См. Документы Центрального Банка Российской Федерации
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЯ
от 6 августа 2018 года
ПО ФОРМИРОВАНИЮ
НАДЗОРНОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ФОРМАТЕ XBRL УПРАВЛЯЮЩИМИ КОМПАНИЯМИ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ,
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
(ВЕРСИЯ 4 ОТ 6 АВГУСТА 2018 ГОДА)
1. История изменений документа
2. Пакетность и требования к архивам, представляемым
в Банк России
Исходя из необходимости/отсутствия необходимости подтверждения тех или иных отчетных данных специализированным депозитарием или регистратором, архивы, представляемые в Банк России управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющие компании), должны соответствовать 2 типам структур согласно Приложениям 1 и 3 к Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (далее - Правила): 1) простой архив - приложение 1 Правил, 2) усложненный архив - приложение 3 Правил.
В зависимости от точки входа необходимость применения простого архива или усложненного архива будет варьироваться.
Далее приведена таблица соответствия точек входа и требуемых типов архивов для представления в Банк России.
|
Наименование точки входа
|
Тип архива для представления в Банк России
|
|
ep_nso_uk_m_10d
|
усложненный архив
|
|
ep_nso_uk_m_15d_ods <*>
|
простой архив
|
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
усложненный архив
|
|
ep_nso_aif_uk_m_30d
|
простой архив
|
|
ep_nso_uk_m_q_10d
|
усложненный архив
|
|
ep_nso_uk_q_15d_ods <*>
|
простой архив
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_20d
|
усложненный архив
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_30d
|
простой архив
|
|
ep_nso_uk_m_q_y_10d
|
усложненный архив
|
|
ep_nso_uk_y_15d_ods <*>
|
простой архив
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d
|
усложненный архив
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_30d
|
простой архив
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d
|
усложненный архив
|
|
ep_nso_uk_non_reg_1d
|
усложненный архив
|
|
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
|
простой архив
|
--------------------------------
<*> Точка входа будет активна после вступления в силу соответствующего нормативного акта.
Прием отчетности в едином личном кабинете участника информационного обмена настроен именно на те точки входа, которые приведены в вышеуказанной таблице. Полная таблица, содержащая наименования точек входа, их определение и тип архива, представлена в Приложении 1 настоящего документа.
Точки входа, имеющие постфикс spec_dep, предназначены исключительно для целей взаимодействия между УК и специализированным депозитарием при подтверждении отчетных данных:
|
Наименование точки входа
|
|
ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_10d_spec_dep
|
Для целей взаимодействия между управляющей компанией и регистратором должны использоваться следующие точки входа:
|
Наименование точки входа
|
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_20d
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d
|
3. Требования к архивам, представляемым в Банк России,
и описание типовых бизнес-процессов при представлении
отчетности в формате XRBL
3.1. Пример типового бизнес-процесса при представлении
отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа
ep_nso_uk_m_10d, усложненный архив)
Для направления в Банк России отчетности на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря), представляемой в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_m_10d.
Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в Приложении 3 Правил, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в Правилах.
Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по формам, имеющим ОКУД: 0420501, 0420502, 0420503, 0420514. Отчетные данные по формам, имеющим ОКУД: 0420502, 0420503 - представляются в Банк России при наличии паевых инвестиционных фондов (далее - ПИФ) в управлении.
В Основном отчете XBRL в части отчетных данных по формам, имеющим ОКУД 0420502, 0420503, в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
Дополнительные архивы, входящие в состав основного архива, должны содержать в себе отчетные данные по формам, имеющим ОКУД 0420502, 0420503, по каждому ПИФ в отдельности.
Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом,
- наименование точки входа,
- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep__20180531.zip
Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в Правилах, по точке входа ep_nso_uk_m_10d может состоять из следующих этапов:
1) управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям форм, имеющим ОКУД 0420502 и 0420503 (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием: ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep);
2) управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_uk_m_10d);
7) управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в Правилах.
