См. Документы Центрального Банка Российской Федерации

Утверждена
решением Правления
Государственной корпорации
"Агентство по страхованию вкладов"
от 30 марта 2017 г.
(протокол N 35, раздел IV)

МЕТОДИКА
ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА, В ПРЕДУПРЕЖДЕНИИ
БАНКРОТСТВА КОТОРОГО УЧАСТВУЕТ ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ
"АГЕНТСТВО ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ"

1. Общие положения. Принятие решения о проведении проверки
финансового положения банка

1.1. Методика проверки финансового положения банка, в предупреждении банкротства которого участвует Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Методика), устанавливает порядок и определяет подходы к проведению проверки финансового положения банка, в предупреждении банкротства которого участвует Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство).

1.2. Решение о проведении проверки финансового положения банка (далее - Проверка) принимает курирующий Департамент реструктуризации финансовых организаций (далее - Департамент) заместитель Генерального директора Агентства по мотивированному предложению директора Департамента. Решение о проведении Проверки оформляется распоряжением по форме согласно Приложению 1 к Методике (далее - Распоряжение).

1.3. В Проверке участвуют работники Департамента. По решению курирующего Департамент заместителя Генерального директора Агентства и по согласованию с руководителями иных структурных подразделений Агентства к Проверке могут привлекаться также работники других структурных подразделений Агентства, которые указываются в Распоряжении.

1.4. Проверка может проводиться одним или несколькими работниками Агентства. В последнем случае Распоряжением из числа включенных в Проверку работников назначается руководитель Проверки.

1.5. Руководитель Проверки (в случае его назначения):

1) осуществляет контроль за ходом проведения Проверки, в том числе решает организационные вопросы, связанные с ее проведением;

2) определяет индивидуальные задания участникам Проверки в рамках проведения Проверки, а также проверяет своевременность их выполнения. Осуществляет контроль за соблюдением участниками Проверки трудовой дисциплины;

3) консолидирует и оформляет результаты Проверки.

2. Виды проверок финансового положения банка
и их планирование

2.1. В зависимости от целей и задач Проверка может быть комплексной или тематической.

2.1.1. Комплексная Проверка осуществляется с целью оценки финансового положения банка для контроля за выполнением мероприятий, предусмотренных планом участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, в том числе планом финансового оздоровления банка (далее - ПФО), а также эффективностью и целевым использованием финансовой помощи, предоставленной Агентством.

2.1.2. Тематическая Проверка проводится по отдельным направлениям деятельности банка и (или) по отдельным видам банковских операций (сделок), которые осуществляются (совершаются) банком за определенный период его деятельности.

2.1.3. В рамках проведения Проверки может быть проведена оценка стоимости имущества банка с учетом подходов, определенных указанием Банка России от 30 июня 2015 г. N 3707-У "О методике оценки представителями Банка России и государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" достаточности имущества банка для осуществления урегулирования его обязательств".

2.2. Проверка банка может быть плановой и внеплановой.

2.2.1. Плановая Проверка проводится в соответствии с годовым планом, утверждаемым распоряжением курирующего Департамент заместителя Генерального директора Агентства в январе текущего года по форме согласно Приложению 2 к Методике.

В ходе исполнения плана Проверок на основании мотивированного предложения директора Департамента в него могут быть внесены изменения и уточнения. Решение об изменении плана Проверок принимается курирующим Департамент заместителем Генерального директора Агентства и оформляется соответствующим распоряжением.

2.2.2. Внеплановая Проверка проводится в случае несоблюдения банком Плана участия, генерального соглашения и (или) иных договоров, на основании которых осуществляются меры по предупреждению банкротства банка. Основаниями для осуществления внеплановой Проверки также являются:

1) существенное изменение финансового положения банка;

2) представление в Агентство недостоверной отчетности банка;

3) обращение банка с ходатайством о предоставлении отсрочки платежей по заключенному с Агентством договору займа;

4) обращение Банка России о проведении Проверки в банке;

5) иные факторы.

