"Базовый стандарт по управлению рисками форекс-дилеров" (утв. Банком России 15.02.2024 N КФНП-3)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

15 февраля 2024 г. N КФНП-3

БАЗОВЫЙ СТАНДАРТ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ ФОРЕКС-ДИЛЕРОВ

Глава 1. Общие положения

Статья 1. Введение

Настоящий базовый стандарт по управлению рисками форекс-дилеров (далее - "Базовый стандарт") разработан, согласован и утвержден в соответствии с требованиями статей 4 и 5 Федерального закона от 13.07.2015 N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка", пунктом 18 и подпунктом 2 пункта 23 статьи 4.1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", Указания Банка России от 25.01.2017 N 4270-У "О перечне обязательных для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими форекс-дилеров, базовых стандартов и требованиях к их содержанию, а также о перечне операций (содержании видов деятельности) форекс-дилеров на финансовом рынке, подлежащих стандартизации".

Статья 2. Цель и сфера применения Базового стандарта

2.1. Базовый стандарт устанавливает:

- цели, задачи и принципы системы управления рисками форекс-дилера;

- систему разделения полномочий, функционал и внутренние процедуры форекс-дилера в сфере управления рисками;

- перечень основных рисков, подлежащих управлению форекс-дилером, а также отражающих специфику деятельности форекс-дилера;

- способы управления рисками форекс-дилера, а также приемы и методы по прогнозированию возникновения рисков и минимизации их последствий;

- подходы к организации форекс-дилером системы управления рисками, включающей идентификацию, мониторинг рисков и управление рисками;

- требования к программно-техническим средствам форекс-дилера;

- порядок обеспечения форекс-дилером информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем, входящих в состав его программно-технических средств, включающий основания, порядок организации, сроки, периодичность проведения форекс-дилером оценки (аудита) таких процессов;

- порядок расчета обобщенных финансовых результатов, полученных клиентами форекс-дилера, по заключенным с форекс-дилером договорам.

Статья 3. Используемые термины и определения

Используемые в Базовом стандарте основные термины, определения и сокращения имеют следующее значение:

Глава 2. Цели, задачи и принципы организации СУР

Статья 4. Цели и задачи организации СУР

4.1. Основными целями организации СУР форекс-дилера являются:

4.1.1. защита прав, интересов и активов клиентов форекс-дилера;

4.1.2. защита прав, интересов и активов форекс-дилера;

4.1.3. обеспечение устойчивого финансового положения форекс-дилера;

4.1.4. обеспечение возможности своевременного исполнения обязательств перед клиентами и кредиторами форекс-дилера;

4.1.5. уменьшение вероятности реализации рисков и предотвращение или минимизация возможных последствий их реализации;

4.1.6. повышение качества и надежности оказания форекс-дилером своих услуг, способствующее росту конкурентных преимуществ, в результате осуществления форекс-дилером мероприятий по минимизации рисков.

4.2. Основными задачами организации СУР форекс-дилера являются:

4.2.1. своевременная идентификация, анализ, оценка рисков и реагирование на них с целью уменьшения вероятности их возникновения и/или последствий реализации рисков, а также мониторинг и контроль рисков и соблюдения установленных форекс-дилером ограничений рисков;

4.2.2. обеспечение прозрачности СУР форекс-дилера;

4.2.3. повышение качества решений, принимаемых Органами управления форекс-дилера, в результате эффективного управления рисками;

4.2.4. внедрение СУР в основные бизнес-процессы форекс-дилера и вовлечение работников форекс-дилера в процесс управления рисками;

4.2.5. оперативное реагирование на изменения внутренних и/или внешних факторов.

Статья 5. Принципы организации СУР

5.1. Форекс-дилер организует СУР в соответствии со следующими принципами:

5.1.1. Непрерывность процесса управления рисками.

Форекс-дилер осуществляет процесс управления рисками на постоянной основе в соответствии с внутренними документами форекс-дилера.

5.1.2. Эффективность процесса управления рисками (достижение заданных результатов с использованием наименьшего объема средств).

Объем и сложность внутренних процедур и/или мероприятий по управлению рисками, осуществляемых форекс-дилером, должны соответствовать целям организации СУР.

Форекс-дилер проводит анализ соотношения затрат на выполнение внутренних процедур и/или мероприятий по управлению рисками и эффекта от реализации таких процедур и/или мероприятий. По итогам проведенного анализа в случае необходимости производится пересмотр требований внутренних документов по управлению рисками.