Рекомендуется, чтобы значения компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по конкретному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовали значениям компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" в частных отчетах XBRL.
Пример: основной отчет XBRL содержит в себе сведения по 3 ПИФ.
|
Основной отчет XBRL
|
|
|
Название ПИФ
|
Идентификатор АИФ ПИФ
|
|
Открытый паевой инвестиционный фонд "Примерный"
|
ПИФ1
|
|
Открытый паевой инвестиционный фонд "Растущий"
|
ПИФ2
|
|
Открытый паевой инвестиционный фонд "Успешный"
|
ПИФ3
|
Значение компонента открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по открытому паевому инвестиционному фонду "Примерный" в частном отчете XBRL соответствует значению компонента открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по открытому паевому инвестиционному фонду "Примерный" в общем отчете:
|
Частный отчет XBRL из дополнительного архива
|
|
|
Название ПИФ
|
Идентификатор АИФ ПИФ
|
|
Открытый паевой инвестиционный фонд "Примерный"
|
ПИФ1
|
3.2. Пример типового бизнес-процесса при представлении
отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа
ep_nso_aif_uk_m_20d, усложненный архив)
Для направления в Банк России отчетности на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря), представляемой в течение 20 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_aif_uk_m_20d.
Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в Приложении 3 Правил, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в Правилах.
Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей ОКУД 0420504.
В указанном отчете в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
Дополнительные архивы, входящие в состав основного архива, должны содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей ОКУД 0420504, по каждому ПИФ в отдельности.
Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.2.sig).
Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
- наименование точки входа;
- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_20d_20180531.zip
Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в Правилах, по точке входа ep_nso_aif_uk_m_20d может состоять из следующих этапов:
1) управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям формы, имеющей ОКУД 0420504 (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда: ep_nso_aif_uk_m_20d);
2) управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в адрес лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
3) сотрудники лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) уполномоченное лицо лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.2.sig);
5) лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_aif_uk_m_20d);
7) управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в Правилах.
Рекомендуется, чтобы значения компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по конкретному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовали значениям компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" в частных отчетах XBRL.
Аналогичные требования (рекомендации) предъявляются к архиву, представляемому в Банк России по точкам входа ep_nso_aif_uk_m_q_20d, ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d.
3.3. Пример типового бизнес-процесса при представлении
отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа
ep_nso_uk_m_q_10d, усложненный архив)
Для направления в Банк России отчетности на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь), представляемой в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_m_q_10d.
Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в Приложении 3 Правил, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в Правилах.
Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по формам, имеющим ОКУД: 0420501, 0420502, 0420503, 0420514, 0420506, 0420507, 0420508, 0420509, 0420512, 0420513.
Отчетные данные по формам, имеющим ОКУД 0420502, 0420503, представляются в Банк России при наличии ПИФ в управлении.
Отчетные данные по формам, имеющим ОКУД 0420506, 0420507, представляются в Банк России при наличии заключенного(ых) договора (договоров) управляющей компании с негосударственным(ми) пенсионным(ми) фондом(ами) в отношении пенсионных накоплений.
Отчетные данные по формам, имеющим ОКУД 0420508, 0420509, представляются в Банк России при наличии заключенного(ых) договора(ов) доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих управляющей компанией с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы.
Отчетные данные по формам, имеющим ОКУД 0420512, 0420513, представляются в Банк России, если управляющая компания осуществляет инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации, государственной управляющей компанией, уполномоченной осуществлять инвестирование переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений (далее - управляющая компания Пенсионного фонда Российской Федерации).
В Основном отчете XBRL в части показателей по формам, имеющим ОКУД 0420502, 0420503, в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, которыми управляющая компания осуществляет управление.
В Основном отчете XBRL в части показателей по формам, имеющим ОКУД 0420506, 0420507, в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем негосударственным пенсионным фондам, с которыми управляющая компания имеет заключенные договоры в отношении пенсионных накоплений.
