См. Документы Центрального Банка Российской Федерации
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИЯ
ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ
ПО ОТДЕЛЬНЫМ ФОРМАМ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ
РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
Общие вопросы
Существует ли ограничение размера электронного документа, направляемого профессиональным участником рынка ценных бумаг в Банк России?
В настоящее время максимальный размер пакета для передачи, изначально установленный для внешнего абонента, составляет 100 Мб, если другие стандартные настройки не определены для группы участников финансового рынка, к которой относится участник финансового рынка.
При этом существует возможность увеличения квоты передаваемых сообщений до максимально допустимого размера, составляющего 2 Гб.
Для этого необходимо обратиться в Контактный центр Банка России по телефону 8 800 300-30-00.
Допустимо ли применение кодировки UTF-8 при формировании файлов отчетности, представляемой профессиональным участником рынка ценных бумаг в Банк России?
Кодировка UTF-8 является стандартной для файлов отчетности, формируемой с помощью Программы-анкеты подготовки электронных документов.
Какое свободное программное обеспечение допустимо использовать в целях архивирования файлов отчетности, представляемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Банк России?
В целях архивирования файлов электронных документов для представления отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг в Банк России рекомендуется использовать свободное программное обеспечение 7-Zip.
Что считать моментом фактического изменения сведений?
Пунктом 6 статьи 52 ГК РФ предусмотрено, что изменения учредительных документов приобретают силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации, а в случаях, установленных законом, - с момента уведомления органа, осуществляющего государственную регистрацию, о таких изменениях.
В отношении форм отчетности с нерегулярной периодичностью представления должно ли каждое изменение подтверждаться документально? Как должны быть оформлены документы (копии, заверенные копии, сканы и т.д.)?
Требования по направлению в составе отчетности документов, подтверждающих факт изменения сведений об организации, Указанием Банка России от 27.11.2017 N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание Банка России N 4621-У) не установлены. Вместе с тем, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен обеспечить возможность представления таких сведений по запросу Банка России, в том числе в случае проведения Банком России проверки.
Что следует понимать под "клиентским брокером" при заполнении форм отчетности?
Клиентский брокер - это брокер, не имеющий права на основании договора на брокерское обслуживание с клиентом использовать в своих интересах денежные средства клиентов и (или) совершать сделки с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами за счет клиентов без привлечения другого брокера (агента).
Будет ли выпущена программа, аналогичная программе KLIKO для составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг (в том числе для составления списка аффилированных лиц)?
Все формы отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленные Указанием Банка России N 4621-У, составляются с использованием собственного программного обеспечения профессионального участника рынка ценных бумаг, либо с помощью ПО "Анкета-редактор XBRL" или ПО "Конвертер". В настоящее время Банком России не планируется разработка другого программного обеспечения для составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг (в том числе для составления списка аффилированных лиц).
Согласно пункту 3 статьи 10.1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан в письменной форме уведомить Банк России обо всех предполагаемых назначениях на должности: лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, руководителя службы внутреннего контроля, контролера профессионального участника рынка ценных бумаг, а также функции руководителя структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг (в случае совмещения деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг с иными видами деятельности). Остается ли необходимость в направлении указанных уведомлений? В какой форме указанные уведомления представляются в Банк России?
Уведомления об избрании (назначении) лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, руководителя службы внутреннего контроля, контролера профессионального участника рынка ценных бумаг, а также функции руководителя структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг (в случае совмещения деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг с иными видами деятельности), предусмотренные статьей 10.1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", направляются в Банк России как самостоятельные формы. Формы уведомлений о назначении на должность единоличного исполнительного органа и/или контролера лицензиата и об избрании члена(ов) совета директоров (наблюдательного совета) и члена(ов) коллегиального исполнительного органа профессионального участника рынка ценных бумаг сохранены в Программе-анкете подготовки электронных документов для возможности представления в Банк России.
Будет ли в новой программе предусмотрена возможность прикрепления файлов или форма пояснительной записки?
Все сопроводительные документы должны быть направлены в составе архива XBRL.
Дополнительно в составе архива могут быть сопроводительные документы с расширением .doc, .pdf и иные (кроме исполняемых файлов).
