См. Документы Федеральной налоговой службы Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ИНФОРМАЦИЯ
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ФИНАНСОВОГО РЫНКА УВЕДОМЛЕНИЙ
ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРАВА НЕ ПРЕДСТАВЛЯТЬ ИНФОРМАЦИЮ ПО РАНЕЕ
ЗАКЛЮЧЕННЫМ ДОГОВОРАМ С КЛИЕНТАМИ - ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
С ОСТАТКОМ СРЕДСТВ МЕНЕЕ ИЛИ РАВНЫМ 250 ТЫСЯЧ ДОЛЛАРОВ
США В УПОЛНОМОЧЕННЫЙ ОРГАН В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к структуре и содержанию электронного документа (далее - документ обмена) передачи в электронной форме уведомления об использовании права не представлять информацию по ранее заключенным договорам с клиентами - юридическими лицами с остатком средств менее или равным 250 тысяч долларов США (США (или эквивалент такой суммы в другой валюте).
Настоящий формат разработан во исполнение пункта 2 постановления Правительства Российской Федерации от 16.06.2018 N 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)" и пункта 51 положения к вышеуказанному постановлению.
Номер версии настоящего формата RU:5.01.
2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Для всех реквизитов недопустимы пустое значение и пустое пространство. Если значение не указано, элемент должен быть опущен.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R - префикс, принимающий значение CRS - для файлов уведомления;
T - префикс, принимающий значение UV250;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена (ФНС России), K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена (ФНС России); поскольку передача файла от отправителя к конечному получателю осуществляется без промежуточных этапов значения идентификаторов A и K совпадают; идентификаторы A и K для ФНС России принимают значение - 9965;
O - идентификатор отправителя информации; для организации финансового рынка принимает значение - <девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН)><код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения)>;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (36 знаков). Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла. Используется GUID.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Данные в электронной форме представляются в виде XML-файлов в кодировке UTF-8. Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Схема файла обмена включена в ZIP-архив. Имя файла, содержащего XML схему, имеет следующий вид: R_T_05_01_xx.zip.
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
R_T_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
Все шаблоны XML-документов приведены в кодировке UTF-8.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛОВ ОБМЕНА
4. Уведомление организации финансового рынка об использовании права не представлять информацию по ранее по ранее заключенным договорам с клиентами - юридическими лицами с остатком средств менее или равным 250 тысяч долларов США в уполномоченный орган в электронной форме
Таблица 4.1
CRS_UV250 (Файл обмена)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Версия
|
version
|
А
|
T(n-)
|
О
|
Принимает значение: RU:5.01
|
|
Служебная часть
|
MessageSpec
|
С
|
О
|
Таблица 4.2
|
|
|
Основная часть
|
CrsBody
|
С
|
О
|
Таблица 4.3
|
Таблица 4.2
MessageSpec (Служебная часть)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификационный номер организации финансового рынка - отправителя
|
SendingCompanyIN
|
А
|
T(=24)
|
О
|
Имеет структуру: ИНН. ОГРН. ИНН совпадает с ИНН имени файла.
<xsd:pattern value="[0-9]{10}.[0-9]{13}"/>
|
|
Код страны организации финансового рынка - отправителя
|
TransmittingCountry
|
А
|
T(=2)
|
О
|
ISO 3166-1 Alpha 2 standard.
Принимает значение: RU
|
|
Код страны получателя информации
|
ReceivingCountry
|
А
|
T(=2)
|
О
|
ISO 3166-1 Alpha 2 standard.
Принимает значение: RU
|
|
Тип сообщения
|
MessageType
|
А
|
crs:MessageType_EnumType
|
О
|
Принимает значение: 250
|
|
Пояснения
|
Warning
|
А
|
xsd:string
|
Н
|
Свободное поле - заполняется информация о периоде, за который предоставляется информация, если он отличается от отчетного периода
|
|
Уникальный идентификатор сообщения
|
MessageRefId
|
А
|
T(=54)
|
О
|
Таблица 5.1
|
|
Признак сообщения (новое или измененное)
|
MessageTypeIndic
|
А
|
crs:CrsMessageTypeIndic_EnumType
|
О
|
Принимает значения:
CRS701 - содержит новую информацию;
CRS702 - содержит корректировки ранее отправленной информации
|
|
Отчетный год
|
ReportingPeriod
|
А
|
xsd:date
|
О
|
Указывается последний день отчетного периода
|
|
Дата и время формирования
|
Timestamp
|
А
|
xsd:dateTime
|
О
|
Указывается дата и время формирования сообщения. Дата должна соответствовать дате в имени файла
|
|
Контактные данные лица, уполномоченного представлять сведения от имени организации финансового рынка
|
ContactPerson
|
С
|
О
|
Ответственный за передачу данных в этом сообщении.
Таблица 4.10
|
Таблица 4.3
CrsBody (Основная часть)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Отчитывающаяся организация финансового рынка
|
ReportingFI
|
С
|
О
|
Таблица 4.4
|
Таблица 4.4
ReportingFI (Отчитывающаяся организация финансового рынка)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Юрисдикция резидентства
|
ResCountryCode
|
П
|
xsd:string
|
О
|
Код страны, к которой относится адрес.
