  является│
│   │неоднократного, в течение  одного│обязательным  условием  только  при  отзыве   у│
│   │года,  применения  отдельных  мер│кредитной организации лицензии в соответствии с│
│   │воздействия, предусмотренных этой│п. 5  ст. 20  Федерального закона  "О банках  и│
│   │статьей.                         │банковской деятельности".                      │
│   │                                 │Выбор мер  воздействия  определяется  в  каждом│
│   │                                 │конкретном случае с учетом характера допущенных│
│   │                                 │нарушений независимо  от последовательности,  в│
│   │                                 │какой они перечислены в статье 75  Федерального│
│   │                                 │закона   "О   Центральном   банке    Российской│
│   │                                 │Федерации (Банке России)". Подтверждением этому│
│   │                                 │являются  изменения,  внесенные  в  Федеральный│
│   │                                 │закон "О Центральном банке Российской Федерации│
│   │                                 │(Банке России)"  от 31.07.98 N  151 (статья  1,│
│   │                                 │пункт 3, подпункты 2 и 3).                     │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│ 9.│Как минимизировать риск признания│Практические рекомендации  по  данному  вопросу│
│   │приказов Банка  России об  отзыве│отражены  в  письме  Банка  России  от 10.03.98│
│   │лицензий     на     осуществление│N  73-Т  ДСП  "О  совершенствовании  работы  по│
│   │банковских               операций│подготовке  материалов  об отзыве  лицензий  на│
│   │недействительными.               │осуществление банковских операций".            │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│10.│Какими     законодательными     и│Статья 18 Федерального закона "О  бухгалтерском│
│   │нормативными актами  определяется│учете"   предусматривает,   что    руководители│
│   │вид   и   мера    ответственности│организаций  и  другие лица,  ответственные  за│
│   │руководителя      и      главного│организацию и  ведение бухгалтерского учета,  в│
│   │бухгалтера кредитной организации,│случае  уклонения  от  ведения   бухгалтерского│
│   │у  которой отозвана  лицензия,  а│учета       в      порядке,       установленном│
│   │после   создания   ликвидационной│законодательством   Российской   Федерации    и│
│   │комиссии      или      назначения│нормативными  актами  органов,   осуществляющих│
│   │конкурсного    управляющего     -│регулирование  бухгалтерского учета,  искажения│
│   │руководителя       ликвидационной│бухгалтерского учета  и несоблюдения сроков  ее│
│   │комиссии             (конкурсного│представления  и   публикации  привлекаются   к│
│   │управляющего), за недостоверность│административной или уголовной ответственности.│
│   │отчетности, представляемой в Банк│Кроме   того,   действующим   законодательством│
│   │России.                          │установлена      уголовная      ответственность│
│   │                                 │руководителей  и  собственников  организаций  -│
│   │                                 │должников   за   неправомерные    действия  при│
│   │                                 │банкротстве,    преднамеренное   и    фиктивное│
│   │                                 │банкротство,      сокрытие,       фальсификацию│
│   │                                 │бухгалтерских и иных учетных документов (статьи│
│   │                                 │195 - 197 УК РФ). В проекте Федерального закона│
│   │                                 │"О  несостоятельности  (банкротстве)  кредитных│
│   │                                 │организаций" предусмотрены  меры Банка  России,│
│   │                                 │применяемые к арбитражным управляющим в  случае│
│   │                                 │неисполнения или  ненадлежащего исполнения  ими│
│   │                                 │своих обязанностей.                            │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│11.│В  случае  ликвидации   кредитной│В соответствии со ст. 109 УПК РСФСР возбуждение│
│   │организации   в  соответствии   с│уголовного дела возможно  по любым  материалам,│
│   │Федеральным      законом       "О│дающим основания  полагать, что было  совершено│
│   │несостоятельности  (банкротстве)"│преступление.  Такими  материалами  могут  быть│
│   │целесообразно           проводить│заявления   и   объяснения   должностных    лиц│
│   │правоохранительными      органами│предприятий и организаций, платежные  документы│
│   │специальное   расследование    по│юридических  лиц.  Как правило,  эти  материалы│
│   │вопросу,    не    является     ли│предоставляют  заинтересованные  в  возбуждении│
│   │банкротство  преднамеренным  либо│уголовного  дела  организации  по   собственной│
│   │фиктивным.                       │инициативе  и  они  являются  достаточными  для│
│   │                                 │этого  процессуального  действия.  При  наличии│
│   │                                 │достаточных оснований, позволяющих предполагать│
│   │                                 │о   наличии  признаков   уголовно   наказуемого│
│   │                                 │деяния,  к  которым  относится  фиктивное   или│
│   │                                 │преднамеренное      банкротство       кредитной│
│   │                                 │организации, Банк  России должен  информировать│
│   │                                 │прокуратуру  и Федеральную  службу  по делам  о│