В Основном отчете XBRL в части показателей по формам, имеющим ОКУД 0420508, 0420509, в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем договорам доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих.
В Основном отчете XBRL в части показателей по формам, имеющим ОКУД 0420512, 0420513, в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем договорам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации.
В составе общего архива, представляемого в Банк России, могут быть следующие типы дополнительных архивов:
1) дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам, имеющим ОКУД 0420502, 0420503, по каждому ПИФ в отдельности.
2) дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам, имеющим ОКУД 0420506, 0420507, по каждому НПФ в отдельности.
3) дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам, имеющим ОКУД 0420508, 0420509, по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности.
4) дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам, имеющим ОКУД 0420512, 0420513, по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации в отдельности.
Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, имущество которых находится в управлении управляющей компании, количеству НПФ, с которыми заключены договоры в отношении пенсионных накоплений, количеству договоров доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, количества договоров инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации.
Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
- наименование точки входа;
- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
Каждый дополнительный архив по каждому НПФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- ОГРН негосударственного пенсионного фонда;
- наименование точки входа;
- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
Пример:
1234567891234_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
Каждый дополнительный архив по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- номер договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих (без знаков "/, \, :, *, ", >, <")
- наименование точки входа;
- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
Пример: 26_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
N 226-н_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
Каждый дополнительный архив по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- номер договора инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации (без знаков "/, \, :, *, ", >, <")
- наименование точки входа;
- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
Пример: 26_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
N 226-н_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в Правилах формирования отчетности в формате XBRL (далее - Правила), по точке входа ep_nso_uk_m_q_10d может состоять из следующих этапов:
1) управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям форм, имеющим ОКУД 0420502 и 0420503 (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep);
2) управляющая компания подписывает частный отчет XBRL по ПИФ в отдельности по показателям форм, имеющим ОКУД 0420502 и 0420503, и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) этапы с 1 по 5 аналогичны для частных отчетов XBRL по каждому НПФ в отдельности, по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации в отдельности;
7) управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ, НПФ, договорам доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, договорам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации (точка входа ep_nso_uk_m_q_10d);
8) управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в Правилах.
Аналогичные требования предъявляются к архиву, представляемому в Банк России по точке входа: ep_nso_uk_m_q_y_10d.
3.4. Пример типового бизнес-процесса
при представлении отчетности в формате XBRL (точка входа
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d, усложненный архив)
Для направления в Банк России отчетности на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь), представляемой в течение 90 календарных дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d.
Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в Приложении 3 Правил, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в Правилах.
Отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей ОКУД 0420505.
Дополнительный архив, входящий в состав основного архива, должен содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей ОКУД 0420505.
Указанный архив должен иметь следующую структуру:
- отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
- наименование точки входа;
- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d_20181231.zip
Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, имущество которых находится в управлении управляющей компании.
Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в Правилах, по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d может состоять из следующих этапов:
1) управляющая компания формирует отчет XBRL по показателям формы, имеющей ОКУД 0420505 по каждому ПИФ в отдельности (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием: ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d);
2) управляющая компания подписывает отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в отчете XBRL;
4) уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d)
7) управляющая компания в архив с отчетом XBRL (точка входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d) помещает дополнительные архивы из этапа 4;
8) управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в Правилах.
Рекомендуется, чтобы значения компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по конкретному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовали значениям компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" в частных отчетах XBRL.
3.5. Пример типового бизнес-процесса при представлении
отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа
ep_nso_uk_non_reg_1d, усложненный архив)
Для нерегулярной отчетности, представляемой в Банк России в течение 1 рабочего дня, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_non_reg_1d.
Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в Приложении 3 Правил, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в Правилах.
Отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей ОКУД 0420511.
Дополнительный архив, входящий в состав основного архива, должен содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей ОКУД 0420511.
