Информация Банка России "Методология формирования Перечня организаций финансового сектора"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИЯ

МЕТОДОЛОГИЯ
ФОРМИРОВАНИЯ ПЕРЕЧНЯ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА

I. Общие положения

I.1. Целью формирования Банком России Перечня организаций финансового сектора (далее - Перечень) является классификация финансовых организаций в составе финансового сектора экономики Российской Федерации, являющаяся необходимым условием разработки гармонизированных показателей системы национальных счетов, статистики внешнего сектора, статистики государственных финансов и денежно-кредитной и финансовой статистики в разрезе институциональных секторов экономики Российской Федерации.

I.2. Перечень предназначен для использования респондентами при составлении отчетности, содержащей данные в секторальном разрезе:

- депозитариями - кредитными организациями для определения секторальной принадлежности владельца счета депо при формировании отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам", утвержденной Указанием Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями);

- депозитариями - некредитными финансовыми организациями для определения секторальной принадлежности владельца счета депо при формировании отчетности по форме 0420415 "Отчет по ценным бумагам", утвержденной Указанием Банка России от 15.01.2015 N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями);

- негосударственными пенсионными фондами (специализированными депозитариями негосударственных пенсионных фондов, управляющими компаниями негосударственных пенсионных фондов) при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения N 1-ФС(НПФ) "Сведения о финансовых операциях негосударственного пенсионного фонда", утвержденной приказом Росстата от 04.06.2015 N 257 "Об утверждении статистического инструментария для организации Центральным Банком Российской Федерации федерального статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда";

- страховщиками (управляющими компаниями, в которые страховщики передали имущество) при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения N 1-ФС(СК) "Сведения о направлениях заимствования и размещении средств страховщика", утвержденной приказом Росстата от 09.02.2016 N 57 "Об утверждении статистического инструментария для организации Банком России федерального статистического наблюдения за направлениями заимствования и размещения средств страховщика";

- организациями при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения N П-6 "Сведения о финансовых вложениях и обязательствах", утвержденной приказом Росстата от 22.07.2015 N 336 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за ценами и финансами" (с изменениями).

I.3. Перечень используется для составления макроэкономической статистики, содержащей данные в секторальном разрезе:

- счетов и балансов активов и обязательств СНС <1>;

--------------------------------

<1> Перечень определяет границы сектора финансовых корпораций в системе национальных счетов.

- статистики по ценным бумагам: объема выпущенных на внутреннем рынке долговых ценных бумаг; объема долговых ценных бумаг в собственности российских банков, переданных по сделкам РЕПО с Банком России;

- обзоров, составляемых в рамках формирования денежно-кредитной статистики: Центрального банка; кредитных организаций; банковской системы; других финансовых организаций; финансового сектора;

- платежного баланса, международной инвестиционной позиции.

I.4. Перечень может использоваться в других целях.

I.5. Перечень формируется Банком России на квартальные даты <1> и размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в разделе "Статистика\Информация для отчитывающихся организаций" в сроки, указанные в Календаре публикации официальной статистической информации.

--------------------------------

<1> В соответствии с Планом мероприятий по реализации рекомендаций Организации экономического сотрудничества и развития по развитию системы национальных счетов Российской Федерации, разработанного в соответствии с поручением первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И. Шувалова от 30 октября 2013 года N ИШ-П13-7806, утвержденного совместным приказом Федеральной службы государственной статистики, Министерства экономического развития Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 03.10.2014 N 602/634/112н.

Перечень размещается в формате Microsoft Excel и содержит комментарии; перечень финансовых организаций за исключением паевых инвестиционных фондов; перечень паевых инвестиционных фондов.

II. Структура Перечня

II.1. Перечень финансовых организаций включает действующие организации, а также организации, находящиеся в стадии ликвидации или временно прекратившие свою деятельность и имеющие до момента ликвидации в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечающие по своим обязательствам этим имуществом.