│   │                                 │несостоятельности и финансовому оздоровлению.  │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│12.│Какие   меры   должны   принимать│Территориальные учреждения Банка России обязаны│
│   │учреждения Банка  России в  целях│обеспечить действенный контроль за  соблюдением│
│   │защиты кредиторов в период  после│в  этот  период кредитной  организацией  правил│
│   │направления  пакета документов  в│ведения  бухгалтерского учета  и  осуществления│
│   │Банк России на отзыв у  кредитной│расчетов. В этих целях в кредитную  организацию│
│   │организации    лицензии   и    до│следует направить инспекторскую проверку,  либо│
│   │получения приказа, если кредитной│экспертную группу. После назначения конкурсного│
│   │организацией           проводится│управляющего  он   может   предъявить  иски   о│
│   │удовлетворение         требований│расторжении заключенных  договоров  и сделок  и│
│   │отдельных кредиторов  в ущерб  их│признания их  недействительными в  соответствии│
│   │основной  массе. В  результате  к│со ст.  101  (часть 4)  Федерального закона  "О│
│   │моменту   отзыва  лицензии,   как│несостоятельности (банкротстве)".              │
│   │правило, у кредитной  организации│Одновременно при   наличии   указанных   фактов│
│   │не остается качественных активов.│территориальное   учреждение   должно    срочно│
│   │                                 │направить   в   Банк  России   ходатайство   об│
│   │                                 │ускорении   рассмотрения  вопроса   об   отзыве│
│   │                                 │лицензии     у    соответствующей     кредитной│
│   │                                 │организации.                                   │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│13.│Обязаны      ли    ликвидационные│В соответствии   с    частью   4   статьи    20│
│   │комиссии    банков    производить│Федерального  закона  "О  банках  и  банковской│
│   │доначисление процентов по вкладам│деятельности"  (в   редакции  от  31.07.98)   с│
│   │физических лиц от момента  отзыва│момента отзыва у кредитной организации лицензии│
│   │лицензии до открытия  конкурсного│на осуществление банковских операций:          │
│   │производства      (статья      98│- срок   исполнения    обязательств   кредитной│
│   │Федерального               закона│организации считается наступившим;             │
│   │"О              несостоятельности│- прекращается  начисление  процентов, а  также│
│   │(банкротстве)"), учитывая, что  в│неустоек  (штрафов,  пени)  и  иных  финансовых│
│   │соответствии  с Положением  Банка│(экономических)   санкций   по   обязательствам│
│   │России  от  02.04.96  N  264  "Об│кредитной организации.                         │
│   │отзыве лицензии на  осуществление│                                               │
│   │банковских  операций у  банков  и│                                               │
│   │иных  кредитных  организаций    в│                                               │
│   │Российской    Федерации"    после│                                               │
│   │получения приказа Банка России об│                                               │
│   │отзыве   лицензии   у   кредитной│                                               │
│   │организации   прекращаются    все│                                               │
│   │приходные и расходные операции по│                                               │
│   │балансовым    и     внебалансовым│                                               │
│   │счетам,      кроме      операций,│                                               │
│   │предусмотренных пунктами 2.1,  5,│                                               │
│   │6 указанного Положения.          │                                               │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│14.│Какие   действия   должны    быть│1) В случае неисполнения учредителями кредитной│
│   │предприняты       территориальным│организации решения   суда  о   ее   ликвидации│
│   │учреждением   Банка   России    в│территориальное   учреждение   Банка    России,│
│   │случае:                          │являющееся  истцом  по  делу  о  принудительной│
│   │1) невыполнения      учредителями│ликвидации   кредитной   организации,   обязано│
│   │банка    возложенных    на    них│обратиться  в арбитражный  суд  с заявлением  о│
│   │арбитражным судом обязанностей по│назначении ликвидатора (пункт 24  Постановления│
│   │ликвидации банка,  в том числе  в│Пленума Верховного Суда Российской Федерации  и│
│   │случае   отказа   учредителей   и│Пленума Высшего Арбитражного Суда  от  01.07.96│
│   │кредиторов     участвовать      в│N 6/8).                                        │
│   │заключительном    собрании     по│2) При  досрочном прекращении исполнения  своих│
│   │утверждению       отчета        и│обязанностей       конкурсным       управляющим│
│   │ликвидационного баланса в  случае│территориальное учреждение Банка России  должно│
│   │добровольного    объявления     о│обратиться   в   арбитражный  суд   с   исковым│
│   │банкротстве;                     │заявлением    о    принудительной    ликвидации│
│   │2) досрочного         прекращения│кредитной организации в соответствии с  абзацем│
│   │исполнения конкурсным управляющим│3 пункта 2 статьи 61 ГК РФ.                    │
│   │своих  обязанностей  по   банку -│                                               │
│   │банкроту,     ликвидируемому    с│                                               │
│   │согласия    и    под    контролем│                                               │
│   │кредиторов,    при     отсутствии│                                               │