Указанный архив должен иметь следующую структуру:
- отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
Дополнительный архив в зависимости от вида заключенного договора доверительного управления может иметь 3 варианта наименования.
В том случае, если управляющей компанией заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с негосударственным пенсионным фондом, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- ОГРН негосударственного пенсионного фонда;
- наименование точки входа;
- дата совершения события.
Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_non_reg_1d_20180522.zip
В случае, если управляющей компанией заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, средствами выплатного резерва и средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, с Пенсионным фондом Российской Федерации, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- ОГРН Пенсионного фонда Российской Федерации;
- наименование точки входа;
- дата совершения события.
Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_non_reg_1d_20180522.zip
Если управляющей компанией заключен договор доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- ОГРН органа исполнительной власти, обеспечивающего функционирование накопительно-ипотечной системы для жилищного обеспечения военнослужащих;
- наименование точки входа;
- дата совершения события.
Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_non_reg_1d_20180522.zip
Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в Правилах, по точке входа ep_nso_uk_non_reg_1d может состоять из следующих этапов:
1) управляющая компания формирует отчет XBRL по показателям формы, имеющей ОКУД 0420511 (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием: ep_nso_uk_non_reg_1d);
2) управляющая компания подписывает отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в отчете XBRL;
4) уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании
6) управляющая компания в архив с отчетом XBRL (точка входа ep_nso_uk_non_reg_1d) помещает дополнительный архив из этапа 4;
7) управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в Правилах.
3.6. Иные параметры структуры дополнительного архива
при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL
(на примере точки входа ep_nso_aif_uk_m_20d,
усложненный архив).
В случае если управляющей компании необходимо, чтобы регистратор подписал не только частный отчет XBRL, но и другие документы (например, пояснительную записку), управляющая компания может осуществить следующие действия:
1) управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям формы, имеющей ОКУД 0420504 (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда: ep_nso_aif_uk_m_20d), а также иные необходимые документы (например, пояснительную записку);
2) управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и пояснительную записку и направляет данные документы для подтверждения достоверности сведений в адрес лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
3) сотрудники лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL и пояснительной записке;
4) уполномоченное лицо лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, подписывает частный отчет XBRL и пояснительную записку, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), двух электронных подписей уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig, .2.sig) - для частного отчета XBRL и пояснительной записки, двух электронных подписей уполномоченного сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.3.sig, .4.sig) - для частного отчета XBRL и пояснительной записки;
5) лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, направляет сформированный архив в адрес управляющей компании.
Таким образом дополнительный архив будет иметь следующую структуру:
- частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig) - для частного отчета XBRL,
- электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.2.sig) - для пояснительной записки,
- электронная подпись сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.3.sig) - для частного отчета XBRL,
- электронная подпись сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.4.sig) - для пояснительной записки.
Количество дополнительных документов в структуре дополнительного архива не ограничено.
В случае необходимости подписания дополнительных документов специализированным депозитарием, процедура аналогична.
3.7. Требования к простым архивам, представляемым
в Банк России.
Простые архивы, формируемые по следующим точкам входа: ep_nso_uk_m_15d_ods, ep_nso_aif_uk_m_30d, ep_nso_uk_q_15d_ods, ep_nso_aif_uk_m_q_30d, ep_nso_uk_y_15d_ods, ep_nso_aif_uk_m_q_y_30d, ep_nso_aif_uk_non_reg_5d - создаются стандартно в соответствии с общими правилами и требованиями к структуре, изложенными в Приложении 1 Правил.
4. Особенности определения дат в элементе периода контекста
в отчетах XBRL, представляемых в Банк России
Для определения даты начала и даты окончания отчетного периода, а также отчетной даты (например, последний рабочий день отчетного месяца или последний календарный день отчетного месяца), управляющим компаниям необходимо руководствоваться требованиями Указания Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание) и положениями пункта 3.2 Правил (для общих случаев).