5.1.3. Соответствие СУР характеру и объемам совершаемых форекс-дилером операций. Управление рисками осуществляется на всех уровнях управления форекс-дилера.

5.1.4. Своевременное доведение информации, касающейся СУР, до сведения Органов управления форекс-дилера и работников форекс-дилера.

Риск-менеджер обеспечивает доведение информации, касающейся СУР, до сведения Органов управления и работников форекс-дилера. Сроки, способ и порядок такого информирования устанавливаются во внутреннем документе форекс-дилера.

Работники форекс-дилера должны быть информированы относительно целей и задач СУР, а также своих обязанностей, возникающих в рамках реализации мероприятий по управлению рисками.

Выявленные риски должны учитываться при принятии решений на всех уровнях управления форекс-дилера (Органами управления, структурными подразделениями и должностными лицами).

Глава 3. Управление рисками

Статья 6. Система разделения полномочий, функционал
и внутренние процедуры в сфере управления рисками

6.1. Управление рисками представляет собой единый непрерывный процесс, включающий выявление событий, несущих риск, оценку последствий наступления таких событий, определение предельного размера рисков (допустимого уровня рисков) и совокупного предельного размера рисков, разработку и осуществление мер по снижению уровня риска и контроль форекс-дилером всех этапов управления рисками.

6.2. Управление рисками является неотъемлемой частью процессов принятия решений Органами управления, структурными подразделениями и должностными лицами форекс-дилера при осуществлении деятельности форекс-дилера.

6.3. Советом директоров/Наблюдательным советом (а в случае его отсутствия Общим собранием акционеров (участников), единственным акционером (участником)) форекс-дилера утверждается внутренний документ, определяющий:

- распределение полномочий в сфере управления рисками между Органами управления, структурными подразделениями и должностными лицами форекс-дилера;

- порядок взаимодействия в области управления рисками между Органами управления, структурными подразделениями и должностными лицами форекс-дилера.

6.4. Функционирование СУР осуществляется в рамках организационной структуры форекс-дилера.

6.4.1. К компетенции Совета директоров/Наблюдательного совета (а в случае его отсутствия Общего собрания акционеров (участников), единственного акционера (участника)) форекс-дилера относятся следующие вопросы:

- определение принципов и подходов к управлению рисками;

- рассмотрение отчетов о результатах осуществления форекс-дилером в рамках организации СУР процессов и мероприятий, в целях обеспечения эффективности функционирования СУР, принятия решений по вопросам развития (совершенствования) СУР;

- утверждение разработанного риск-менеджером внутреннего документа по управлению рисками форекс-дилера, определяющего методику определения предельного размера рисков (допустимого уровня рисков) и совокупного предельного размера рисков, а также порядок оценки эффективности управления рисками;

- утверждение разработанных риск-менеджером методик выявления, оценки и контроля уровня рисков;

- утверждение предельного размера рисков (допустимого уровня рисков) и совокупного предельного размера рисков.

6.4.2. Риск-менеджер:

- внедряет методики выявления, оценки и контроля уровня рисков;

- разрабатывает и внедряет внутренние процедуры, обеспечивающие выявление, предотвращение или минимизацию рисков форекс-дилера;

- проводит анализ и прогнозирование состояния СУР форекс-дилера, выявляет критические (наиболее опасные) источники риска;

- подготавливает и предоставляет Органам управления отчеты по рискам (за исключением отчетов по регуляторному риску), перечень, порядок подготовки и представления которых устанавливаются во внутреннем документе (внутренних документах) форекс-дилера по управлению рисками;

- осуществляет идентификацию, мониторинг и контроль выявленных рисков;

- осуществляет иные функции в рамках организации СУР форекс-дилера в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации по управлению рисками и внутренними документами форекс-дилера.

6.4.3. Владельцы рисков на постоянной основе осуществляют управление рисками: выявляют, идентифицируют, оценивают, реализовывают меры по их минимизации, внедряют и выполняют контрольные процедуры в соответствии с внутренними документами форекс-дилера в пределах своей компетенции, определенной должностными инструкциями.

6.5. В случае передачи форекс-дилером третьему лицу функций по обеспечению процессов и мероприятий в рамках СУР (за исключением процессов по снижению рисков форекс-дилера или их исключению, а также процесса обмена информацией о рисках форекс-дилера), форекс-дилер обеспечивает соблюдение указанным третьим лицом требований настоящего Базового стандарта в части порядка, условий и сроков осуществления мероприятий, обязательных к исполнению в рамках СУР форекс-дилера.