│   │средств       на       содержание│                                               │
│   │ликвидационной     комиссии     и│                                               │
│   │невозможности            создания│                                               │
│   │ликвидационной комиссии в  другом│                                               │
│   │составе.                         │                                               │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│15.│С какого момента по ликвидируемым│Проценты по выданным банком ссудам  начисляются│
│   │банкам  прекращается   начисление│до    момента   исполнения    обязательств    в│
│   │процентов       по        ссудной│соответствии с условиями договоров, заключенных│
│   │задолженности банку.             │между банком  и  заемщиками. Учет  непогашенных│
│   │                                 │(просроченных) процентов ведется внесистемно.  │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│16.│Предлагается в   целях   наиболее│Предложение заслуживает  внимания, однако  Банк│
│   │полного   сохранения   конкурсной│России не вправе осуществлять текущий  контроль│
│   │массы,    предназначенной     для│по    операциям    корреспондентского     счета│
│   │удовлетворения         требований│ликвидационной комиссии.  Федеральный закон  "О│
│   │вкладчиков и кредиторов, контроль│несостоятельности    (банкротстве)"    наделяет│
│   │за   расходованием   средств   по│кредиторов     широкими     полномочиями     по│
│   │корреспондентскому          счету│осуществлению    контроля   за    деятельностью│
│   │ликвидационной комиссии возложить│конкурсных   управляющих,   в   том  числе   за│
│   │на  структурные подразделения  ЦБ│расходованием ими конкурсной массы.            │
│   │(ГУ и РКЦ).                      │                                               │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│17.│Необходимо разработать   механизм│Федеральный закон     "О      несостоятельности│
│   │контроля     за     деятельностью│(банкротстве)"    содержит   правовые    нормы,│
│   │конкурсных     управляющих      и│регламентирующие     порядок      осуществления│
│   │установить их ответственность  за│собранием (комитетом) кредиторов и  арбитражным│
│   │проведение ликвидации, в т.ч. при│судом  контроля  за  деятельностью  конкурсного│
│   │уклонении  их  от  проведения   и│управляющего.  Так, статья  21  предусматривает│
│   │завершения         ликвидационных│ответственность  конкурсного  управляющего   за│
│   │процедур,  т.к.  на  практике  их│неисполнение   или   ненадлежащее    исполнение│
│   │деятельность    практически    не│возложенных на  него в  соответствии с  законом│
│   │контролируется.                  │обязанностей.  Кроме того,  статьями  19 и  185│
│   │                                 │определено,    что    конкурсный    управляющий│
│   │                                 │действует на основании лицензии (до 01.03.99  -│
│   │                                 │аттестата    специалиста   по    антикризисному│
│   │                                 │управлению),  выдаваемой  Федеральной   службой│
│   │                                 │России   по   делам   о   несостоятельности   и│
│   │                                 │финансовому оздоровлению.                      │
│   │                                 │В      проекте     Федерального    закона    "О│
│   │                                 │несостоятельности   (банкротстве)     кредитных│
│   │                                 │организаций"    указывается   на  необходимость│
│   │                                 │выдачи   конкурсным    управляющим    кредитных│
│   │                                 │организаций аттестатов Банком России.          │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│18.│Кто     правомочен     утверждать│Утверждение    промежуточного   ликвидационного│
│   │промежуточный      ликвидационный│баланса   и   окончательного    ликвидационного│
│   │баланс      и       окончательный│баланса     при     конкурсном     производстве│
│   │ликвидационный  баланс  в  случае│законодательными актами Российской Федерации не│
│   │ликвидации кредитной  организации│предусмотрено. Конкурсный  управляющий не  реже│
│   │в       порядке       конкурсного│одного  раза  в  месяц  представляет   комитету│
│   │производства.                    │кредиторов  или  собранию  кредиторов  отчет  о│
│   │                                 │своей  деятельности,  информацию  о  финансовом│
│   │                                 │состоянии  должников и  их  имуществе, а  после│
│   │                                 │завершения   расчетов   с   кредиторами   -   в│
│   │                                 │арбитражный суд отчет о результатах  проведения│
│   │                                 │конкурсного  производства  (статьи  115  и  117│
│   │                                 │Федерального   закона   "О    несостоятельности│
│   │                                 │(банкротстве)"). В проекте Федерального  закона│
│   │                                 │"О  несостоятельности  (банкротстве)  кредитных│
│   │                                 │организаций"  предусмотрено, что  промежуточный│
│   │                                 │ликвидационный баланс  и ликвидационный  баланс│
│   │                                 │составляются и представляются  в Банк России  в│
│   │                                 │соответствии   с  нормативными   актами   Банка│
│   │                                 │России.                                        │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│19.│Должно    ли     отражаться     в│В соответствии  с  Указанием  Банка  России  от│