2.3. По предложению директора Департамента могут проводиться повторные Проверки банка по одним и тем же вопросам (за один и тот же период его деятельности). Решение о проведении повторной Проверки принимается курирующим Департамент заместителем Генерального директора Агентства и оформляется соответствующим распоряжением.

3. Меры по предотвращению или урегулированию
конфликта интересов при проведении проверки финансового
положения банка

3.1. Участник Проверки обязан уведомлять о личной заинтересованности, которая влияет или может оказать влияние на надлежащее, объективное и беспристрастное исполнение им трудовых обязанностей при проведении Проверки, и принимать меры по недопущению любой возможности возникновения конфликта интересов или его урегулированию.

3.2. Уведомление о личной заинтересованности составляется согласно форме сведений о наличии (отсутствии) личной заинтересованности и конфликта интересов при участии Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков и урегулированию их обязательств, утвержденной Первым заместителем Генерального директора Агентства (далее - Форма).

3.3. Форма заполняется участником Проверки и направляется директору его департамента до начала проведения Проверки.

3.4. Меры, принимаемые участником Проверки в целях предотвращения и урегулирования конфликта интересов при проведении Проверки, определяются внутренними регулятивными документами Агентства, а также нормативными правовыми актами Российской Федерации.

4. Процедура проверки финансового положения банка

4.1. Участник Проверки (руководитель Проверки) до выезда в проверяемый банк предварительно знакомится с положением дел в банке по документам, имеющимся в Агентстве (в случае их наличия).

4.2. Перед началом проведения Проверки участником Проверки (руководителем Проверки) по форме согласно Приложению 3 к Методике подготавливается уведомление о предстоящей Проверке (далее - Уведомление), которое согласовывается заместителем директора Департамента и подписывается директором Департамента (лицом, его замещающим).

В случае проведения плановой Проверки участником Проверки (руководителем Проверки) в срок не позднее чем за один рабочий день до начала Проверки по электронной почте в банк направляется отсканированная копия Уведомления на имя единоличного исполнительного органа проверяемого банка (далее - руководитель Банка) либо лица, его замещающего. При проведении внеплановой Проверки Уведомление заранее в банк не направляется, а вручается на месте в порядке, предусмотренном пунктом 4.3 Методики.

4.3. По прибытии в банк участник Проверки (руководитель Проверки) обязан ознакомить руководителя банка (лицо, его замещающее) с целями Проверки и вручить ему оригинал Уведомления под подпись на копии Уведомления (с указанием даты и времени вручения). Отказ руководителя банка (лица, его замещающего) от ознакомления с целями Проверки и (или) от получения Уведомления не является препятствием для проведения Проверки. К выполнению своих обязанностей участник Проверки (руководитель Проверки) приступает в день прибытия в банк для осуществления Проверки.

4.4. Директор Департамента или заместитель директора Департамента по своей инициативе или по предложению участника Проверки (руководителя Проверки) может до начала или в период Проверки обратиться с запросом и (или) провести встречи с инвестором банка, руководителем банка (лицом, его замещающим), председателем и (или) членами совета директоров (наблюдательного совета) банка, участниками (акционерами) банка, представителями территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банка, для получения документов и иных необходимых для проведения Проверки сведений о банке (обращение с таким запросом до начала Проверки возможно только в случае проведения плановой Проверки).

Все полученные материалы о банке передаются участнику Проверки (руководителю Проверки) для ознакомления и приобщения к материалам Проверки.

4.5. В соответствии с условиями генеральных и иных соглашений (договоров), заключенных между Агентством и банком, участник Проверки (руководитель Проверки):

1) запрашивает у руководителя банка (лица, его замещающего), работников банка необходимую информацию, а именно:

а) организационно-распорядительную документацию, инструкции, положения, регламенты, правила и иные внутренние документы банка (его филиала);

б) бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетности банка (его филиала);

в) справки, письменные и устные объяснения руководителя (лица, его замещающего) и работников банка (его филиала);

г) документы, подтверждающие совершение (заключение) банком (его филиалом) сделок и договоров;

д) иные документы (информацию), которыми располагает банк (его филиал), необходимые для проведения Проверки (по усмотрению руководителя Проверки);

2) снимает копии с документов, а при необходимости требует от руководителя (лица, его замещающего) и работников банка заверенные в установленном порядке копии документов;

3) допускается к программно-аппаратным и иным техническим средствам, электронным базам данных банка в режиме просмотра и (или) выборки необходимой информации, а также копирует на съемные электронные носители Агентства файлы (документы) и иную информацию, необходимую для проведения Проверки.