Статья 7. Перечень основных рисков, подлежащих управлению

7.1. Деятельности форекс-дилера присущи следующие основные виды рисков, подлежащих управлению:

7.1.1. Финансовые риски - риски возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения стоимости финансовых активов или обязательств форекс-дилера, или ухудшения финансовых показателей деятельности форекс-дилера, в том числе состояния ликвидности, непосредственно связанные с совершением форекс-дилером операций на финансовых рынках или операций по предоставлению услуг на финансовых рынках. Финансовые риски включают:

- кредитный риск - риск возникновения финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом/клиентом своевременно и в полном объеме своих обязательств по заключенному договору/сделке;

- рыночный риск - риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения рыночных факторов;

- риск ликвидности - риск возникновения финансовых потерь вследствие недостаточной ликвидности конкретного финансового инструмента (рыночная ликвидность) или нехватки активов для проведения расчетов (операционная ликвидность).

7.1.2. Нефинансовые риски - это иные риски, не связанные непосредственно с совершением форекс-дилером операций по предоставлению услуг на финансовых рынках.

Нефинансовые риски включают:

- коммерческий риск - риск возникновения финансовых потерь, в том числе уменьшение доходов или повышение расходов, в результате ошибок, допущенных при принятии коммерческих решений или неэффективного управления;

- репутационный риск - риск возникновения финансовых потерь по причине формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости, качестве оказываемых услуг или о характере деятельности форекс-дилера в целом;

- операционный риск - риск возникновения финансовых потерь в результате неисполнения установленных внутренними документами форекс-дилера процедур, случайных или преднамеренных ошибочных действий работников форекс-дилера и третьих лиц, нарушения функционирования применяемых технологических, информационных и других систем, а также в результате воздействия внешних событий;

- правовой риск - риск возникновения финансовых расходов (убытков) в результате несоблюдения форекс-дилером требований нормативных правовых актов и условий заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы, нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров;

- регуляторный риск - риск возникновения у форекс-дилера расходов (убытков) и/или иных неблагоприятных последствий в результате его несоответствия или несоответствия его деятельности требованиям законодательства Российской Федерации, базовых и внутренних стандартов саморегулируемой организации, членом которой является форекс-дилер, учредительных и внутренних документов форекс-дилера, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, и/или риски применения в отношении форекс-дилера мер воздействия со стороны Банка России и/или саморегулируемой организации.

7.2. Критерии для признания рисков, указанных в пункте 7.1.1 - 7.1.2 настоящего Базового стандарта, значимыми, устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе.

7.3. Форекс-дилер вправе определять иные, не указанные в настоящем Базовом стандарте риски, и осуществлять управление такими рисками в порядке и на условиях, установленных во внутренних документах форекс-дилера, с учетом положений настоящего Базового стандарта.

Статья 8. Способы управления рисками
форекс-дилера, а также приемы и методы по прогнозированию
возникновения рисков

8.1. Способы управления рисками форекс-дилера включают в том числе:

8.1.1. принятие риска - если возможные потери соответствуют установленным форекс-дилером ограничениям (установленной величине допустимого уровня рисков; установленным ограничениям рисков);

8.1.2. перенос риска - передача (страхование) риска, включая использование различных мероприятий, проводимых форекс-дилером, позволяющих разделить ответственность и обязательства;

8.1.3. уклонение от риска - отказ или остановка проведения операций, осуществление которых может привести к реализации рисков.

Дополнительные способы управления рисками и порядок их применения устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе при необходимости.

8.2. Приемы и методы по прогнозированию возникновения рисков включают:

8.2.1. оценочные - основанные на экспертном мнении специалиста или группы специалистов, сформированном на базе профессионального, практического и научного опыта;

8.2.2. математико-статистические - с использованием математических и вероятностно-статистических методов прогнозирования, в том числе, но не ограничиваясь, такими как экстраполяция, математическое моделирование, экономическое прогнозирование (анализ).

Форекс-дилер вправе самостоятельно определять во внутреннем документе форекс-дилера и применять указанные приемы и методы по прогнозированию возникновения рисков.