│   │промежуточном    балансе    банка│19.12.97   N   85-У  "О   порядке   составления│
│   │имущество   (например,    векселя│промежуточного     ликвидационного      баланса│
│   │Минфина), если его в наличии  нет│кредитных организаций и порядке их согласования│
│   │(утеряно    или   похищено),    а│территориальными учреждениями Банка России" при│
│   │документы,   подтверждающие   его│составлении   промежуточного    ликвидационного│
│   │получение банком, имеются.       │баланса  проводится  инвентаризация   имущества│
│   │                                 │кредитных организаций. При выявлении фактов его│
│   │                                 │недостачи или отсутствия конкурсный управляющий│
│   │                                 │(ликвидационная  комиссия)  принимает  меры  по│
│   │                                 │поиску утраченного имущества и истребованию его│
│   │                                 │из    чужого    незаконного    владения.    При│
│   │                                 │невозможности  получения имущество  списывается│
│   │                                 │на   убытки    на   основании    подтверждающих│
│   │                                 │документов  (в  случае  хищения  -  справка  из│
│   │                                 │органов внутренних дел и т.п.).                │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│20.│После опубликования  в  "Вестнике│Статьей 100     Федерального     закона      "О│
│   │Высшего     Арбитражного     Суда│несостоятельности  (банкротстве)"  предусмотрен│
│   │Российской Федерации"  информации│минимальный  срок  для  предъявления  претензий│
│   │о      ликвидации       кредитной│кредиторов,  однако процедура  продления  этого│
│   │организации   в   связи   с    ее│срока при  определенных условиях не  оговорена.│
│   │банкротством и о приеме претензий│Следовательно,    установление    срока     для│
│   │от  кредиторов  банка  в  течение│предъявления требований  кредиторов свыше  двух│
│   │двух    месяцев   допустимо    ли│месяцев (необходимого  для составления  реестра│
│   │продление сроков приема претензий│кредиторов), а также последующее его  продление│
│   │от вкладчиков по причине большого│не противоречит действующему  законодательству.│
│   │количества      вкладчиков      и│При  этом следует  иметь  в виду,  что  выплаты│
│   │невозможности  регистрации   всех│кредиторам   не    могут   осуществляться    до│
│   │кредиторов - вкладчиков  в  ранее│составления  реестра   кредиторов.  Решение   о│
│   │установленные    сроки.    Какова│продлении     срока     принятия     требований│
│   │процедура продления этих сроков. │согласовывается с  кредиторами и публикуется  в│
│   │                                 │местных  средствах  массовой  информации  и   в│
│   │                                 │"Вестнике Высшего Арбитражного Суда  Российской│
│   │                                 │Федерации".                                    │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│21.│Следует       ли        соблюдать│В целях    избежания    обжалования     решения│
│   │установленную   законодательством│конкурсного     управляющего      осуществление│
│   │Российской Федерации  очередность│указанных операций по уступке права  требования│
│   │удовлетворения         требований│целесообразно  согласовать  с  общим  собранием│
│   │кредиторов,    если    конкурсный│(комитетом) кредиторов.                        │
│   │управляющий  будет передавать  им│При этом  независимо   от  способа   исполнения│
│   │для  самостоятельного   взыскания│обязательств  должна соблюдаться  установленная│
│   │часть дебиторской задолженности в│законодательством  очередность   удовлетворения│
│   │соответствии с  пунктом 8  письма│требований кредиторов.                         │
│   │Банка    России    от    20.10.97│                                               │
│   │N  012-33/159   "Разъяснения   по│                                               │
│   │вопросам              банковского│                                               │
│   │санирования".  Нужно  ли  в  этом│                                               │
│   │случае  конкурсному  управляющему│                                               │
│   │получать разрешение на совершение│                                               │
│   │данной   операции   от   собрания│                                               │
│   │кредиторов,  комитета  кредиторов│                                               │
│   │или арбитражного суда.           │                                               │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│22.│До принятия   арбитражным   судом│Удовлетворение требований  вкладчиков в  полном│
│   │решения    о   признании    банка│объеме   за    счет   недвижимости    кредитных│
│   │несостоятельным (банкротом)  суды│организаций по  решению  суда общей  юрисдикции│
│   │общей    юрисдикции   по    искам│влечет прекращение договора банковского  вклада│
│   │вкладчиков  к банку  о  взыскании│(включая и начисление процентов).              │
│   │сумм  вкладов  по  исполнительным│Отмена  определения  суда  общей  юрисдикции  о│
│   │листам     передавали     группам│передаче  в  собственность   группе  вкладчиков│
│   │вкладчиков  недвижимость.   После│недвижимости  влечет  для  сторон  двустороннюю│
│   │удовлетворения  судом  требований│реституцию.                                    │
│   │вкладчиков  недвижимостью  вклады│Имущество,    возвращенное     в      кредитную│
│   │были закрыты. Указанные  действия│организацию после отмены определения суда общей│