4.6. Участник Проверки (руководитель Проверки):

1) при выявлении фактов, требующих немедленного реагирования (выявление признаков банкротства или фактов совершения преступления, нецелевого использования полученных от Агентства денежных средств и т.п.), представляет директору Департамента информацию о промежуточных результатах Проверки;

2) в случае противодействия работников банка проведению Проверки составляет акт о таком противодействии по форме согласно Приложению 4 к Методике, устно в рабочем порядке уведомляет директора Департамента, а также направляет копию данного акта руководителю банка (лицу, его замещающему) для принятия необходимых мер;

3) при наличии обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности или о нецелесообразности продолжения Проверки, участник Проверки (руководитель Проверки) направляет директору Департамента уведомление о необходимости приостановить или досрочно прекратить Проверку.

Решение по указанным вопросам принимает курирующий Департамент заместитель Генерального директора Агентства по предложению директора Департамента. Решение о приостановлении Проверки оформляется соответствующим распоряжением.

5. Порядок проверки финансового положения банка

5.1. При проверке финансового положения банка используются формы отчетности кредитных организаций, установленные указанием Банка России от 24 ноября 2016 г. N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание), а также внутренние документы банка (положения, методические указания, решения органов управления и профильных комитетов и т.п.), представляемые по требованию участника Проверки (руководителя Проверки).

5.2. Определение финансового положения банка осуществляется посредством анализа следующих показателей его деятельности: достаточность капитала; качество активов банка; качество ресурсной базы (обязательств); соблюдение банком нормативов ликвидности; финансовый результат; рентабельность деятельности.

5.2.1. Достаточность капитала банка определяется согласно инструкции Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция). Значения нормативов Н1.0, Н1.1 и Н1.2 на отчетные даты отражаются в отчетности по форме 0409135 Указания. Используя данные отчетности, определяются степень устойчивости капитальной базы банка и достаточность капитала для покрытия потерь от принятых банком рисков.

5.2.2. Качество активов банка отражается в отчетности по форме 0409115 Указания, которая содержит информацию о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с положением Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и положением Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

При анализе показателей активов изучается динамика изменений по видам вложений: высоколиквидных активов; ссудной и приравненной к ней задолженности; портфеля ценных бумаг; основных средств, нематериальных активов и иного имущества; прочих активов. Остатки по балансовым счетам по учету названных активов отражаются в отчетности по форме 0409101 Указания в разделе "Активы". Данные на отчетные даты заносятся в таблицу согласно Приложению 5 к Методике. Производится расчет удельного веса в процентах отдельных видов вложений в общем объеме активов, что позволяет выделить основные виды активных операций банка (от наибольшего удельного веса к наименьшему) и определить эффективность деятельности банка. Проводится анализ структуры активов по степени следующих рисков вложений: кредитный риск; рыночный риск; процентный риск.

Кредитный риск характеризует вероятность неисполнения заемщиком своих финансовых обязательств (невозврат кредита). Для оценки качества кредитного портфеля изучаются кредитные договоры и досье заемщиков, в совокупности составляющие не менее 70% от величины кредитного портфеля банка, а также отдельные кредиты, превышающие 5% от величины капитала банка. Дополнительно рекомендуется ознакомиться с отчетностью по формам 0409117, 0409118, 0409302 (раздел I), 0409501 (раздел I) Указания.