ISO 3166-1 Alpha 2 standard.
Принимает значение: RU
|
|
Воспользоваться правом не представлять информацию по ранее заключенным договорам с клиентами - юридическими лицами с остатком средств
 250 тысяч долларов США (или эквивалент такой суммы в другой валюте) за указанный отчетный год |
UV250
|
П
|
T(=1)
|
О
|
Принимает значение:
1 - воспользовался правом не представлять информацию; 0 - не воспользовался правом не представлять информацию. Признак 0 используется в случае необходимости корректировки ошибочно направленного признака 1.
|
|
Идентификатор организации финансового рынка
|
INN
|
С
|
О
|
Идентификационный номер налогоплательщика.
Таблица 4.5
|
|
|
Наименование организации финансового рынка
|
Name
|
С
|
О
|
Таблица 4.7
|
|
|
Адрес
|
Address
|
С
|
О
|
Указывается российский адрес с кодом страны RU.
Таблица 4.8
|
|
|
Идентификатор блока данных
|
DocSpec
|
С
|
stf:DocSpec_Type
|
Таблица 4.6
|
Таблица 4.5
INN (Идентификатор)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код страны
|
issuedBy
|
А
|
iso:CountryCode_Type
|
О
|
ISO 3166-1 Alpha 2 standard.
Принимает значение: RU
|
|
Тип Идентификационного номера организации
|
INType
|
А
|
xsd:string
|
О
|
Принимает значение: TIN
|
|
Идентификационный номер
|
П
|
xsd:string
|
О
|
ИНН отчитывающейся организации финансового рынка
|
Таблица 4.6
DocSpec (Идентификатор блока данных)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип предоставляемых данных
|
DocTypeIndic
|
П
|
stf:OECDDocTypeIndic_EnumType
|
О
|
Справочник "Типы предоставляемых данных".
Если файл содержит тестовые данные, то другие не допускаются
|
|
Уникальный идентификатор блока данных
|
DocRefId
|
П
|
T(=54)
|
О
|
Таблица 5.1
|
|
Уникальный идентификатор блока данных, присвоенный ранее
|
CorrDocRefId
|
П
|
T(=54)
|
Н
|
Ссылается на DocRefID элемента, который должен быть скорректирован/удален. Всегда должен относиться к самой поздней ссылке на отправленный отчет о счете (DocRefID). Каждое исправление полностью заменяет предшествующую версию.
Таблица 5.1
|
Таблица 4.7
Name (Наименование организации финансового рынка)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Тип названия
|
nameType
|
А
|
stf:OECDNameType_EnumType
|
Н
|
Справочник "Типы наименований"
|
|
Наименование организации финансового рынка
|
П
|
xsd:string
|
О
|
Заполняется на латинице с использованием символов <a-zA-Z0-9.,()-/>. Наименования на кириллице подлежат транслитерации по ГОСТ Р 7.0.34-2014. Знаки <Ь> и <Ъ> пропускаются
|
Таблица 4.8
Address (Адрес)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Вид адреса
|
legalAddressType
|
А
|
stf:OECDLegalAddressType_EnumType
|
Н
|
Справочник "Типы адреса"
|
|
Код страны, к которой относится адрес
|
CountryCode
|
П
|
iso:CountryCode_Type
|
О
|
Код страны, к которой относится адрес.
ISO 3166-1 Alpha 2 standard
|
|
Адрес (свободная форма) |
|
AddressFree
|
П
|
xsd:string
|
О
|
Все имеющиеся адресные данные должны быть представлены в виде одной строки байтов. Пустой или "/" (Слэш) или возврат каретки - используется в качестве разделителя между частями адреса. Заполняется на латинице с использованием символов <a-zA-Z0-9.,()-/>. Адреса на кириллице подлежат транслитерации по ГОСТ Р 7.0.34-2014. Знаки <Ь> и <Ъ> пропускаются
|
|
Адрес (фиксированная форма)
|
AddressFix
|
С
|
О
|
Таблица 4.9
|
|
|
Адрес (свободная форма)
|
AddressFree
|
П
|
xsd:string
|
Н
|
Заполняется на латинице с использованием символов <a-zA-Z0-9.,()-/>. Адреса на кириллице подлежат транслитерации по ГОСТ Р 7.0.34-2014. Знаки <Ь> и <Ъ> пропускаются
|
Таблица 4.9
AddressFix (Адрес - фиксированная форма представления)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Улица
|
Street
|
П
|
xsd:string
|
Н
|
Заполняется на латинице с использованием символов <a-zA-Z0-9.,()-/>. Адреса на кириллице подлежат транслитерации по ГОСТ Р 7.0.34-2014. Знаки <Ь> и <Ъ> пропускаются
|
|
Дом
|
BuildingIdentifier
|
П
|
xsd:string
|
Н
|
|
|
Квартира
|
SuiteIdentifier
|
П
|
xsd:string
|
Н
|
|
|
Этаж
|
FloorIdentifier
|
П
|
xsd:string
|
Н
|
|
|
Район
|
DistrictName
|
П
|
xsd:string
|
Н
|
|
|
Абонентский ящик
|
POB
|
П
|
xsd:string
|
Н
|
|
|
Почтовый индекс
|
PostCode
|
П
|
xsd:string
|
Н
|
|
|
Город
|
City
|
П
|
xsd:string
|
О
|
|
|
Административная единица страны, к которой относится адрес
|
CountrySubentity
|
П
|
xsd:string
|
Н
|
В данном атрибуте указывается название административной единицы страны, к которой относится указанный адрес (штат, провинция, регион и т.д.).