Статья 9. Подходы к организации форекс-дилером СУР

9.1. В рамках организации СУР форекс-дилер должен обеспечить организацию процессов, в том числе:

- идентификацию рисков;

- оценку рисков;

- меры и способы реагирования на риск;

- мониторинг и контроль рисков;

- документирование и обмен информацией о рисках между лицами, указанными в пункте 6.4 настоящего Базового стандарта;

- проведение стресс-тестирования.

9.2. Идентификация рисков проводится форекс-дилером в целях определения рисков, подлежащих управлению.

Форекс-дилер предпринимает все возможные и доступные меры по идентификации существующих рисков, используя источники информации, в том числе, но не ограничиваясь:

- письменные опросы и анкетирование работников форекс-дилера и привлеченных внешних экспертов;

- мнения независимых аналитиков и консультантов;

- данные о среднеотраслевых показателях в российской и мировой практиках;

- результаты внутреннего и внешнего аудита;

- информацию, полученную в ходе мероприятий в рамках организации СУР форекс-дилера.

Идентифицированные риски включаются Риск-менеджером в Реестр рисков.

9.3. Оценка влияния рисков на финансовую устойчивость форекс-дилера проводится Риск-менеджером посредством оценки риска, в результате наступления которого или вероятности реализации и степени влияния которого у форекс-дилера (у его клиентов) возникнут расходы (убытки), а также иные последствия.

Критерии оценки рисков устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе и должны включать в себя:

- рассмотрение источников и причин возникновения Риск-события в отношении каждого вида риска;

- определение негативных последствий в случае реализации Риск-события;

- вероятность возникновения Риск-события;

- размер расходов (убытков) при наступлении Риск-события (в зависимости от объема потерянных собственных средств либо от объема утраченных клиентских активов, при этом указанные показатели могут применяться в качестве меры по отдельности или вместе);

- иные параметры расходов (убытков) в результате наступления Риск-события.

9.4. С целью оценки размера рисков и совокупного размера рисков форекс-дилер вправе проводить агрегирование (консолидирование) значимых рисков, в том числе с группировкой по видам рисков.

9.5. Оценка рисков проводится форекс-дилером не реже 1 (одного) раза в год. Способы и порядок оценки видов риска определяются форекс-дилером во внутреннем документе.

9.6. По результатам проведенной идентификации и оценки рисков форекс-дилер разрабатывает и реализует меры и способы реагирования на риск, которые включают мероприятия по управлению рисками с использованием указанных в пункте 8.1 настоящего Базового стандарта способов управления рисками, а также указанных в пункте 9.7 настоящего Базового стандарта мероприятий по управлению рисками и минимизации их последствий.

9.7. Мероприятия по управлению рисками и минимизации их последствий определяются форекс-дилером во внутреннем документе и включают, в том числе, но не ограничиваясь:

- передачу последствий риска от форекс-дилера полностью или частично к другой организации на основании заключенного договора;

- резервирование путем создания форекс-дилером резервных фондов;

- уклонение от риска путем замены операций, осуществление которых может привести к реализации рисков, на операции с меньшим риском, либо отказ от совершения операций, осуществление которых может привести к реализации рисков, а также выявление и устранение источников (факторов) риска, возникающего при осуществлении операций;

- принятие риска, если возможные потери соответствуют установленным форекс-дилером ограничениям;

- иные.

9.8. Форекс-дилер при необходимости заключает договоры (соглашения) с резидентами РФ и/или иностранными организациями для совершения сделок в целях минимизации рисков (перекрытие).

В зависимости от установленного форекс-дилером предельного размера риска (допустимого уровня рисков) перекрытие может быть полным или частичным (в диапазоне от 0 до 100%).

9.9. Мониторинг и контроль выявленных рисков осуществляется Риск-менеджером путем получения на регулярной основе от структурных подразделений, работников форекс-дилера, на которых возложены обязанности по проведению операций, осуществление которых может привести к реализации рисков, и других источников информации о рисках, о ходе реализации мероприятий по управлению рисками и результатах проведения мероприятий по управлению рисками.

9.9.1. С целью выявления рисков, их количественной и/или качественной оценки и контроля осуществления мероприятий в рамках СУР форекс-дилер проводит самооценку путем проведения опроса (анкетирования, сбора информации) Владельцев рисков. Порядок, способы и сроки проведения самооценки устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе.

9.9.2. Документирование принятых решений, проведенных мероприятий, осуществленных действий, полученной информации в рамках СУР форекс-дилера осуществляется в порядке и в сроки, установленные форекс-дилером во внутреннем документе.