В процессе анализа кредитного риска необходимо:

1) оценить качество обслуживания долга заемщиком, своевременность погашения процентов и уплаты части основного долга (если актуально) в соответствии с кредитным договором;

2) в кредитном/залоговом досье ознакомиться с залоговым обеспечением по выданному кредиту, оценить правильность и полноту оформления договоров, сравнить сумму выданного кредита и процентов за период пользования ресурсами со стоимостной оценкой залога и дать оценку;

3) ознакомиться с мотивированным суждением банка, дать экспертную оценку присвоенной банком категории качества ссудной задолженности и размера сформированного резерва на возможные потери по ней;

4) дать оценку работе банка по сокращению проблемной задолженности (рассмотреть в динамике балансовые счета: 32401 - 32402 "Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам"; 32501 - 32502 "Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам"; 45801 - 45817 "Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам"; 45901 - 45917 "Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам") и осуществлению мониторинга выданных кредитов по действующим договорам. Информация о просроченной задолженности представляется в отчетности по форме 0409303 Указания. Сравнивается величина просроченной задолженности с суммой созданного резерва по ней. Отмечается существующий разрыв (если актуально), который в перспективе может стать величиной, уменьшающей размер собственных средств банка.

Рыночный риск связан с возможным обесценением ценных бумаг, ухудшением финансового состояния компаний-эмитентов, а также инфляционным обесценением денег. Рекомендуется дополнительно ознакомиться с результатами отчетности по форме 0409116 Указания, в которой приводится информация о 20 крупнейших эмитентах ценных бумаг, вложения в ценные бумаги которых имеются у кредитной организации.

Процентный риск связан с колебаниями процентных ставок на рынке. Расчет средневзвешенной процентной ставки по размещенным активам осуществляется по формуле:

Pa = (V1 x P1 + V2 x P2 +...+ Vn x Pn) :
(V1 + V2 +...+ Vn),

где:

V1, V2, ..., Vn - объем денежных средств по n-ому активу;

P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-ому активу.

5.2.3. При анализе качества ресурсной базы остатки по пассивным счетам (отчетность 0409101) на отчетные даты заносятся в таблицу согласно Приложению 6 к Методике. Производится расчет удельного веса отдельных видов вложений в общем объеме пассивов (в процентах), что позволяет выделить наибольшую величину привлеченных ресурсов банка (от наибольшего удельного веса к наименьшему), определить долю собственных средств банка в общем объеме ресурсной базы. Дополнительно рекомендуется ознакомиться с отчетностью по форме 0409302 (раздел II), 0409501 (раздел II), 0409157 Указания. Для оценки качества ресурсной базы необходимо:

1) рассмотреть структуру ресурсной базы в части ее соответствия структуре активов по срокам востребования и погашения. Информация отражается в отчетности по форме 0409125 Указания;

2) рассчитать средневзвешенную стоимость привлеченных средств по формуле:

Pp = (V1 x P1 + V2 x P2 +...+ Vn x Рn) :
(V1 + V2 +...+ Vn),

где:

V1, V2, ..., Vn - объем привлеченного ресурса по n-ому виду пассива;

P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-ому виду пассива;

3) отметить изменения по следующим статьям баланса: кредиты Банка России; средства кредитных организаций, средства клиентов (в том числе депозиты юридических лиц, депозиты физических лиц); финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости; выпущенные долговые обязательства; прочие обязательства (следует дать расшифровку);

4) оценить влияние финансовой помощи Агентства на динамику деятельности банка (если актуально);

5) определить наличие/отсутствие картотеки неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете банка (балансовый счет 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств", внебалансовый счет 90904 "Не исполненные в срок распоряжения из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации"), а также скрытой картотеки (в случае имеющейся инсайдерской или иной информации);

6) определить изменение величины сформированных резервов на возможные потери по ссудам, вычислить удельный вес созданных резервов в процентах к общей сумме выданных кредитов и дать оценку их достаточности.

5.2.4. Соблюдение банком нормативов ликвидности отражается в отчетности банка по форме 0409135 Указания.

Данные отчетности анализируются, проставляются нормативные требования Банка России согласно Инструкции, определяются степень устойчивости и запас (дефицит) ликвидности банка в сравнении с нормативными показателями, отмечаются основные факторы, повлиявшие на изменения нормативов ликвидности.

5.2.5. Финансовый результат деятельности банка отражается в ежеквартальной отчетности по форме 0409102 Указания.