II.2. В Перечне для каждой организации указываются следующие реквизиты:

1. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

2. Код причины постановки на учет (КПП);

3. Основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

4. Наименование организации;

5. Код подсектора финансового сектора экономики;

6. Наименование подсектора финансового сектора экономики.

II.3. Перечень формируется в разрезе следующих подсекторов финансового сектора экономики Российской Федерации:

1. S121 - Центральный банк Российской Федерации;

2. S122 - Кредитные организации;

3. S124 - Инвестиционные фонды;

4. S125 - Другие финансовые организации;

5. S1251 - Государственные финансовые корпорации;

6. S128 - Страховщики;

7. S129 - Негосударственные пенсионные фонды.

Кодификация секторов соответствует Руководству по системе национальных счетов 2008 года (СНС-2008) (European Commission, IMF, OECD, UN, World Bank, 2009) <1>.

--------------------------------

<1> Исключение: в отличие от СНС-2008 года, инвестиционные фонды денежного рынка не выделяются в отдельный подсектор (S123), поскольку инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов денежного рынка не включаются в национальное определение денежных агрегатов и величина стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов денежного рынка незначительна (составляет порядка одного процента от стоимости чистых активов всех паевых инвестиционных фондов).

III. Источники информации

III.1. Источниками информации для формирования Перечня являются:

1. Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), представляемый в Банк России на квартальной основе в соответствии с Соглашением об информационном взаимодействии между Федеральной налоговой службой (ФНС) и Банком России;

2. Книга государственной регистрации кредитных организаций;

3. Реестр операторов платежных систем;

4. Государственный реестр бюро кредитных историй;

5. Государственный реестр сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов;

6. Государственный реестр микрофинансовых организаций;

7. Государственный реестр саморегулируемых организаций микрофинансовых организаций;

8. Государственный реестр саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов;

9. Государственный реестр ломбардов;

10. Государственный реестр кредитных потребительских кооперативов;

11. Реестр жилищных накопительных кооперативов;

12. Реестр паевых инвестиционных фондов;

13. Реестр лицензий управляющих компаний;

14. Реестр лицензий негосударственных пенсионных фондов;

15. Реестр лицензий акционерных инвестиционных фондов;

16. Реестр саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг;

17. Реестр саморегулируемых организаций субъектов коллективных инвестиций;

18. Список брокеров;

19. Список дилеров;

20. Список доверительных управляющих;

21. Список депозитариев;

22. Реестр лицензий специализированных депозитариев;

23. Список реестродержателей (регистраторов);

24. Реестр лицензий бирж;

25. Список форекс-дилеров;

26. Реестр лицензий на осуществление клиринговой деятельности;

27. Единый государственный реестр субъектов страхового дела;

28. Реестр объединений субъектов страхового дела;

29. Реестр управляющих компаний специализированных обществ;

IV. Отнесение организаций к подсекторам финансового сектора

IV.1. В подсектора финансового сектора включаются организации, деятельность которых относится к лицензируемым и регистрируемым Банком России видам финансовой деятельности:

- к подсектору S122 "Кредитные организации" относятся организации, включенные на дату составления Перечня в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

- к подсектору S124 "Инвестиционные фонды" относятся акционерные инвестиционные фонды и паевые инвестиционные фонды. Источником информации являются Реестр лицензий акционерных инвестиционных фондов и Реестр паевых инвестиционных фондов. В связи с тем, что паевые инвестиционные фонды не являются юридическими лицами (статья 10 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "Об инвестиционных фондах"), то в целях их идентификации используются ИНН, КПП и ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

- к подсектору S128 "Страховщики" относятся страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности. Источником информации является Единый государственный реестр субъектов страхового дела;

- к подсектору S129 "Негосударственные пенсионные фонды" относятся организации, исключительной деятельностью которых является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование. Источником информации являются данные Реестра негосударственных пенсионных фондов;

- к подсектору S125 "Другие финансовые организации" относятся другие организации, кроме организаций, отнесенных к подсекторам S121, S122, S124, S128 и S129, включенные в перечни и реестры, формируемые Банком России, перечисленные в разделе III настоящей Методологии, а именно:

Объединения субъектов страхового дела;

Страховые брокеры;

Общества взаимного страхования;

Биржи;

Брокеры;

Дилеры;

Доверительные управляющие;

Регистраторы;

Депозитарии;

Форекс-дилеры;

Управляющие компании;

Специализированные депозитарии;

Управляющие компании специализированных обществ;

Ломбарды;

Клиринговые организации;

Микрофинансовые организации;

Саморегулируемые организации микрофинансовых организаций;

Кредитные потребительские кооперативы;

Саморегулируемые организации кредитных потребительских кооперативов;

Саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг;

Жилищные накопительные кооперативы;

Саморегулируемые организации управляющих компаний;

Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;

Операторы платежных систем;

Расчетные центры;

Платежные клиринговые центры;

Операционные центры;

Бюро кредитных историй.

IV.2. В подсектор S125 "Другие финансовые организации" на основе данных ЕГРЮЛ также включаются финансовые организации, осуществляющие нелицензируемые и нерегистрируемые виды финансовой деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации и другими регулирующими документами:

Ипотечные агенты (Федеральный закон "Об ипотечных ценных бумагах" от 13.11.2003 N 152-ФЗ, статья 8);

Специализированные финансовые общества (Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ с внесенными Федеральным законом от 21.12.2013 N 373-ФЗ изменениями, глава 3.1, статья 15.1);

Специализированные общества проектного финансирования (Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ с внесенными Федеральным законом от 21.12.2013 N 373-ФЗ изменениями, глава 3.1, статья 15.1);

Лизинговые компании (Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ, § 6; Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", статья 5);

Факторинговые и форфейтинговые компании (Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ, глава 43, статья 824.).

Ипотечные компании <1> включаются в Перечень согласно определению их вида деятельности (согласно разделу 4 Устава "Ассоциации ипотечных компаний" от 30.10.2012 и Стандартам процедур выдачи, рефинансирования и сопровождения ипотечных кредитов (займов), утвержденных ОАО "АИЖК", 03.12.2008, N 141-од).

--------------------------------

<1> Ипотечные компании - юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, оказывающие комплекс услуг по выдаче, сопровождению и рефинансированию ипотечных кредитов и займов в соответствии со стандартами процедур выдачи, рефинансирования и сопровождения ипотечных кредитов (займов), утвержденных ОАО "АИЖК", а также по стандартам других операторов вторичного рынка ипотечного жилищного кредитования.

Инвестиционные компании - организации, осуществляющие инвестиционную деятельность в соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капиталовложений" с использованием привлеченных средств.

IV.3. Перечень дополняется холдинговыми компаниями финансовых организаций, основным видом деятельности которых по данным ЕГРЮЛ является код общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД <1>) раздела J "Финансовая деятельность".

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2001 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1) введен в действие с 01.01.2003 постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 N 454-ст и подлежит отмене после перехода на ОКВЭД2 ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) с 01.01.2017 в соответствии с приказом Росстандарта от 10.11.2015 N 1745-ст.

IV.4. В Перечень могут включаться другие организации по результатам анализа ряда критериев, таких как перечень видов деятельности (ОКВЭД), заявленных при регистрации, численности занятых, данные о структуре бухгалтерского баланса, ежеквартального отчета эмитента, годового отчета организации, другой общедоступной информации.

IV.5. По мере совершенствования административных источников и появления новых данных, а также в процессе взаимодействия с отчитывающимися организациями подходы к включению организаций в Перечень могут уточняться.

V. Контроль и обработка информации

V.1. Вся информация, полученная из различных источников, в целях формирования Перечня проходит следующие виды контроля и обработки:

- исключение дублирования данных;

- корректировка данных (замена неверных данных);

- контроль наличия сведений об организации в ЕГРЮЛ (используя ИНН и/или ОГРН);

- загрузка сведений из ЕГРЮЛ: наименования, ИНН, ОРГН, КПП и статуса организации (действующее/находится в процессе реорганизации/исключен из ЕГРЮЛ/ликвидировано и т.п.).