9.9.3. Отчеты по рискам, подготовленные Риск-менеджером в соответствии с пунктом 6.4.2 настоящего Базового стандарта, предоставляются Органам управления форекс-дилера с периодичностью, установленной нормативными правовыми актами, содержащими требования к организации СУР, и внутренними документами форекс-дилера, но не реже 1 (одного) раза в год и включают следующую информацию:

- соблюдение (не соблюдение) установленного форекс-дилером предельного размера рисков (допустимого уровня рисков)

- информацию о выявленных существенных нарушениях, в том числе о превышении установленного форекс-дилером предельного размера рисков (допустимого уровня рисков), несоблюдении установленных форекс-дилером ограничений и иных нарушениях;

- анализ причин выявленных нарушений;

- информацию о принятых мерах и рекомендации по управлению рисками;

- результаты стресс-тестирования для отдельных значимых рисков;

- иные сведения.

Формы, порядок составления и предоставления отчетности по рискам устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе.

9.9.4. До Владельцев рисков информация об установленных ограничениях рисков, а также порядок действий, совершаемых Владельцами рисков в случае реализации рисков, доводится в порядке и способом, установленными форекс-дилером во внутреннем документе.

9.10. Форекс-дилер устанавливает предельный размер риска (допустимый уровень риска) в отношении каждого отдельного вида риска, признанного форекс-дилером значимым, а также совокупный предельный размер рисков по всем значимым рискам.

9.11. В целях контроля соблюдения, установленного форекс-дилером, предельного размера риска (допустимого уровня риска) форекс-дилер ведет Реестр рисков, который служит для ранжирования рисков в целях разработки и осуществления мероприятий по управлению рисками.

9.11.1. Реестр рисков может содержать следующую информацию:

- описание риска;

- определение источников (факторов) риска;

- оценку вероятности реализации риска;

- оценку влияния риска на другие риски (при наличии);

- внутренние процедуры и/или мероприятия по управлению риском;

- сведения о Владельце риска.

Порядок составления и предоставления Реестра рисков устанавливаются форекс-дилером во внутреннем документе.

9.11.2. Внутренние процедуры форекс-дилера в рамках СУР в отношении Риск-событий, связанных с функционированием ИТС, должны предусматривать:

- идентификацию Риск-события - при помощи организации автоматизированной системы уведомлений о реализации данного вида риска (в том числе о приостановке выставления котировок, подачи заявок и иных рисковых событиях) или иным способом;

- оценку Риск-события;

- анализ причин и факторов, повлекших возникновение Риск-события;

- меры, предпринятые форекс-дилером в связи с наступлением Риск-события;

- меры по недопущению или предотвращению повторного возникновения Риск-события;

- внесение Риск-события в реестр операционного риска в порядке, установленном внутренними документами форекс-дилера;

9.11.3. С целью минимизации последствий Риск-событий, связанных с отказом функционирования ИТС, форекс-дилер вправе:

- выставлять котировки и принимать заявки без использования ИТС, используя иные, указанные в рамочном договоре, способы;

- осуществлять контроль размера требуемого обеспечения с помощью иных программных средств, используемых форекс-дилером.

9.12. Форекс-дилер не реже 1 (одного) раза в год должен проводить Стресс-тестирование для определения объема капитала, требуемого для покрытия потерь, которые может понести форекс-дилер в результате реализации негативных сценариев по рыночному риску.

9.12.1. Порядок проведения Стресс-тестирования, включающий в себя периодичность проведения, методологию проведения Стресс-тестирования, возможные негативные сценарии, а также порядок документального оформления результатов Стресс-тестирования, устанавливается во внутреннем документе форекс-дилера.

9.12.2. Минимальные требования к сценарию проведения форекс-дилером Стресс-тестирования:

- в качестве исходной принимается совокупная клиентская позиция на 23:59:59 даты, предшествующей дате проведения Стресс-тестирования, с проведенным неттингом (при этом "неттинг" - это разница между обязательствами и требованиями форекс-дилера) по каждой валютной паре;

- по каждой валютной паре в сторону оставшегося после проведенного неттинга объема, не перекрытого на внешнем контрагенте, моделируется движение курса на величину, определяемую исходя из двухдневного изменения курса иностранной валюты и/или валютной пары к рублю, которое в 99 процентах случаев находится в пределах одностороннего доверительного интервала в распределении таких значений не менее чем за последние 365 дней;

- значения финансового результата, полученного путем умножения указанного выше объема на смоделированное движение рынка на момент проведения стресс-тестирования по каждой валютной паре, суммируется, с предварительной конвертацией в рубли;

- полученное в результате суммирования значение капитала является необходимым для форекс-дилера для финансовой устойчивости в рамках заданного стресс-сценария.