Для оценки финансового результата деятельности банка необходимо:

1) определить финансовый результат деятельности банка за проверяемый период, в том числе выделить операционный результат (балансовая прибыль минус величина созданных резервов);

2) рассмотреть результаты деятельности в динамике с начала периода финансового оздоровления банка;

3) проанализировать доходы по источникам их получения, определить степень влияния на доходы банка нерегулярных статей, определить тенденцию изменения статей доходов банка и ее причины;

4) проанализировать расходы отдельно по видам издержек: процентные расходы и расходы, связанные с поддержанием деятельности банка (то есть операционные), определить тенденцию изменения статей расходов банка и ее причины;

5) определить уровень процентной маржи (средневзвешенная процентная ставка по размещенным ресурсам минус средневзвешенная процентная ставка по привлеченным ресурсам).

5.2.6. Рентабельность капитала (собственных средств) и рентабельность активов рассчитываются по следующим формулам:

1) рентабельность капитала (собственных средств) определяется как процентное отношение финансового результата деятельности банка к средней величине капитала (собственных средств) (в % годовых);

2) рентабельность активов определяется как процентное отношение финансового результата к средней величине активов, которая рассчитывается как среднехронологическая величина (в % годовых).

5.3. В процессе проверки выполнения банком мероприятий ПФО необходимо проанализировать все мероприятия, срок исполнения которых наступил до дня начала Проверки, с комментариями о выполнении (невыполнении), отразить полученный экономический эффект от реализации мероприятия (упущенную выгоду). В случае невыполнения мероприятий, предусмотренных ПФО, необходимо указать причины их невыполнения.

6. Оформление результатов проверки финансового
положения банка

6.1. Результаты Проверки оформляются Отчетом о проверке финансового положения банка или Отчетом о проверке финансового положения банка и выполнении плана финансового оздоровления банка, в предупреждении банкротства которого участвует Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Отчет), составляемым по форме согласно Приложению 7 к Методике.

6.2. Отчет подготавливается участником Проверки или руководителем Проверки (в случае его назначения). Руководитель Проверки формирует Отчет на основании индивидуальных отчетов участников Проверки.

6.3. Участником Проверки (руководителем Проверки) в качестве приложения к Отчету дополнительно может быть изложена информация и (или) выводы, не нашедшие отражения в Отчете, а также особое мнение. Выводы и особое мнение должны быть обоснованы.

6.4. Отчет должен быть подготовлен в срок не более тридцати рабочих дней со дня завершения Проверки.

6.5. Отчет подписывается всеми участниками Проверки, включая руководителя Проверки (в случае его назначения). Выводы и особое мнение, изложенные в соответствии с пунктом 6.3 Методики, не могут служить основанием для отказа участника Проверки (руководителя Проверки) от подписания Отчета.

6.6. Участник Проверки (руководитель Проверки) должен ознакомить с Отчетом руководителя банка (лицо, его замещающее) (под подпись с указанием даты ознакомления). В случае отказа от ознакомления участник Проверки (руководитель Проверки) указывает об этом в Отчете.

6.7. При наличии возражений по содержанию и (или) выводам Отчета руководитель банка (лицо, его замещающее) в течение десяти дней со дня ознакомления представляет участнику Проверки (руководителю Проверки) свои мотивированные возражения в письменном виде, которые приобщаются к материалам Проверки.

6.8. Отчет после ознакомления с ним руководителя банка (лица, его замещающего) (или отказа от ознакомления) должен быть представлен участником Проверки (руководителем Проверки) директору Департамента. Директор Департамента направляет в адрес курирующего Департамент заместителя Генерального директора Агентства служебную записку о результатах Проверки. В случае необходимости по итогам Проверки в проверяемый банк направляется письмо с рекомендациями по устранению замечаний, отраженных в Отчете.