В силу требований Указания порядок определения дат в контекстах для управляющих компаний специфичен и требования нормативного акта будут превалирующими по отношению к требованиям, изложенным в пункте 3.2 Правил.
5. Особенности определения параметров (периодов) таблиц,
влияющих на формирование контекстов в отчетах XBRL
Полная исчерпывающая информация в части определения параметров таблиц представлена в "Инструкции по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов".
Документ размещен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL".
6. Особенности определения атрибута decimals в отчетах
XBRL, представляемых в Банк России
Требования в части присвоения атрибута decimals к отчетным фактам изложены в пункте 3.4 Правил.
Необходимо обратить внимание, что в пункте 3.4 и таблице 8 Правил приведены примеры и принципы присвоения атрибута decimals для различных типов показателей.
При отражении в отчете XBRL сведений о количестве принадлежащих владельцам акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) в штуках с точным количеством знаков после запятой следует отражать значение факта с точным количеством знаков после запятой и объявлять значение атрибута decimals в зависимости от количества знаков после запятой.
Пример:
|
Количество акций (инвестиционных паев)
|
decimals
|
|
5.836
|
3
|
|
6.54678
|
5
|
7. Дополнительные разъяснения в части формирования отчетов
XBRL управляющими компаниями
А) По всем показателям форм, имеющим ОКУД 0420521 и 0420522, факты должны приводиться по модулю (без знака минус).
Б) Представление в Банк России корректировочной отчетности за предыдущие периоды должно осуществляться в той версии таксономии, на основе которой данная отчетность была подготовлена и представлена в Банк России изначально (также рекомендуется в файле pz.doc указать причины изменений и измененные разделы форм).
В) При представлении сведений по точке входа ep_nso_uk_non_reg_1d (нерегулярная отчетность, представляемая в течение 1 рабочего дня) по форме, имеющей ОКУД 0420511, в качестве значения факта по показателю "Дата и время сделки" (uk-dic_DataIVremyaSdelki) должно указываться значение следующего формата: гггг-мм-ддTчч:мм:сс.
Пример: Дата и время сделки: 15 мая 2018 года в 15 часов 29 минут 15 секунд
Отражение в отчете XBRL: 2018-05-15T15:29:15.
Г) Все контрольные соотношения в таксономии XBRL Банка России имеют статус "Предупреждение". Следовательно, даже в том случае, если контрольное соотношение не выполняется, отчет XBRL будет принят Банком России.
Д) Дополнительно необходимо обратить внимание, что согласно пункту 6 Приложения 2 Указания управляющие компании, имеющие одновременно лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, показатели оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма, имеющая ОКУД 0420521), отчета о доходах и расходах (форма, имеющая ОКУД 0420522), в Банк России не представляют, при этом бухгалтерская (финансовая) отчетность управляющей компании представляется один раз (точки входа ep_purcb_q, ep_purcb_y).
Е) Управляющая компания составляет отчеты по формам имеющим ОКУД 0420502, 0420503 и 0420504 в отношении паевого инвестиционного фонда до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.
Соответственно, в соответствии с пунктом 2.11 Правил отчет XBRL управляющей компании по точке входа должен содержать в себе данные по показателям всех форм, которые входят в состав точки входа таксономии XBRL Банка России, в том числе по прекращающимся паевым инвестиционным фондам.
При отсутствии фактических значений по показателям форм, имеющим ОКУД 0420502, 0420503 и 0420504 по прекращающимся паевым инвестиционным фондам необходимо в отношении этих фондов заполнить следующие разделы:
- Раздел I. "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" и Раздел II. "Параметры справки о стоимости чистых активов" формы, имеющей ОКУД 0420502;
- Раздел I. "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" и "Раздел II. Параметры отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества" формы, имеющей ОКУД 0420503;
- Раздел I. "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" и Раздел II. "Параметры отчета о владельцах" формы, имеющей ОКУД 0420504.