│   │были   опротестованы   конкурсным│юрисдикции, становится частью конкурсной массы.│
│   │управляющим,  определения   судов│У вкладчиков вновь возникает право требования к│
│   │общей   юрисдикции   о   передаче│кредитной  организации,  и  они  становятся  ее│
│   │вкладчикам   недвижимости    были│кредиторами. В этом случае размер их требований│
│   │отменены.  В какой  сумме  должны│устанавливается в сумме, определенной  решением│
│   │быть  восстановлены эти  закрытые│суда   (исполнительным    актом).   Вопрос    о│
│   │вклады:     в     размере      по│доначислении процентов до даты отзыва  лицензии│
│   │исполнительному  листу;  по  базе│для этой  категории вкладчиков должен  решаться│
│   │данных   банка  с   доначислением│конкурсным  управляющим  на равных  условиях  с│
│   │процентов  по вкладам  на  равных│другими вкладчиками.                           │
│   │условиях для  всех вкладчиков  до│                                               │
│   │даты      вынесения       решения│                                               │
│   │арбитражным  судом  о   признании│                                               │
│   │банка банкротом.                 │                                               │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│23.│При согласовании   промежуточного│При составлении промежуточного  ликвидационного│
│   │ликвидационного баланса правильно│баланса  следует  руководствоваться  указаниями│
│   │ли   будет   считать    входящими│Банка России от 19.12.97 N 85-У, в соответствии│
│   │остатками  остатки  по   балансу,│с    которыми    составление     промежуточного│
│   │представленному в территориальное│ликвидационного  баланса кредитных  организаций│
│   │учреждение    Банка   России    в│предусматривается в форме оборотной ведомости с│
│   │соответствии  с указаниями  Банка│приведением  входящих  остатков по  балансу  на│
│   │России  от  30.12.97 N  118-У  "О│дату отзыва у кредитной организации лицензии на│
│   │порядке представления  отчетности│осуществление  банковских  операций  либо,  при│
│   │кредитными    организациями,    у│отсутствии   такого  баланса,   по   последнему│
│   │которых   отозваны  лицензии   на│представленному  в  территориальное  учреждение│
│   │осуществление          банковских│Банка   России   балансу  на   отчетную   дату,│
│   │операций" (с учетом дополнений  и│предшествующую    отзыву    лицензии.    Данное│
│   │изменений) на последнюю  отчетную│требование       обеспечивает       составление│
│   │дату.                            │промежуточного ликвидационного баланса, который│
│   │                                 │позволит     проанализировать      деятельность│
│   │                                 │кредитной  организации   в  период  от   отзыва│
│   │                                 │лицензии    до    составления    промежуточного│
│   │                                 │ликвидационного баланса.                       │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│24.│Запретить           руководителям│Введение такого   запрета   явится   нарушением│
│   │ликвидируемых           кредитных│статьи 37 Конституции Российской Федерации.    │
│   │организаций  переход  на   другое│                                               │
│   │место   работы   до    ликвидации│                                               │
│   │кредитной организации.           │                                               │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│25.│Предусмотреть         возможность│При совершении конкурсным управляющим во  время│
│   │оперативного    воздействия    со│проведения ликвидационных  процедур операций  и│
│   │стороны           территориальных│действий,      противоречащих      действующему│
│   │учреждений   Банка   России    на│законодательству и нарушающих права кредиторов,│
│   │конкурсных    управляющих     при│территориальное    учреждение   Банка    России│
│   │совершении    ими    во     время│сообщает  о  таких  фактах  арбитражному  суду,│
│   │ликвидационных процедур  операций│комитету кредиторов или собранию кредиторов для│
│   │и    действий,     противоречащих│принятия мер по устранению нарушений.          │
│   │законодательству                о│Кроме  того,  в  случаях,   когда  Банк  России│
│   │несостоятельности (банкротстве) и│является   кредитором  ликвидируемой  кредитной│
│   │нормативным   документам    Банка│организации, он может в соответствии со статьей│
│   │России.                          │115 Федерального закона  "О   несостоятельности│
│   │                                 │(банкротстве)"  осуществлять   непосредственный│
│   │                                 │контроль за процессом конкурсного производства.│
│   │                                 │В  силу   статьи   116   Банк   России    может│
│   │                                 │инициировать  ходатайство  собрания  кредиторов│
│   │                                 │или   комитета   кредиторов   об    отстранении│
│   │                                 │конкурсного управляющего от исполнения им своих│
│   │                                 │обязанностей.                                  │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│26.│В   целях    защиты     интересов│Частью 4  статьи  20  Федерального  закона   "О│
│   │кредиторов  необходимо  разрешить│банках и  банковской деятельности"  определено,│
│   │совершение  сделок по  отчуждению│что с  момента отзыва  у кредитной  организации│
│   │имущества  кредитной  организации│лицензии на  осуществление банковских  операций│