Приложение 1
к Методике проверки
финансового положения банка,
в предупреждении банкротства которого
участвует Государственная корпорация
"Агентство по страхованию вкладов"

                        ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ
                     АГЕНТСТВО ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ

                               РАСПОРЯЖЕНИЕ

(Дата)                                                              (номер)
------                                                            N -------

                                  Москва

О проведении проверки банка

                                                                    (Ф.И.О.
    1.   Департаменту   реструктуризации   финансовых  организаций  -------
директора департамента)                     (дата начала проверки)    (дата
----------------------- провести в период с ---------------------- по -----
окончания   проверки)
---------------------   плановую   (внеплановую,   повторную)   комплексную
                            (наименование   банка)
(тематическую)   проверку   ----------------------   (далее   -   Банк)   с
предварительным    уведомлением    (без    предварительного    уведомления)
руководителя Банка о предстоящей проверке.
    2. Назначить:
                                     (должность, структурное подразделение,
    1)  руководителем проверки Банка --------------------------------------
Ф.И.О.)
-------  (назначается в случае,  если количество  участников проверки более
1 человека);
                                     (должность, структурное подразделение,
    2)  участником  проверки  Банка  --------------------------------------
Ф.И.О.).
--------
                                       (дата)    (дата)
    3. Установить проверяемый период с ------ по ------.
                                                                  (описание
    4. Определить следующее задание на проведение проверки Банка: ---------
задания).
---------
    5.   Директору  Департамента  реструктуризации  финансовых  организаций
Ф.И.О.               (дата)
------  в  срок  до  ------  направить  руководителю  Банка  уведомление  о
предстоящей    проверке   по   установленной   форме   (если   распоряжение
предусматривает предварительное уведомление).
                                                                (должность,
    6.  Контроль  за  проведением  проверки  банка возложить на -----------
Ф.И.О.).
--------

Заместитель                                                        (Ф.И.О.)
Генерального директора Агентства        _______________            --------
                                           (подпись)

Приложение 2
к Методике проверки
финансового положения банка,
в предупреждении банкротства которого
участвует Государственная корпорация
"Агентство по страхованию вкладов"

                        ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ
                     АГЕНТСТВО ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ

                               РАСПОРЯЖЕНИЕ

(Дата)                                                              (номер)
------                                                            N -------

                                  Москва

Об утверждении плана проверок банков,
в предупреждении банкротства
которых участвует Агентство

    В целях контроля за реализацией мер по финансовому оздоровлению банков,
в  предупреждении  банкротства  которых  участвует  Агентство, и выполнения
планов финансового оздоровления указанных банков установить следующее.
    1.   Утвердить   календарный   план   выездных   проверок   банков,   в
предупреждении банкротства которых участвует Агентство.
                                                                    (Ф.И.О.
    2.   Департаменту   реструктуризации   финансовых  организаций  -------
директора   департамента)
-------------------------   организовать   проведение   проверок  банков  в
соответствии   с  календарным  планом,  указанным  в  пункте  1  настоящего
распоряжения.

Заместитель                                                        (Ф.И.О.)
Генерального директора Агентства        _______________            --------
                                           (подпись)

Приложение
к распоряжению
от (дата) N (номер)

График
проверок банков, в предупреждении банкротства которых
участвует Агентство

Наименование банка
Содержание проверки
Срок

Приложение 3
к Методике проверки
финансового положения банка,
в предупреждении банкротства которого
участвует Государственная корпорация
"Агентство по страхованию вкладов"

                                Уведомление
                           о проведении проверки

    Государственная  корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее -
Агентство),  осуществляющая в соответствии с Планом участия государственной
корпорации  "Агентство  по  страхованию  вкладов"  в  осуществлении  мер по
                                 (наименование    кредитной   организации),
предупреждению    банкротства    ------------------------------------------
                                                   (дата),
согласованным  (утвержденным)  Банком  России  от  -------  мероприятия  по
                             (наименование  кредитной организации)
предупреждению  банкротства  ------------------------------------- (далее -
                                                     (должность, Ф.И.О.)
Банк),  сообщает,  что  на  основании  распоряжения  ------------------- от
(дата)     (номер)
------  N  -------  будет проведена проверка деятельности Банка за период с
(дата)     (дата)             (описание).
------  по ------ по вопросам ----------- В этой связи Агентство обращается
                             (дата)
к Банку с просьбой в срок до ------:
    1)  выделить  отдельное  помещение  для  участников  проверки  Банка  и
оборудовать   его   необходимыми   для  работы  организационно-техническими
средствами, в том числе компьютерами;
    2)   подготовить   указанные  в  Приложении  к  настоящему  уведомлению
документы для проверки;
    3) обеспечить беспрепятственный доступ в служебные помещения Банка, его
документам  и  информационным  системам работникам Агентства, которые будут
осуществлять проверку.
    Контактным  лицом,  обеспечивающим взаимодействие Агентства с Банком по
                                              (должность, Ф.И.О.).
вопросам, связанным с его проверкой, назначен --------------------

