Информационное сообщение Банка России "Информационное сообщение об особенностях представления надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых организаций, организаторов торговли и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, в Банк России в период до 30.06.2020"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ

ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАДЗОРНОЙ, СТАТИСТИЧЕСКОЙ
И БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ
УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ И ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ
ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА, В БАНК РОССИИ
В ПЕРИОД ДО 30.06.2020

В соответствии с письмом Банка России от 23.03.2020 N 015-55/2060 "О мерах по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг в условиях пандемии коронавируса" (далее - Информационное письмо) Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности в период с января по июнь 2020 года по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленным Указанием Банка России от 04.04.2019 N 5117-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание), за исключением следующих форм отчетности:

- Форма 0420413 "Расчет собственных средств";

- Форма 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам";

- Форма 0420420 "Отчет регистратора".

Банк России не применяет меры воздействия за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" и 0420411 "Отчет о доходах и расходах" ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).

С учетом изложенного Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности до 30.06.2020 с учетом сроков, изложенных в приложении.

Кроме того, в приложении отражены дополнительные меры по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг и торгово-клиринговой инфраструктуры, указанные в пресс-релизе Банка России от 03.04.2020, опубликованном на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее - Пресс-релиз).

При наличии ресурсов на стороне отчитывающейся организации формы, на которые распространяются регуляторные послабления в соответствии с Информационным письмом и Пресс-релизом, могут быть представлены в порядке и в сроки, предусмотренные Указанием.

Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по некоторым формам, и которые будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.

Таблица

Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных. Например, в случае представления данных по форме 0420410 и (или) 0420411 на отчетную дату 30.04.2020 (или на 31.05.2020) необходимо представленные ранее пакеты отчетности (на 30.04.2020 или на 31.05.2020) дополнить данными по перечисленным ОКУД и повторно представить через личный кабинет.

Приложение

--------------------------------

<1> Здесь и далее под малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных бумаг понимаются профессиональные участники рынка ценных бумаг, не определившие ни по одному из показателей, установленных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее соответственно - Положение Банка России N 481-П, показатель деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых профессиональным участником рынка ценных бумаг лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.