Глава 4. Иные требования к организации СУР

Статья 10. Требования к программно-техническим
средствам форекс-дилера

10.1. Форекс-дилер самостоятельно принимает решение относительно используемых программно-технических средств, при этом указанные программно-технические средства должны соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и настоящего Базового стандарта.

10.2. Форекс-дилер организует размещение оборудования программно-технических средств в основном и резервном центрах обработки данных, соответствующих нормативным требованиям, при этом оборудование в резервном центре обработки данных должно обеспечивать функционирование программно-технических средств в полном объеме.

10.3. Форекс-дилер обязан обеспечить на постоянной основе поддержку и обслуживание системы и оборудования основного и резервного комплексов программно-технических средств.

10.3.1. Функции форекс-дилера по обеспечению поддержки и обслуживания системы и оборудования основного и резервного комплексов программно-технических средств могут быть переданы по договору третьему лицу, при этом форекс-дилер обеспечивает соблюдение указанным третьим лицом порядка, условий и сроков осуществления мероприятий по обеспечению поддержки и обслуживания системы и оборудования основного и резервного комплексов программно-технических средств в соответствии с требованиями нормативных правовых актов и настоящего Базового стандарта.

Статья 11. Порядок обеспечения информационной безопасности
процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем,
входящих в состав программно-технических
средств форекс-дилера

11.1. В рамках обеспечения информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем, входящих в состав программно-технических средств форекс-дилера, форекс-дилер осуществляет мероприятия, руководствуясь требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и настоящего Базового стандарта.

11.2. В целях обеспечения информационной безопасности форекс-дилер создает структурное подразделение или назначает ответственного работника. Функции по обеспечению информационной безопасности могут быть переданы по договору третьему лицу, при этом форекс-дилер обеспечивает соблюдение указанным третьим лицом порядка, условий и сроков осуществления мероприятий по обеспечению информационной безопасности в соответствии с требованиями нормативных правовых актов и настоящего Базового стандарта.

11.3. Форекс-дилер не реже 1 (одного) раза в три года проводит аудит (оценку) информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем, входящих в состав программно-технических средств форекс-дилера. Аудит проводится структурным подразделением или работником по обеспечению информационной безопасности форекс-дилера на основании решения Органов управления форекс-дилера.

Функции по проведению указанного аудита могут быть переданы по договору третьему лицу, при этом форекс-дилер обеспечивает соблюдение указанным третьим лицом порядка, условий и сроков осуществления аудита в соответствии с требованиями нормативных правовых актов и настоящего Базового стандарта.

11.3.1. В решении о проведении аудита указываются:

- порядок проведения аудита (структурным подразделением или работником по обеспечению информационной безопасности форекс-дилера или на основании договора с третьим лицом);

- фамилия(и), имя(на), отчество(а) (последнее при наличии), должности должностного лица или должностных лиц форекс-дилера, уполномоченных на проведение аудита, или наименование третьего лица (при проведении аудита третьим лицом);

- цели, задачи, предмет аудита;

- сроки проведения аудита. При этом срок проведения аудита не должен превышать 45 (сорок пять) календарных дней со дня его начала. В случае необходимости проведения дополнительных проверочных мероприятий в рамках аудита, срок аудита может быть продлен не более чем на 30 (тридцать) календарных дней.

- иные сведения.

11.3.2. Порядок проведения аудита, порядок фиксации результатов проведенного аудита, иные сведения устанавливаются во внутреннем документе (документах) форекс-дилера по обеспечению информационной безопасности или в договоре на проведение аудита с соответствующим третьим лицом (в случае проведения аудита третьим лицом). При этом документ, составленный по результатам аудита, должен содержать описание объекта и предмета аудита, выявленные в рамках аудита нарушения и недостатки порядка обеспечения форекс-дилером информационной безопасности процессов создания и эксплуатации автоматизированных систем, входящих в состав его программно-технических средств. Также документ может содержать выводы и рекомендации по устранению выявленных в рамках аудита нарушений и недостатков. По результатам аудита руководитель структурного подразделения/работник по обеспечению информационной безопасности форекс-дилера разрабатывает мероприятия, направленные на устранение выявленных в рамках аудита нарушений и недостатков, и составляет план проведения указанных мероприятий, включающий в себя перечень мероприятий и сроки их проведения.