    Приложение:  перечень документов, необходимых для проверки, на ___ л. в
1 экз.

Директор
Департамента реструктуризации                                      (Ф.И.О.)
финансовых организаций Агентства            _______________        --------
                                               (подпись)

Приложение 4
к Методике проверки
финансового положения банка,
в предупреждении банкротства которого
участвует Государственная корпорация
"Агентство по страхованию вкладов"

                                    Акт
                   о противодействии проведению проверки
                   (наименование кредитной организации)
                   ------------------------------------

(город)                                                              (дата)
-------                                                              ------

    Настоящий  акт  составлен  по факту противодействия проведению проверки
(наименование   кредитной   организации)
----------------------------------------,   проводимой   в  соответствии  с
              (должность, Ф.И.О.)    (дата)   (номер)
распоряжением ------------------- от ------ N -------.
                          (дата)                         (дата)
    Проверка проводится с ------ (должна была начаться с ------).
                                              (получить доступ, объяснение,
    Для  проведения  проверки необходимо было -----------------------------
снять копию и т.п.).
--------------------
    (Должность,  Ф.И.О.  лица,  оказавшего противодействие)
    ------------------------------------------------------- было отказано в
(доступе  в  помещение  банка,  доступе к электронной базе данных банка или
иным  файловым  хранилищам,  содержащим необходимые для проведения проверки
сведения,  даче  объяснений,  представлении  необходимой документации), что
привело  к  невозможности  проведения проверки банка (в целом, по отдельным
вопросам).

Участник проверки (руководитель проверки)
(Ф.И.О.)                                              _________________
                                                          (подпись)

Экземпляр настоящего акта получен: __ ________ 20__ г. в __ час. __ мин.

Лицо, оказавшее противодействие (его руководитель)
(Ф.И.О.)                                               ________________
                                                          (подпись)

В  случае  отказа  лица  (его руководителя), оказавшего противодействие, от
подписи  на  акте  указать  в  поле подпись "От подписи отказался", заверив
подписью составителя данного акта.

Приложение 5
к Методике проверки
финансового положения банка,
в предупреждении банкротства которого
участвует Государственная корпорация
"Агентство по страхованию вкладов"

                            (наименование кредитной организации)
           Динамика активов ------------------------------------
                                       (дата)
                             за период ------

                                                                  тыс. руб.
Наименование статьи
дд.мм.гг
...
дд.мм.гг
Высоколиквидные активы, в том числе:
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в том числе:
обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Ссудная задолженность, в том числе:
кредиты кредитным организациям
кредиты юридическим лицам
кредиты физическим лицам
векселя кредитных организаций
векселя
прочая ссудная задолженность
Ценные бумаги, в том числе:
вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
ВСЕГО АКТИВОВ

Приложение 6
к Методике проверки
финансового положения банка,
в предупреждении банкротства которого
участвует Государственная корпорация
"Агентство по страхованию вкладов"

                            (наименование кредитной организации)
          Динамика пассивов ------------------------------------
                                       (дата)
                             за период ------

                                                                  тыс. руб.
Наименование статьи
дд.мм.гг
...
дд.мм.гг
I. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Привлеченные средства
Кредиты, депозиты и прочие средства Банка России
Средства кредитных организаций
Средства клиентов (некредитных организаций), в том числе:
вклады физических лиц
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
II. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Собственные средства
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Переоценка ценных бумаг по справедливой стоимости, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
Прибыль (убыток)
III. РЕЗЕРВЫ
Резервы
Резерв по ценным бумагам
Резерв по ссудной задолженности
Прочие резервы
ВСЕГО ПАССИВОВ