│   │до    создания     ликвидационной│до  момента  создания  ликвидационной  комиссии│
│   │комиссии    в   соответствии    с│(ликвидатора) или назначения арбитражным  судом│
│   │действующим     законодательством│конкурсного управляющего запрещаются заключение│
│   │Российской  Федерации  только  на│сделок  кредитной   организации  и   исполнение│
│   │основании    решения     собрания│обязательств по  сделкам кредитной организации,│
│   │кредиторов     либо      комитета│за  исключением  сделок, связанных  с  текущими│
│   │кредиторов    в   случае,    если│коммунальными  и  эксплуатационными   платежами│
│   │последнему           делегированы│кредитной  организации,  а  также  с   выплатой│
│   │соответствующие   полномочия    с│выходных   пособий   и   оплатой   труда   лиц,│
│   │уведомлением      территориальных│работающих по трудовому договору (контракту), в│
│   │учреждений Банка России.         │пределах сметы расходов, согласованной с Банком│
│   │                                 │России  либо  с  уполномоченным  представителем│
│   │                                 │Банка России в случае его назначения.          │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│27.│Каков порядок   торгов    правами│В соответствии  со  статьей  113   Федерального│
│   │требования      должника      при│закона   "О  несостоятельности   (банкротстве)"│
│   │конкурсном производстве.         │конкурсный  управляющий  вправе  выставить   на│
│   │                                 │открытые торги права требования должника,  если│
│   │                                 │иной порядок продажи (уступки) прав  требования│
│   │                                 │должника не установлен собранием кредиторов или│
│   │                                 │комитетом кредиторов.                          │
│   │                                 │Собрание (комитет)       кредиторов       может│
│   │                                 │предусмотреть    порядок    реализации     прав│
│   │                                 │требования, например, путем возмездной  уступки│
│   │                                 │третьим   лицам  в   порядке,   предусмотренном│
│   │                                 │статьями 382 - 390  ГК РФ.  Собрание  (комитет)│
│   │                                 │кредиторов вправе установить только  возмездный│
│   │                                 │порядок уступки прав требования должника.      │
│   │                                 │При этом обязательным условием должно  являться│
│   │                                 │зачисление всех средств, полученных по  сделке,│
│   │                                 │на     корреспондентский     счет     кредитной│
│   │                                 │организации,  открытый  в  Главном   управлении│
│   │                                 │Банка России.                                  │
│   │                                 │В соответствии  с   письмом  Банка  России   от│
│   │                                 │22.06.98 N  04-33-3/2442  следует направлять  в│
│   │                                 │Департамент    по    организации    банковского│
│   │                                 │санирования  информацию  об  активах  кредитных│
│   │                                 │организаций,  у  которых отозваны  лицензии  на│
│   │                                 │осуществление  банковских операций,  подлежащих│
│   │                                 │продаже (реализации)  в процессе ликвидации,  в│
│   │                                 │том  числе  информацию  о  правах   требования,│
│   │                                 │выставляемых на торги.                         │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│28.│Может ли  конкурсный  управляющий│В соответствии     с     Законом     РФ      "О│
│   │(ликвидационная         комиссия)│несостоятельности  (банкротстве) предприятий" и│
│   │кредитной организации  разместить│Федеральным   законом   "О    несостоятельности│
│   │средства   конкурсной  массы   на│(банкротстве)" целями конкурсного  производства│
│   │депозитах       в       кредитных│является соразмерное удовлетворение  требований│
│   │организациях или использовать эти│кредиторов, освобождение  должника от долгов  и│
│   │средства для приобретения  ценных│его  ликвидация,  а не  получение  прибыли  или│
│   │бумаг  и  в  других  коммерческих│создание дополнительных источников доходов.    │
│   │целях.                           │Коммерческое  использование средств  конкурсной│
│   │                                 │массы  связано  с  риском   предпринимательской│
│   │                                 │деятельности  и  может  привести  к   нарушению│
│   │                                 │имущественных интересов кредиторов.            │
│   │                                 │Кроме того, статьей 105 Федерального закона  "О│
│   │                                 │несостоятельности  (банкротстве)"  установлено,│
│   │                                 │что в ходе конкурсного производства  конкурсный│
│   │                                 │управляющий  обязан  использовать  только  один│
│   │                                 │счет  должника  (основной  счет  должника),   с│
│   │                                 │которого  осуществляются выплаты  кредиторам  и│
│   │                                 │оплачиваются      расходы,     связанные      с│
│   │                                 │осуществлением конкурсного производства.       │
│   │                                 │Таким образом, размещение  конкурсной массы  на│
│   │                                 │депозит,  а  также  приобретение  ценных  бумаг│