Статья 12. Иные положения, в том числе порядок
расчета обобщенных финансовых результатов, полученных
клиентами форекс-дилера, по заключенным
с форекс-дилером договорам

12.1. Форекс-дилер ежеквартально в срок не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом (далее - "отчетный период"), размещает на официальном сайте форекс-дилера по форме Приложения к Базовому стандарту сведения об обобщенных финансовых результатах, рассчитанных на основании данных внутреннего учета форекс-дилера в порядке, установленном настоящей статьей Базового стандарта.

12.2. В разделе 1 формы, установленной Приложением к Базовому стандарту, данные приводятся в валюте Российской Федерации в тысячах рублей без десятичных знаков после запятой.

12.3. В случае отличия валюты, в которой выражены показатели, используемые для расчета, от валюты Российской Федерации, данные показатели указываются в рублевом эквиваленте, определяемом в соответствии с правилами ведения внутреннего учета форекс-дилера.

12.4. Обобщенные финансовые результаты, полученные клиентами форекс-дилера, по заключенным с форекс-дилером договорам (далее - "PL") рассчитываются путем суммирования финансового результата каждого клиента по всем отдельным договорам, исполненным (прекращенным, в том числе расторгнутым) за отчетный период, по следующей формуле:

где:

PLi - финансовый результат, полученный при исполнении (прекращении, в том числе расторжении) каждого отдельного договора с каждым клиентом за отчетный период.

12.5. Финансовый результат, полученный при исполнении (прекращении, в том числе расторжении) каждого отдельного договора с каждым клиентом, рассчитывается форекс-дилером в соответствии с применяемым форекс-дилером порядком расчета финансового результата, установленным форекс-дилером, в соответствии с Базовым стандартом совершения операций на финансовом рынке при осуществлении деятельности форекс-дилера, а также условиями рамочного договора форекс-дилера.

12.6. В разделах 1.1 и 1.2 формы, установленной Приложением к Базовому стандарту, указываются суммы положительного и отрицательного финансового результата, полученного клиентами за отчетный период, рассчитанные в порядке, установленном пунктом 12.7 и 12.8 Базового стандарта.

12.7. Положительный финансовый результат (далее - "Profit") рассчитывается путем суммирования всего положительного финансового результата, полученного клиентами форекс-дилера за отчетный период, в следующем порядке:

где:

Profiti - положительный финансовый результат, полученный при исполнении (прекращении, в том числе расторжении) каждого отдельного договора с каждым клиентом за отчетный период.

12.8. Отрицательный финансовый результат (далее - "Loss") рассчитывается путем суммирования всего отрицательного финансового результата, полученного клиентами форекс-дилера за отчетный период, в следующем порядке:

где:

Lossi - отрицательный финансовый результат, полученный при исполнении (прекращении, в том числе расторжении) каждого отдельного договора с каждым клиентом за отчетный период.

12.9. В разделе 2 формы, установленной Приложением к Базовому стандарту, указывается соотношение количества счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства клиентов, получивших отрицательный финансовый результат, к количеству счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства клиентов, получивших положительный финансовый результат, следующим образом в виде дроби, не подлежащей сокращению:

где:

Q1 - количество счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства клиентов, получивших отрицательный финансовый результат за отчетный период;

Q2 - количество счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства клиентов, получивших положительный финансовый результат за отчетный период.

В случае, если какое-либо из значений Q1 или Q2 равно 0 (нулю), указывается значение или соответственно.

Статья 13. Заключительные положения

13.1. Базовый стандарт применяется с 1 сентября 2024 года.

Приложение
к Базовому стандарту по управлению
рисками форекс-дилеров

ФОРМА

ИНФОРМАЦИЯ
ОБ ОБОБЩЕННЫХ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ, ПОЛУЧЕННЫХ ФИЗИЧЕСКИМИ
ЛИЦАМИ, НЕ ЯВЛЯЮЩИМИСЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ,
ПО ЗАКЛЮЧЕННЫМ С ФОРЕКС-ДИЛЕРОМ ОТДЕЛЬНЫМ ДОГОВОРАМ
ЗА ___ КВАРТАЛ 20__ ГОДА