|
Таблица 4.10
ContactPerson (Контактные данные лица,
уполномоченного представлять сведения от имени
организации финансового рынка)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Рабочий телефон сотрудника
|
Phone
|
А
|
T(1-25)
|
О
|
|
|
E-mail адрес сотрудника
|
Email
|
А
|
T(1-50)
|
О
|
|
|
Фамилия
|
LastName
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
Заполняется на кириллице
|
|
Имя
|
FirstName
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
Заполняется на кириллице
|
|
Отчество
|
MiddleName
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Заполняется на кириллице
|
5. Описание простых типов данных
Таблица 5.1
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Глобально уникальный идентификатор
|
GUIDType
|
А
|
xsd:string
|
Глобально-уникальный идентификатор (Globally Unique Identifier) - 128-битное число в виде строки из 32 шестнадцатеричных цифр, разделенных дефисами. Например 6F9619FF-8B86-D011-B42D-00CF4FC994FF.
<xs:pattern value="[\da-fA-F]{8}-[\da-fA-F]{4}-[\da-fA-F]{4}-[\da-fA-F]{4}-[\da-fA-F]{12}"/>
|
|
Уникальный идентификатор сообщения
|
MessageRefId
|
А
|
T(=54)
|
Имеет структуру RUGGGG-TIN-GUID, где: RU - код страны-отправителя;
GGGG - отчетный год;
TIN - ИНН РФ (10 цифр);
GUID - глобально уникальный идентификатор:
<xsd:pattern value="RU20[0-9]{2}-[0-9]{10}-[\da-fA-F]{8}-[\da-fA-F]{4}-[\da-fA-F]{4}-[\da-fA-F]{4}-[\da-fA-F]{12}"/>
|
|
Уникальный идентификатор блока данных
|
DocRefId
|
А
|
T(=54)
|
Имеет структуру RUGGGG-TIN-GUID, где: RU - код страны-отправителя;
GGGG - отчетный год;
TIN - ИНН РФ (10 цифр);
GUID - глобально уникальный идентификатор:
<xsd:pattern value="RU20[0-9]{2}-[0-9]{10}-[\da-fA-F]{8}-[\da-fA-F]{4}-[\da-fA-F]{4}-[\da-fA-F]{4}-[\da-fA-F]{12}"/>
При исправлении или удалении должен присваиваться новый уникальный DocRefID, на который можно будет впоследствии ссылаться.
|
|
Дата и время
|
А
|
xs:dateTime
|
YYYY-MM-DDTHH:MM:SS
|
7. Справочники
Справочник "Типы предоставляемых данных" (DocTypeIndic)
|
Код
|
Наименование
|
|
OECD1
|
New Data (новые данные)
|
|
OECD2
|
Corrected Data (скорректированные данные)
|
|
OECD3
|
Deletion of Data (удаление данных). К разделу ReportingFI не применяется
|
|
OECD11
|
New Test Data (новые тестовые данные)
|
|
OECD12
|
Corrected Test Data (скорректированные тестовые данные)
|
|
OECD13
|
Deletion of Test Data (удаление тестовых данных). К разделу ReportingFI не применяется
|
Справочник "Типы наименований" (nameType)
|
Код
|
Наименование
|
|
OECD202
|
indiv (индивидуальное имя)
|
|
OECD203
|
alias (дополнительное имя)
|
|
OECD204
|
nick (краткое имя)
|
|
OECD205
|
aka (иначе, известный под именем)
|
|
OECD206
|
Dba (сокращенное название)
|
|
OECD207
|
legal (имеющий законную силу)
|
|
OECD208
|
atbirth (при рождении)
|
Справочник "Типы адреса" (legalAddressType)
|
Код
|
Наименование
|
|
OECD301
|
Residential Or Business (жилой или деловой)
|
|
OECD302
|
Residential (жилой)
|
|
OECD303
|
Business (деловой)
|
|
OECD304
|
Registered Office (зарегистрированный офис)
|
|
OECD305
|
Unspecified (неопределенный)
|
Справочник "Типы Идентификационного номера
клиента - юридического лица" (INType)
|
Код
|
Наименование
|
|
TIN
|
Идентификационный номер налогоплательщика. Для российской организации указывается ИНН в формате 10 цифр
|
|
GIIN
|
Глобальный промежуточный идентификационный номер. Содержит 19 знаков формата: XXXXXX.XXXXX.XX.XXX. Допускаются цифры и латинские буквы, разделенные точками.
|
|
EIN
|
Другой аналогичный идентификационный номер, определенный налоговой администрацией. Формат произвольный
|