В случае если в состав архива прикладывается электронная копия аудиторского заключения в формате pdf, рекомендуется, чтобы файл имел наименование "audit_report.pdf".
Если в состав архива прикладывается пояснительная записка, рекомендуется, чтобы файл имел наименование "pz.doc".
Если в состав архива прикладывается электронная копия распорядительного документа о назначении лица, подписавшего отчетность, исполняющим обязанности руководителя отчитывающейся организации, на период, соответствующий дате подписания отчетности (представляется только в случае, если отчетность подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя отчитывающейся организации), рекомендуется, чтобы файл имел наименование "order.pdf".
Форма 0420401 "Общие сведения об организации"
При смене основных реквизитов организации, ее новые реквизиты, в том числе полное и сокращенное наименования организации, код территории по ОКАТО, ИНН, ОГРН, указываются в сопроводительном письме?
В форме 0420401 "Общие сведения об организации", а также в сведениях о лицах, ответственных за предметные области отчетности, представляемых в Банк России вместе с отчетностью, указывается информация об организации, в том числе ОГРН, ИНН, ОКАТО, полное и сокращенное наименование профессионального участника. В случае изменения сведений об организации, форма 0420401 "Общие сведения об организации" должна быть представлена в Банк России не позднее 10 рабочих дней после изменения соответствующих сведений.
Являются ли получение лицензии (вступление в СРО) и аннулирование лицензии (выход из СРО) основаниями для представления формы 0420401?
В соответствии с пунктом 4 Приложения 2 к Указанию Банка России N 4621-У отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации" представляется в Банк России не позднее 10 рабочих дней, следующих за датой: 1) получения лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, лицензии организатора торговли, лицензии на осуществление клиринговой деятельности, присвоения статуса центрального контрагента; 2) фактического изменения сведений.
Форма 0420402 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности организации"
В случае, если лицо является аффилированным лицом профессионального участника рынка ценных бумаг по нескольким основаниям, коды оснований и даты наступления оснований следует указывать по одной строке или по нескольким строкам?
По показателям "Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации" и "Код основания (коды оснований), в силу которого лицо признается аффилированным" формы 0420402 может быть указано только одно значение. Если у аффилированного лица имеется более одного кода основания, то указанная информация раскрывается с помощью группы аналитических признаков "Идентификатор строки".
В случае отсутствия у профессионального участника полного объема сведений, требуемых для заполнения формы 0420402 (например, паспортные данные и место жительства физического лица, ИНН/TIN и код ОКПО юридического лица) как следует заполнять форму 0420402?
В целях заполнения отчетности по форме 0420402 профессиональный участник рынка ценных бумаг в случае отсутствия у него требуемой информации должен запросить у аффилированных лиц недостающие сведения. В случае отказа аффилированных лиц от предоставления запрашиваемой информации профессиональный участник отражает имеющиеся у него сведения в отношении аффилированных лиц, а показатели, по которым у профессионального участника рынка ценных бумаг отсутствует информация для заполнения, оставляет незаполненными. Вместе с тем, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен обеспечить возможность представления документов, подтверждающих отказ аффилированного лица от предоставления сведений или непредоставление сведений, по запросу Банка России, в том числе в случае проведения Банком России проверки. Кроме того, исходя из требований пункта 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных", обработка персональных данных возможна без согласия субъекта персональных данных в случае, если обработка персональных данных необходима для достижения целей, предусмотренных международным договором Российской Федерации или законом, для осуществления и выполнения возложенных законодательством Российской Федерации на оператора функций, полномочий и обязанностей. Таким образом, в случае наличия у профессионального участника рынка ценных бумаг требуемых сведений в отношении аффилированных лиц, предоставление в Банк России информации, отражаемой по показателям "Гражданство физического лица", "Место жительства физического лица", "Код документа, удостоверяющего личность физического лица", "Серия документа, удостоверяющего личность физического лица", "Номер документа, удостоверяющего личность физического лица", "Место нахождения (адрес юридического лица) юридического лица - аффилированного лица (из устава)", "Фактическое место нахождения (почтовый адрес) юридического лица", "Код ОКПО юридического лица" отчетности по форме 0420402, не требует согласия субъектов персональных данных.