8. Требования к атрибуту Report Date в служебном
файле Service.xml
Каждый служебный файл Service.xml содержит в себе атрибут ReportDate. Учитывая возможные различия при определении отчетной даты для регулярной отчетности (последний календарный день отчетного периода или последний рабочий день отчетного периода в зависимости от требований Указания), в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml для регулярной отчетности всегда должен указываться последний календарный день отчетного периода. Для нерегулярной отчетности в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml должна указываться дата совершения события.
|
Наименование точки входа
|
Требуемое значение атрибута Report Date в служебном файле Service.xml
|
|
ep_nso_uk_m_10d
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_uk_m_15d_ods
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_aif_uk_m_30d
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_uk_m_q_10d
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_uk_q_15d_ods
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_20d
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_30d
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_uk_m_q_y_10d
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_uk_y_15d_ods
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_30d
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d
|
последний календарный день отчетного периода
|
|
ep_nso_uk_non_reg_1d
|
дата события
|
|
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
|
дата события
|
Пример: надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней на конец апреля 2018 года, представляется по точке входа ep_nso_uk_m_10d. Архив с данной отчетностью будет содержать в себе служебный файл Service.xml с значением атрибута ReportDate 2018-04-30.
Служебный файл пакета отчетности XBRL XBRL_1111111111111_ep_nso_uk_m_10_d_20180430xml XBRL файл пакета отчетности 2018-04-30
Необходимо обратить внимание, что обозначенное требование по указанию для регулярной отчетности в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml последнего календарного дня отчетного периода относится исключительно к служебному файлу Service.xml. Данные в отчетах XBRL, в частности даты в контекстах, должны быть указаны в соответствии с требованиями Указания согласно логике, изложенной в Инструкции по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Отчетные данные должны представляться в Банк России на отчетную дату, установленную Указанием.
9. Выявленные особенности таксономии XBRL Банка России
(версия 1.3 со сроком действия до 30.06.2018), которые
будут учтены в следующем релизе таксономии.
Необходимо обратить внимание, что в ходе тестирования таксономии XBRL Банка России (версия 1.3 со сроком действия до 30.06.2018) было выявлено несколько недочетов, которые в дальнейшем будут оптимизированы.
1) Некорректно установлены значения параметров таблицы для раздела 14 "Сведения о вознаграждении управляющей компании" формы, имеющей ОКУД 0420501 "Общие сведения об управляющей компании". В версии 1.3 таксономии XBRL (со сроком действия до 30.06.2018) Банка России для данной таблицы для атрибута Period Duration Rule установлены параметры start="$par:CurrentPeriodStart", end="$par:CurrentPeriodEnd". В следующем релизе таксономии XBRL Банка России для атрибута Period Duration Rule будут установлены параметры start="$par:CurrentPeriodStart+xsd:dayTimeDuration('P1D')", end="$par:CurrentPeriodEnd". Логика отражения данных и формирования дат в контекстах приведена в таблице ниже:
|
Версия таксономии
|
Таксономия XBRL Банка России (версия 1.3)
|
Следующий релиз таксономии
|
||
|
Номер графы