│   │                                 │противоречит положениям  статьи 105  указанного│
│   │                                 │Федерального закона, а также целям  конкурсного│
│   │                                 │производства.                                  │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│29.│Имеют   ли   право    арбитражные│В соответствии со статьей 66 Кодекса законов  о│
│   │управляющие и лица,  привлекаемые│труде  РФ  правом  на  ежегодный   оплачиваемый│
│   │ими   к  работе,   на   ежегодный│отпуск  обладают   все   лица,  работающие   по│
│   │оплачиваемый отпуск.             │трудовому   договору   на  предприятиях   и   в│
│   │                                 │организациях,   относящихся  к   любым   формам│
│   │                                 │собственности, независимо от степени занятости,│
│   │                                 │места    выполнения   трудовых    обязанностей,│
│   │                                 │занимаемой  должности или  выполняемой  работы,│
│   │                                 │срока трудового договора и формы оплаты труда. │
│   │                                 │ В соответствии  со  статьей  19   Федерального│
│   │                                 │закона   "О  несостоятельности   (банкротстве)"│
│   │                                 │арбитражным  управляющим может  быть  назначено│
│   │                                 │только  физическое лицо,  зарегистрированное  в│
│   │                                 │качестве  индивидуального предпринимателя.  Это│
│   │                                 │означает,   что   деятельность   гражданина   в│
│   │                                 │качестве  арбитражного управляющего  признается│
│   │                                 │индивидуальной              предпринимательской│
│   │                                 │деятельностью,   и  при   осуществлении   своих│
│   │                                 │функций он не вступает в трудовые отношения  ни│
│   │                                 │с должником, ни  с назначившим его  арбитражным│
│   │                                 │судом.                                         │
│   │                                 │Лицам, привлеченным    к   работе    конкурсным│
│   │                                 │управляющим  на  основании  срочного  трудового│
│   │                                 │договора,  в  том числе  членам  ликвидационной│
│   │                                 │комиссии,  может  быть  предоставлен  очередной│
│   │                                 │отпуск, если срок их работы по этому  трудовому│
│   │                                 │договору    составляет   более    11    месяцев│
│   │                                 │непрерывной работы. В случае, если при  наличии│
│   │                                 │у  сотрудника   права   на  отпуск   конкурсное│
│   │                                 │производство завершено или находится на  стадии│
│   │                                 │завершения,  в   соответствии  со  статьей   75│
│   │                                 │Кодекса  законов о  труде  РФ, отпуск  подлежит│
│   │                                 │замене денежной компенсацией, выплачиваемой  из│
│   │                                 │средств ликвидируемого банка в пределах  сметы,│
│   │                                 │утвержденной участниками (учредителями).       │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│30.│В каком   порядке   перечисляются│При назначении  ликвидатора  арбитражным  судом│
│   │средства  обязательных   резервов│средства обязательных резервов перечисляются на│
│   │при    назначении     ликвидатора│корреспондентский счет  ликвидатора не  позднее│
│   │кредитной организации.           │следующего рабочего дня после его открытия.    │
│   │                                 │При    добровольной    ликвидации     кредитной│
│   │                                 │организации в  соответствии  со вторым  абзацем│
│   │                                 │пункта 2 статьи 61  или пунктом 2 статьи 65  ГК│
│   │                                 │РФ средства обязательных резервов перечисляются│
│   │                                 │на   корреспондентский  счет   ликвидатора   не│
│   │                                 │позднее   следующего    рабочего   дня    после│
│   │                                 │согласования   промежуточного   ликвидационного│
│   │                                 │баланса  с  территориальным  учреждением  Банка│
│   │                                 │России.                                        │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│31.│В каком      порядке       должны│Порядок уничтожения   печатей   и   штампов   с│
│   │уничтожаться  печати и  штампы  с│реквизитами коммерческих банков регулируется их│
│   │реквизитами             кредитных│внутренними инструкциями по делопроизводству.  │
│   │организаций,  у которых  отозваны│При  ликвидации      кредитной      организации│
│   │лицензии     на     осуществление│уничтожение печатей и штампов, по мнению  Банка│
│   │банковских операций.             │России,  должно  производиться   ликвидационной│
│   │                                 │комиссией     (конкурсным    управляющим)     в│
│   │                                 │присутствии  не  менее трех  человек  -  членов│
│   │                                 │ликвидационной    комиссии    с    привлечением│
│   │                                 │представителей собрания (комитета)  кредиторов,│
│   │                                 │осуществляющих    контроль    за    ликвидацией│