В случае если аффилированным лицом профессионального участника рынка ценных бумаг является юридическое лицо, по показателям подраздела 2 раздела 1 отчетности по форме 0420402 в строке 16 указываются полное и сокращенное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами, а в строке 19 - ОКПО. Как следует заполнять данные строки в случае отсутствия у профессионального участника рынка ценных бумаг соответствующей информации?
Информацию о полном и сокращенном наименованиях юридического лица, а также данные по ОКПО можно узнать в том числе из открытых источников (например, данные о полном и сокращенном наименованиях содержатся в ЕГРЮЛ, сведения по ОКПО размещаются на официальных сайтах Территориальных органов Федеральной службы государственной статистики).
В целях заполнения формы отчетности 0420402 какие лица являются аффилированными лицами профессионального участника рынка ценных бумаг? Какие лица относятся к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник рынка ценных бумаг?
В отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности организации" указываются все лица, являющиеся аффилированными по основаниям, приведенным в пункте 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности организации". В отчетности по форме 0420402 указываются все лица, отнесенные к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник рынка ценных бумаг по основаниям, приведенным в пункте 7 Порядка составления отчетности по форме 0420402.
Форма 0420404 "Сведения об органах управления и работниках организации"
Необходимо ли при составлении формы 0420404 отражать информацию обо всех сотрудниках организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов. Нужно ли указывать сотрудника, у которого есть аттестат, но его должностные обязанности не связаны с деятельностью на финансовом рынке?
По показателям отчетности по форме 0420404 "Сведения об органах управления и работниках организации" указывается информация о работниках профессионального участника рынка ценных бумаг, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка, которые непосредственно исполняют функции, отнесенные к функциям специалистов финансового рынка в рамках деятельности организации как профессионального участника рынка ценных бумаг.
Форма 0420408 "Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила отчитывающаяся организация"
Следует ли представлять форму 0420408 после наступления каждого из перечисленных событий (получения организацией определения суда о назначении дела к судебному разбирательству; вынесения решения суда; исполнения требований судебных актов; появления иных обстоятельств) в рамках одного дела?
Форму 0420408 следует представлять после наступления каждого из перечисленных событий (получения организацией определения суда о назначении дела к судебному разбирательству; вынесения решения суда; исполнения требований судебных актов; появления иных обстоятельств), в том числе в рамках одного дела. При одновременном наступлении нескольких событий по одному или нескольким делам, каждое из этих событий необходимо отразить по отдельной строке формы 0420408.
Форма 0420409 "Сведения о банковских счетах"
Сведения о каких счетах (открытых/закрытых на отчетную дату) следует указывать в форме 0420409?
В форме 0420409 указываются сведения обо всех счетах профессионального участника рынка ценных бумаг в кредитных организациях, каждый из которых был открыт в какой-либо момент времени в течение отчетного периода.
В форме 0420409 отражаются сведения о счетах профессионального участника во всех кредитных организациях?
В форме 0420409 отражаются сведения обо всех счетах, открытых профессиональному участнику в кредитных организациях (как банковских, так и не банковских).
Должны ли в форме 0420409 отражаться сведения о всех счетах, открытых профессиональным участником в кредитных организациях, в том числе не связанных с осуществлением профессиональной деятельности?
По показателям отчетности по форме 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, в небанковских кредитных организациях, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде. Информация о денежных средствах профессионального участника рынка ценных бумаг и его клиентов, находящихся на клиринговых счетах, а также на брокерских счетах у другого брокера, не отражается по показателям отчетности по форме 0420409.
Как правильно следует отражать оборот по дебету и оборот по кредиту по показателям "Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации" и "Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации" формы 0420409?
По показателям "Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации" и "Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации" отчетности по форме 0420409 указываются обороты денежных средств по дебету и кредиту каждого счета в соответствии с банковской выпиской.
Форма 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)"
Какие организации представляют в Банк России форму 0420416?
В Банк России форму 0420416 представляют организации в соответствии с определяемым Банком России перечнем, формируемым на основании мониторинга сведений о трансграничных операциях организаций - профессиональных участников.
Форма 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций"
Какие организации представляют в Банк России форму 0420421?
В Банк России форму 0420421 представляют организации в соответствии с определяемым Банком России перечнем, формируемым на основании мониторинга сведений о трансграничных операциях организаций - профессиональных участников.