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Параметры таблицы (раздел 14 ОКУД 0420501)
|
start="$par:CurrentPeriodStart"
|
end="$par:CurrentPeriodEnd"
|
start="$par:CurrentPeriodStart+xsd:dayTimeDuration('P1D')"
|
end="$par:CurrentPeriodEnd"
|
|
Дочерние элементы атрибута period контекста
|
<xbrli:startDate>
|
<xbrli:endDate>
|
<xbrli:startDate>
|
<xbrli:endDate>
|
|
Пример отражения дат вводимых пользователем
|
2018-04-30
|
2018-05-31
|
2018-04-30
|
2018-05-31
|
|
Пример отражения дат в контексте в отчете за май 2018
|
2018-04-30
|
2018-05-31
|
2018-05-01
|
2018-05-31
|
|
Рекомендация по фактическим данным
|
фактические значения по показателям должны приводиться за период, установленный Указанием (то есть 2018-05-01-2018-05-31)
|
фактические значения по показателям должны приводиться за период, установленный Указанием (то есть 2018-05-01-2018-05-31)
|
||
|
Рекомендация по отражению дат в контекстах
|
В отчетах, подготовленных по версии таксономии 1.3 по показателям раздела 14 формы, имеющей ОКУД 0420501, должны отражаться даты в контекстах из граф 1 и 2
|
В отчетах, подготовленных по следующей версии таксономии по показателям раздела 14 формы, имеющей ОКУД 0420501, должны отражаться даты в контекстах из граф 3 и 4
|
||
В версии таксономии XBRL Банка России 1.3.1 (срок действия до 31.12.2018) данный недочет устранен, следовательно логика отражения данных и формирования дат в контекстах примет вид:
|
Версия таксономии
|
Таксономия XBRL Банка России (версия 1.3.1)
|
|
|
Номер графы
|
3
|
4
|
|
Параметры таблицы (раздел 14 ОКУД 0420501)
|
start="$par:CurrentPeriodStart+xsd:dayTimeDuration('P1D')"
|
end="$par:CurrentPeriodEnd"
|
|
Дочерние элементы атрибута period контекста
|
<xbrli:startDate>
|
<xbrli:endDate>
|
|
Пример отражения дат вводимых пользователем
|
2018-04-30
|
2018-05-31
|
|
Пример отражения дат в контексте в отчете за май 2018
|
2018-05-01
|
2018-05-31
|
|
Рекомендация по фактическим данным
|
фактические значения по показателям должны приводиться за период, установленный Указанием (то есть 2018-05-01-2018-05-31)
|
|
|
Рекомендация по отражению дат в контекстах
|
В отчетах, подготовленных по следующей версии таксономии по показателям раздела 14 формы, имеющей ОКУД 0420501, должны отражаться даты в контекстах из граф 3 и 4
|
|
2) В некоторых расшифровывающих разделах форм, имеющих ОКУД 0420502, 0420514, 0420508 реестровые данные (инн, огрн, адрес, ISIN и т.д.) между разделами могут визуально отображаться неоднократно. При этом монетарные и количественные данные отображаются в том разделе, в котором и должны быть.
Данная особенность визуализации расшифровывающих разделов форм связана с особенностями моделирования и с точки зрения модели данных не является ошибкой. При формировании отчетности в формате XBRL обозначенную проблему следует игнорировать. Логика формирования модели данных по расшифровывающим разделам форм, имеющим ОКУД 0420502, 0420514, 0420508 представлена в примере, изложенном в приложении 2 к настоящему документу.
10. Рекомендуемые источники информации
Для корректного формирования отчетности в формате XBRL помимо нормативного акта рекомендуем использовать следующие источники информации:
1. Правила формирования отчетности в формате XBRL;
2. Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
3. Файл "Точки входа модуль АИФ, УК (БФО и НИС). Документ размещен на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL" архив для скачивания "Сопроводительные документы модуль УК (версия Таксономии 1.3)".
11. Контактная информация
Вопросы технического характера, возникающие при подготовке и представлении отчетности в формате XBRL в Банк России рекомендуем направлять на адрес электронной почты: svc_xbrlhelp@cbr.ru.