│   │                                 │кредитной     организации,    и     оформляться│
│   │                                 │соответствующим актом.                         │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│32.│До какого момента  осуществляется│Переоценка средств   кредитной  организации   в│
│   │переоценка  имущества   кредитной│иностранной   валюте  после   отзыва   лицензии│
│   │организации в иностранной  валюте│осуществляется   до    момента   их    списания│
│   │и   счетов   учета    драгоценных│(реализации)  в  общеустановленном  порядке   с│
│   │металлов после отзыва у кредитной│отнесением курсовой разницы на балансовые счета│
│   │организации      лицензии      на│N N  61306,   61406   "Переоценка   средств   в│
│   │осуществление          банковских│иностранной     валюте".     После     списания│
│   │операций.                        │(реализации) всех средств в иностранной  валюте│
│   │                                 │указанные  балансовые счета  закрываются  путем│
│   │                                 │перенесения остатков на счета по учету  доходов│
│   │                                 │и расходов.                                    │
│   │                                 │Переоценка  счетов  учета драгоценных  металлов│
│   │                                 │должна производиться  до момента их  реализации│
│   │                                 │по  мере  установления  Банком  России  текущих│
│   │                                 │официальных цен.                               │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│33.│Каков порядок передачи  расчетных│После открытия     корреспондентского     счета│
│   │документов,     числящихся      в│ликвидационной  комиссии кредитной  организации│
│   │картотеке по внебалансовому счету│расчетные    документы    из    картотеки     к│
│   │N 90904  кредитной организации  и│внебалансовому   счету   N   90904    кредитной│
│   │ее    филиалов,   после    отзыва│организации  в   соответствии   с  пунктом   19│
│   │лицензии     на     осуществление│Положения  о  порядке  проведения  операций  по│
│   │банковских операций.             │списанию  средств  с  корреспондентских  счетов│
│   │                                 │(субсчетов)  кредитных  организаций от 01.03.96│
│   │                                 │N 244 передаются  представителю  ликвидационной│
│   │                                 │комиссии  (конкурсному  управляющему)  по  акту│
│   │                                 │приема - передачи с приложением описи, либо (по│
│   │                                 │договоренности) путем высылки заказным  письмом│
│   │                                 │или бандеролью с уведомлением о вручении.      │
│   │                                 │Опись расчетных документов составляется в  двух│
│   │                                 │экземплярах, подписывается главным  бухгалтером│
│   │                                 │и операционным работником на каждой странице  и│
│   │                                 │заверяется печатью  РКЦ.  Один экземпляр  описи│
│   │                                 │после передачи (пересылки) расчетных документов│
│   │                                 │остается  в РКЦ  вместе  со вторым  экземпляром│
│   │                                 │акта   приема - передачи   (либо   с   почтовой│
│   │                                 │квитанцией).                                   │
│   │                                 │В  таком  же  порядке  ликвидационной  комиссии│
│   │                                 │(конкурсному управляющему) или их представителю│
│   │                                 │по   месту   нахождения   филиала    передается│
│   │                                 │картотека  по  внебалансовому  счету  N   90904│
│   │                                 │филиалов ликвидируемой кредитной организации.  │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤
│34.│Имеют   ли   право    Расчетно  -│После отзыва    лицензии    на    осуществление│
│   │кассовые   центры   принимать   к│банковских операций  прекращаются все  операции│
│   │исполнению, помещать в  картотеку│по  балансовым и  внебалансовым  счетам, в  том│
│   │к внебалансовому  счету  N  90904│числе и по внебалансовому счету N 90904.       │
│   │"Не оплаченные  в  срок расчетные│В  соответствии  со  статьей  98   Федерального│
│   │документы    из-за     отсутствия│закона "О несостоятельности (банкротстве)"  все│
│   │средств   на    корреспондентском│требования к  должнику  могут быть  предъявлены│
│   │счете   кредитной    организации"│только  в   рамках  конкурсного   производства.│
│   │платежные   документы   (в   т.ч.│Очередность удовлетворения требований прописана│
│   │инкассовые            поручения),│в статье 106 указанного Федерального закона.   │
│   │предусматривающие платежи банка в│                                               │
│   │бюджет  и внебюджетные  фонды  (3│                                               │
│   │группа   очередности)  в   период│                                               │
│   │между  датой  получения   приказа│                                               │
│   │Центрального  банка РФ  на  отзыв│                                               │
│   │лицензии     на     осуществление│                                               │
│   │банковских  операций и  открытием│                                               │
│   │счета ликвидационной комиссии.   │                                               │
└───┴─────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘
Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области