Приложение 7
к Методике проверки
финансового положения банка,
в предупреждении банкротства которого
участвует Государственная корпорация
"Агентство по страхованию вкладов"

                         Оформление обложки Отчета

___________________________________________________________________________
       Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов"


                                   Отчет
                                   (наименование кредитной организации),
  о проверке финансового положения -------------------------------------
              в предупреждении банкротства которого участвует
                        Государственная корпорация
                    "Агентство по страхованию вкладов"

                          (в случае проверки ПФО)

         о проверке финансового положения банка и выполнении плана
                               (наименование кредитной организации),
      финансового оздоровления -------------------------------------
              в предупреждении банкротства которого участвует
                        Государственная корпорация
                    "Агентство по страхованию вкладов"

                             (дата)
    Дата составления отчета: ------
    Место составления отчета: г. Москва

                          (дата)
    Дата начала проверки: ------
                              (дата)
    Дата завершения проверки: ------
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                     Оформление второй страницы Отчета

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                Содержание                               │
│                                                                         │
│1. Вводная часть ..................................................стр.  │
│2. Аналитическая часть ............................................стр.  │
│3. Заключительные положения .......................................стр.  │
│4. Приложение .....................................................стр.  │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

                 Требования к содержанию раздела 1 Отчета

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                             1. Вводная часть                            │
│                                                                         │
│1. Проверяемый банк:                                                     │
│1)   государственный   регистрационный   номер  по  Книге государственной│
│регистрации кредитных организаций;                                       │
│2) место нахождения банка.                                               │
│2. Состав участников проверки:                                           │
│                      (Ф.И.О.) (в случае назначения)                     │
│Руководитель проверки ------------------------------                     │
│                  (Ф.И.О.)                                               │
│Участник проверки --------                                               │
│3. Особенности проведения проверки (при их наличии):                     │
│1) противодействие (ссылка на акт согласно приложению, номер приложения);│
│                      (дата)    (дата),                                  │
│2) приостановление (с ------ по ------- причина);                        │
│                  (дата)                                                 │
│3) прекращение (с ------, причина);                                      │
│4) иное.                                                                 │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

                 Требования к содержанию раздела 2 Отчета

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                          2. Аналитическая часть                         │
│                                                                         │
│    В этой части излагается  текущее  финансовое  положение банка, дается│
│анализ основных показателей деятельности  банка:  достаточности капитала,│
│качества активов банка,  качества  ресурсной  базы  (обязательств банка),│
│соблюдения  банком   нормативов   ликвидности,   финансового  результата,│
│рентабельности.                                                          │
│    Анализ  текущего  финансового  положения  банка, установленные факты,│
│оценки  и  выводы  подтверждаются  документами,   таблицами   и  схемами,│
│прилагаемыми к Отчету, с указанием номера приложения, на которое делается│
│ссылка.                                                                  │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

                 Требования к содержанию раздела 3 Отчета

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                       3. Заключительные положения                       │
│                                                                         │
│    В этой части излагается информация  об основных результатах проверки,│
│в том числе оценка выполнения плана  финансового оздоровления банка (если│
│проводилась), рекомендации по улучшению деятельности банка.              │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

                Требования к содержанию раздела Приложения

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                              4. Приложения                              │
│                                                                         │
│    К Отчету могут быть приложены использованные в ходе Проверки расчеты,│
│таблицы,  документы, а  также информация и выводы, не нашедшие  отражения│
│в Отчете. В случае проведения Проверки  с  учетом  подходов, определенных│
│указанием Банка России от 30 июня 2015 г.  N  3707-У  "О  методике оценки│
│представителями Банка России и государственной  корпорации  "Агентство по│
│страхованию  вкладов"  достаточности  имущества  банка  для осуществления│
│урегулирования его обязательств", список  приложений  регулируется данным│
│указанием.                                                               │
│    Если участником Проверки (руководителем Проверки) сформировано особое│
│мнение по результатам Проверки, оно должно быть приложено к Отчету.      │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 - для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 - для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области