Приложение 1
|
Описание точки входа
|
Наименование точки входа
|
Тип архива
|
||
|
Уровень вложенности 1
|
Уровень вложенности 2
|
Уровень вложенности 3
|
||
|
Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней
|
Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)
|
ep_nso_uk_m_10d
|
Усложненный архив
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, подтверждаемая специализированным депозитарием (для целей подтверждения специализированным депозитарием)
|
Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)
|
ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep
|
(для целей взаимодействия УК и СД)
|
|
Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Отчетность об операциях с денежными средствами
|
Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)
|
ep_nso_uk_m_15d_ods
|
Простой архив
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 20 рабочих дней
|
Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
Усложненный архив <*>
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 30 календарных дней
|
Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)
|
ep_nso_aif_uk_m_30d
|
Простой архив
|
|
Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней
|
Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)
|
ep_nso_uk_m_q_10d
|
Усложненный архив
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, подтверждаемая специализированным депозитарием (для целей подтверждения специализированным депозитарием)
|
Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)
|
ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep
|
(для целей взаимодействия УК и СД)
|
|
Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Отчетность об операциях с денежными средствами
|
Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)
|
ep_nso_uk_q_15d_ods
|
Простой архив
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 20 рабочих дней
|
Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)
|
ep_nso_aif_uk_m_q_20d
|
Усложненный архив <*>
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 30 календарных дней
|
Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)
|
ep_nso_aif_uk_m_q_30d
|
Простой архив
|
|
Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней
|
Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)
|
ep_nso_uk_m_q_y_10d
|
Усложненный архив
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, подтверждаемая специализированным депозитарием (для целей подтверждения специализированным депозитарием)
|
Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_10d_spec_dep
|
(для целей взаимодействия УК и СД)
|
|
Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Отчетность об операциях с денежными средствами
|
Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)
|
ep_nso_uk_y_15d_ods
|
Простой архив
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 20 рабочих дней
|
Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d
|
Усложненный архив <*>
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 30 календарных дней
|
Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_30
|
Простой архив
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 90 календарных дней
|
Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90
|
Усложненный архив <**>
|
|
Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 1 рабочего дня
|
Нерегулярная отчетность
|
ep_nso_uk_non_reg_1d
|
Усложненный архив
|
|
Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Надзорная отчетность, представляемая в течение 5 рабочих дней
|
Нерегулярная отчетность
|
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
|
Простой архив
|
--------------------------------
<*> Ссылка на данную точку входа должна быть как в основном отчете XBRL (по всем ПИФ), так и в отчетах XBRL из дополнительных zip-архивов (взаимодействие УК и регистратора).
<**> Ссылка на данную точку входа должна быть как в основном отчете XBRL, так и в отчете XBRL из дополнительного zip-архива (взаимодействие УК и специализированного депозитария).
Приложение 2
Типовой пример, моделирования в definition linkbase
Таксономии XBRL Банка России (версия 1.3) расшифровывающих
разделов форм, имеющих ОКУД 0420502, 0420514, 0420508
|
Куб 1 - для реестровых (не монетарных и не количественных показателей)
|
---------->
|
Куб1
|
||||
|
Открытая ось 1
|
||||||
|
Открытая ось 2
|
||||||
|
Открытая ось N
|
||||||
|
Реестровые показатели (ИНН, ОГРН, наименование и т.д.)
|
||||||
|
Куб 2 - для монетарных и количественных показателей
|
-------------------------->
|
Куб2
|
||||
|
Открытая ось 1
|
||||||
|
Открытая ось 2
|
||||||
|
Открытая ось N
|
||||||
|
Классифицирующая ось 1
|
||||||
|
Классифицирующая ось N
|
||||||
|
Монетарные показатели (сумма)
|
||||||
|
Долевые показатели (доля от СЧА, доля от общей стоимости активов)
|
||||||
|
Количественные (количество, шт)
|
||||||
|
Куб 3
|
---------------------------------------------------------------->
|
Куб3
|
||||
|
Классифицирующая ось 1
|
||||||
|
Классифицирующая ось N
|
||||||
|
Техническая ось - ИТОГО
|
||||||
|
Монетарные показатели (сумма)
|
||||||
|
Долевые показатели (доля от СЧА, доля от общей стоимости активов)
|
||||||
|
Количественные (количество, шт)
|
||||||
Отображение кубов в Table linkbase таксономий XBRL
Банка России (версия 1.3)
